Агапов А.Б. Постатейный комментарий к кодексу РФ об административных правонарушениях

Подождите немного. Документ загружается.

документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или

иной связи, а также документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг,

результатов интеллектуальной деятельности, претензии, рекламации, акты судебных и других

уполномоченных административных органов и иные подтверждающие документы.

Указанные подтверждающие документы могут быть предоставлены юридическими и

физическими лицами в уполномоченный банк путем электронного обмена документами. В этом

случае между юридическим или физическим лицом, с одной стороны, и уполномоченным

банком, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной

подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы

представляются до проведения валютной операции, а в случае поступления иностранной

валюты на счет - в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на

счет.

5. Дефиниции валюты РФ, иностранной валюты, резидента, нерезидента приведены в ст.

1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". О статусе уполномоченного

банка применительно к ч. 3 комментируемой статьи см. п. 8 комментария к ст. 16.17.

О статусе экспортированных работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности

см. п. 1 - 5 комментария к ст. 16.17. О сроках возврата денежных средств по сделкам,

заключенным импортером-резидентом, предусматривающим перевод из РФ иностранной

валюты, см. п. 6 комментария к ст. 16.17.

6. Согласно письму ГТК от 23 сентября 2002 г. N 01-06/38010 "О применении части 2

статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (в ред.

Приказа ГТК России от 20 декабря 2002 г. N 1383) Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. N

116З "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской

Федерации" установил, что импортеры-резиденты, заключившие или от имени которых

заключены сделки, предусматривающие перевод из РФ иностранной валюты в целях

приобретения товаров, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме

уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить возврат этих

средств в сумме не менее ранее переведенной в течение 180 календарных дней с даты оплаты

товаров, если иное не установлено ЦБ РФ. КоАП установлена ответственность за

невыполнение указанной обязанности.

Юридическое лицо признается виновным в совершении правонарушения,

предусмотренного ч. 2 ст. 15.25 КоАП, если будет доказано, что у него имелась возможность

для исполнения обязанности ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме

уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить возврат этих

средств в сумме не менее ранее переведенной в установленный срок, но данным лицом не были

приняты все зависящие от него меры по ее выполнению.

Вина физического лица, в том числе занимающегося предпринимательской

деятельностью без образования юридического лица, в совершении правонарушения,

предусмотренного ч. 2 ст. 15.25 КоАП, выражается в форме умысла или неосторожности.

Вина импортера (юридического или физического лица) отсутствует, если до истечения

установленного срока импортируемые товары до их ввоза на таможенную территорию РФ в

момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно

утерянными вследствие действия непреодолимой силы, недостачи, происшедшей в силу

естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо

товары выбыли из владения российской стороны вследствие неправомерных действий органов

или должностных лиц иностранного государства, либо возврат переведенной в оплату товаров

суммы денежных средств оказался невозможным вследствие действия непреодолимой силы

или неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства.

При доказывании субъективной стороны правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст.

15.25 КоАП, необходимо учитывать меры, принятые импортером в целях исполнения

возложенной на него обязанности, к числу которых могут быть отнесены:

а) на стадии предконтрактной подготовки:

- выяснение через торгово-промышленную палату, торговое представительство,

официальные органы страны иностранного партнера либо иными способами его надежности и

деловой репутации;

б) на стадии заключения контракта:

- внесение в договор способа обеспечения исполнения обязательств в зависимости от

надежности и деловой репутации партнера (неустойка, поручительство, залог, задаток и т.д.);

- применение таких форм расчета по договору, которые исключают риск неввоза

оплаченных товаров (оплата после отгрузки, аккредитив и т.д.);

- разработка механизма разрешения возможных разногласий с четким указанием сроков

досудебных способов защиты нарушенных прав и указанием, какой судебный орган будет

рассматривать возникший спор;

- использование страхования коммерческих рисков;

в) после неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательств:

- ведение претензионной работы (переписка с иностранной стороной по факту нарушения

обязательств по договору, предъявление претензии);

- предъявление после ответа на претензию или истечения срока ответа искового

заявления в судебные органы с требованием о поставке неввезенных товаров или взыскании с

контрагента их стоимости.

Деяние, предусмотренное ч. 2 ст. 15.25 КоАП, становится противоправным на следующий

день после истечения установленного срока исполнения обязанности по ввозу товаров или

возврату уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, при этом

правонарушение является оконченным и длящимся до момента его завершения.

Срок давности привлечения к административной ответственности исчисляется со дня

обнаружения правонарушения. Днем обнаружения следует считать день получения

должностным лицом таможенного органа, уполномоченным составлять протоколы об

административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события

правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.25 КоАП.

Если до обнаружения правонарушения товары ввезены в РФ или уплаченные за них

денежные средства в иностранной валюте возвращены с нарушением установленного срока,

срок давности привлечения к ответственности исчисляется с даты ввоза товаров в Российскую

Федерацию или с даты, указанной в п. 2.1.2 Инструкции Банка России N 91-И, ГТК России N

01-11/28644 от 4 октября 2000 г. "О порядке осуществления валютного контроля за

обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров".

7. Согласно абз. 1 п. 5 ст. 6 Закона РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном

регулировании и валютном контроле" (в ред. Федерального закона от 7 июля 2003 г. N 116-ФЗ)

обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг,

результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется в объеме, установленном ЦБ РФ,

но не свыше 30% суммы валютной выручки. Обязательная продажа валютной выручки

резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)

осуществляется через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к

валюте РФ на внутреннем валютном рынке РФ не позднее чем через семь календарных дней со

дня поступления указанной валютной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым

ЦБ РФ.

Неисполнение резидентом указанной обязанности либо просрочка ее исполнения

квалифицируются по ч. 3 комментируемой статьи.

Согласно п. 2 ст. 165 НК в случае, если незачисление валютной выручки от реализации

товаров (работ, услуг) на территории РФ осуществляется в соответствии с порядком,

предусмотренным законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле,

налогоплательщик налога на добавленную стоимость представляет в налоговые органы

документы (их копии), подтверждающие право на незачисление валютной выручки на

территории Российской Федерации. Лица, относящиеся к налогоплательщикам указанного

налога, установлены ст. 143 НК. В случае осуществления внешнеторговых товарообменных

(бартерных) операций налогоплательщик представляет в налоговые органы документы,

подтверждающие ввоз товаров (выполнение работ, оказание услуг), полученных по указанным

операциям, на территорию РФ и их оприходование.

Применительно к отношениям, регулируемым НК, понятия "товар", "работа", "услуга"

определены соответственно п. 3 - 5 ст. 38 НК.

8. В соответствии с письмом ГТК России от 20 марта 2001 г. N 13-15/10345 "О порядке

определения фактурной стоимости вывозимых товаров" (в ред. письма ГТК России от 13

декабря 2001 г. N 13-15/49374) денежные средства, подлежащие переводу в качестве оплаты за

экспортируемые товары, являются выручкой от их продажи и объектом валютного контроля.

Цена товаров, фактически уплаченная или подлежащая уплате либо компенсируемая

встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в

соответствии с условиями возмездного договора, является фактурной стоимостью товаров,

перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, указываемой в гр. 22, 42

грузовой таможенной декларации.

9. Согласно п. 11, 12 Положения о порядке проведения в Российской Федерации

некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым

видам валютных операций для учета проводимых резидентами и нерезидентами

(юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами)

валютных операций, указанных в разд. 1 Положения, уполномоченные банки ведут

журнальный учет валютных операций в порядке, установленном Банком России. Порядок

формирования, сроки и форма представления уполномоченными банками отчетности о

валютных операциях, проводимых резидентами и нерезидентами (юридическими лицами,

индивидуальными предпринимателями и физическими лицами), устанавливаются Банком

России.

Применительно к рассматриваемому Положению порядок ведения журнального учета и

формирования отчетности по валютным операциям установлен письмом ЦБ РФ от 28 декабря

2001 г. N 168-Т.

Формы учетных документов, ведение которых предусмотрено указанным Положением,

определены приложениями 1, 2 к данному Положению.

Несоблюдение резидентами, нерезидентами порядка ведения учета валютных операций,

установленного Положением, квалифицируется по ч. 4 комментируемой статьи.

10. См. примечание к п. 5 комментария к ст. 5.1.

Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой

статьей, рассматриваются должностными лицами соответствующего федерального органа

исполнительной власти, осуществляющего валютный контроль, или должностными лицами его

территориального органа, указанными в ч. 2 ст. 23.60 КоАП (см. комментарий к данной статье).

Статья 15.26. Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности

1. Осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой

деятельности -

влечет наложение административного штрафа в размере от четырехсот до пятисот

минимальных размеров оплаты труда.

2. Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных

обязательных требований -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от ста до

трехсот минимальных размеров оплаты труда.

3. Действия, предусмотренные частью 2 настоящей статьи, если они создают реальную

угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), -

влекут наложение административного штрафа в размере от четырехсот до пятисот

минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 15.26

1. Согласно ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и

банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 7 августа 2001 г.) кредитная

организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели

своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ

(Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным

Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы

собственности как хозяйственное общество.

Запрет на осуществление кредитной организацией производственной, торговой и

страховой деятельности установлен ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской

деятельности".

Применительно к ст. 209 Трудового кодекса РФ под производственной деятельностью

понимается совокупность действий работников с применением средств труда, необходимых

для превращения ресурсов в готовую продукцию, включающих в себя производство и

переработку различных видов сырья, строительство, оказание различных видов услуг.

В соответствии со ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации

страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 20 ноября 1999 г. N

204-ФЗ) страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов

физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)

за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых

премий).

2. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России для кредитных

организаций, определены Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)".

К указанным нормативам относятся:

- минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций,

размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве

условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или)

открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а

также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка (ст. 63

указанного Федерального закона);

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал

кредитной организации;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ст.

64);

- максимальный размер крупных кредитных рисков (ст. 65);

- нормативы ликвидности кредитной организации (ст. 66);

- нормативы достаточности собственных средств (капитала) (ст. 67);

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков (ст. 68);

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски (ст. 69);

- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для

приобретения акций (долей) других юридических лиц (ст. 70);

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,

предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам

(акционерам) (ст. 71 рассматриваемого Федерального закона).

Указанные обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для

банковских групп.

3. По смыслу ч. 2 комментируемой статьи к иным обязательным требованиям,

устанавливаемым Банком России, относятся методики определения собственных средств

(капитала), активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из указанных

обязательных нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными

организациями, банковскими ассоциациями и союзами. Согласно ст. 72 Федерального закона

"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе

устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных

организаций.

О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально

объявляет не позднее чем за месяц до их введения в действие.

В целях определения величины собственных средств (капитала) кредитной организации

Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки,

устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана

отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала),

определенный Банком России.

К иным обязательным требованиям, устанавливаемым Банком России и упомянутым в ч.

2 комментируемой статьи, относятся предписания Банка России кредитным организациям об

устранении выявленных в их деятельности нарушений. Указанные предписания принимаются

по результатам проверки деятельности кредитных организаций и обусловлены функциями

Банка России в области банковского надзора (см. ст. 73 Федерального закона "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)").

4. В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в

соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления

информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет

право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать

штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать

проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Исчерпывающий перечень санкций, применяемых Банком России к кредитным

организациям в случае невыполнения ими в установленный Банком России срок предписаний

об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершенные кредитной

организацией операции или сделки создали реальную угрозу интересам кредиторов

(вкладчиков), определен ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)".

Согласно ст. 75 указанного Федерального закона в случае возникновения ситуаций,

угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), наряду с указанными санкциями

Банк России вправе по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по

финансовому оздоровлению кредитных организаций.

5. По смыслу Положения о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов

Банка России, утвержденного Приказом Банка России от 15 сентября 1997 г. N 02-395 (в ред.

указания ЦБ РФ от 24 июня 1998 г. N 262-У), обязательные нормативы, а также

дифференцированные нормативы и методики их расчета устанавливаются Банком России в

форме нормативных правовых актов - указаний, положений или инструкций.

Согласно п. 1.5 вышеназванного Положения нормативные акты Банка России

принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных

правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об изменении и

дополнении действующего нормативного акта Банка России, если содержат положения об

изменении отдельных положений действующего нормативного акта Банка России и (или) о

дополнении нормативного акта Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об отмене действующего

нормативного акта Банка России, если ими отменяется действующий нормативный акт Банка

России в целом.

Нормативные акты Банка России принимаются в форме положений, если их основным

содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам,

отнесенным к компетенции Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде инструкций, если их основным

содержанием является определение порядка применения положений федеральных законов,

иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Банка России (в том числе

указаний и положений Банка России).

В соответствии с п. 7.1 вышеназванного Положения нормативные акты Банка России,

непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, после регистрации в

Банке России должны быть зарегистрированы в Минюсте России в порядке, установленном для

регистрации нормативных актов федеральных министерств и ведомств.

Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или

обязанности граждан, вступают в силу после государственной регистрации в Минюсте России

и опубликования в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)".

Распорядительные акты, выносимые Банком России применительно к выявленному факту

правонарушения кредитной организации, в том числе и предусматривающие применение

санкций к нарушителям (см. п. 4 комментария к данной статье), не относятся к нормативным

правовым актам.

Распорядительные акты Банка России, так же как и принимаемые им нормативные акты,

обязательны для исполнения кредитной организацией.

6. Привлечение к административной ответственности кредитной организации в

соответствии с комментируемой статьей КоАП не исключает назначения административного

наказания за данный проступок виновному должностному лицу кредитной организации -

нарушителя (см. ч. 3 ст. 2.1 КоАП). Учитывая критерии определения размера

административного штрафа, исчисляемого в величине, кратной МРОТ, а также его предельные

размеры, установленные ч. 2 - 4 ст. 3.5 КоАП, должностное лицо кредитной организации может

быть субъектом проступка, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, в случае нарушения

валютного законодательства, при этом предельный размер административного штрафа,

налагаемого на должностное лицо, не может превышать 200 МРОТ. Субъектом

административных правонарушений, предусмотренных ч. 1 и 3 комментируемой статьи, может

быть только кредитная организация.

7. Согласно п. 2 письма ЦБ России от 2 июля 2002 г. N 84-Т "О Кодексе Российской

Федерации об административных правонарушениях" ст. 15.26 КоАП вводит особый состав

административного правонарушения - нарушение законодательства о банках и банковской

деятельности.

В ст. 15.26 КоАП не выделяются специальные субъекты административной

ответственности. С учетом п. 2 и 3 ст. 2.1, ст. 2.4 и п. 1 ст. 2.10 КоАП ст. 15.26 КоАП может

применяться как к кредитным организациям, так и к должностным лицам кредитных

организаций.

8. См. примечание к п. 5 комментария к ст. 5.1.

Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой

статьей, производство по которым осуществляется в форме административного расследования,

рассматриваются судьями районных судов, а в случаях, не требующих проведения

административного расследования, - мировыми судьями (ср. ч. 1 ст. 23.1 и абз. 2, 4 ч. 3 данной

статьи; о случаях проведения административного расследования см. ч. 1 ст. 28.7 КоАП).

Статья 15.27. Нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

(введена Федеральным законом от 30.10.2002 N 130-ФЗ)

Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или

иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования,

хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а

также в части организации внутреннего контроля -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до

двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч

минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 15.27

1. Отношения граждан РФ, иностранных граждан и постоянно проживающих в РФ лиц

без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным

имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ

за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях

предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием)

доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются

Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (в ред. Федерального закона от 30

октября 2002 г. N 131-ФЗ).

В соответствии с международными договорами РФ действие указанного Федерального

закона распространяется на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с

денежными средствами или иным имуществом вне пределов РФ.

Статья 3 рассматриваемого Федерального закона следующим образом определяет

понятия комментируемой статьи КоАП:

доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество,

полученные в результате совершения преступления;

легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание

правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или

иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением

преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК, ответственность по которым

установлена указанными статьями;

операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и

юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и

способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение

связанных с ними гражданских прав и обязанностей;

обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по

контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на

основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие

операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ;

внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с

денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих

обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом,

связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

2. Согласно п. 1 Положения о КФМ России, утвержденного Постановлением

Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 211 (в ред. Постановления Правительства РФ от 6

февраля 2003 г. N 66), КФМ России является федеральным органом исполнительной власти,

уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и координирующим

деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

К основным задачам КФМ России отнесены сбор, обработка и анализ информации,

документов, сведений и иных материалов об операциях (сделках) с денежными средствами или

иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ о

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма (см. также комментарий к ст. 23.62).

3. В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем" к организациям, осуществляющим

операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:

- кредитные организации;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг;

- страховые и лизинговые компании;

- организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды;

- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и

драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие

лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками,

в том числе в электронной форме;

- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или

негосударственными пенсионными фондами.

Согласно п. 2, 6 Положения о порядке определения перечня организаций и физических

лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и

доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными

средствами или иным имуществом, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18

января 2003 г. N 27, КФМ России составляет и вносит изменения и дополнения в указанный

перечень на основании сведений о:

а) вступивших в законную силу решениях судов РФ о ликвидации или запрете

деятельности организации в связи с осуществлением ею экстремистской деятельности, а также

об отмене (изменении) этих решений;

б) вступивших в законную силу приговорах судов РФ о признании физического лица

виновным в совершении преступления террористического характера, а также об отмене

(изменении) этих приговоров;

в) принятых Генеральным прокурором РФ или подчиненными ему прокурорами

решениях о приостановлении деятельности организации в связи с их обращениями в суд с

заявлением о привлечении этой организации к ответственности за террористическую

деятельность, а также об утрате этими решениями силы;

г) вынесенных следователями или прокурорами постановлениях о возбуждении

уголовного дела в отношении лиц, совершивших преступления террористического характера, а

также о прекращении этих уголовных дел;

д) составленных международными организациями, осуществляющими борьбу с

терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных РФ перечнях организаций и

физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами, а также об

изменениях и дополнениях, внесенных в эти перечни;

е) признаваемых в РФ в соответствии с международными договорами Российской

Федерации и законодательством Российской Федерации решениях (приговорах) судов и иных

компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц,

осуществляющих террористическую деятельность, а также об отмене (изменении) этих

решений (приговоров).

Под преступлениями террористического характера, указанными в подп. "б" и "г",

понимаются преступления, предусмотренные ст. 205, 205.1, 206, 208, 211, 277, 360 УК.

Перечень, а также вносимые в него изменения и дополнения не позднее рабочего дня,

следующего за днем его составления, направляются КФМ России в виде информационных

писем непосредственно организациям, осуществляющим операции с денежными средствами

или иным имуществом, или через соответствующие надзорные органы в соответствии с их

компетенцией и по согласованию с ними.

4. Согласно п. 1 ст. 6 указанного Федерального закона операция с денежными средствами

или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она

совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте,

эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция

относится к одному из видов операций, исчерпывающий перечень которых установлен подп. 1 -

4 п. 1 ст. 6 указанного Федерального закона.

5. Согласно подп. 2 п. 1 ст. 7 вышеназванного Федерального закона организации,

осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны

документально фиксировать и представлять в КФМ России не позднее рабочего дня,

следующего за днем совершения операции, следующие сведения по операциям с денежными

средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю:

вид операции и основания ее совершения;

дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также

сумма, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию

с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа,

удостоверяющего личность), идентификационный номер налогоплательщика (при его

наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, регистрационный номер,

место регистрации и адрес места нахождения юридического лица, совершающего операцию с

денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по

поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным

имуществом, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места

жительства или места нахождения физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или

юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом

от имени другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте

уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, адрес

места жительства представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными

средствами или иным имуществом и его представителя, в том числе идентификационный

номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения

получателя и его представителя, если это предусмотрено правилами совершения

соответствующей операции.

По смыслу комментируемой статьи к иному имуществу, подлежащему обязательному

контролю, относятся драгоценные металлы, драгоценные камни, ювелирные изделия из них и

лом таких изделий.

Согласно п. 2 - 4, 8 - 10, 12 - 14 Положения о представлении информации в Комитет

Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими

операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденного Постановлением

Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. N 245, информация представляется организациями,

осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. К ним относятся

кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые

организации, лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи, иные

некредитные организации, осуществляющие перевод денежных средств, и ломбарды (далее -

организации).

Кредитные организации представляют в КФМ России соответствующую информацию в

порядке, установленном Центральным банком РФ.

Информация по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом,

подлежащим обязательному контролю, представляется организациями не позднее рабочего дня,

следующего за днем совершения соответствующей операции (сделки). Информация по

операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых

при реализации программ внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении с

целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, представляется

организациями не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления соответствующей

операции (сделки). Указанная информация представляется в КФМ России в электронном виде

по каналам связи или на магнитном носителе.

По согласованию с КФМ России указанная информация может представляться на

бумажном носителе.

Защиту информации при ее передаче обеспечивает владелец информационных ресурсов в

соответствии с законодательством РФ.

А. В целях проверки достоверности получаемой информации и выявления операций

(сделок) с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки связи с

легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, КФМ России вправе

направлять в организации письменные запросы о представлении информации по операциям

(сделкам), указанным в п. 3 и 4 указанного Положения, и документов (или заверенных в

установленном порядке копий документов), подтверждающих эту информацию.

Б. В целях обеспечения взаимодействия и информационного обмена с компетентными

органами иностранных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, КФМ России вправе направлять в установленном порядке в

организации письменные запросы о представлении информации и документов, необходимых

для выполнения обязательств по соответствующим международным договорам РФ.

В. Основанием для направления КФМ России письменного запроса по операциям

(сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, совершенным до 1 февраля 2002 г.,

является наличие международного поручения или письменного запроса о проверке законности

проведенных операций (сделок), поступившего в КФМ России на основании соответствующего

международного договора РФ.

Организации представляют информацию и документы в соответствии с подп. А - В в

КФМ России в течение пяти рабочих дней с даты получения соответствующего запроса.

С учетом объема, характера и содержания запрашиваемых информации и документов

КФМ России может определить иной срок их представления.

Организации могут представлять в КФМ России документы и справочные материалы, не

указанные в письменном запросе, но необходимые, по мнению организации, для эффективной

реализации Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем".

Нарушение организациями, действующими на основании лицензий, требований

рассматриваемого Положения может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке,

предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Лица, нарушившие порядок представления информации, установленной данным

Положением, несут административную ответственность в соответствии с комментируемой

статьей.

6. В соответствии с п. 4 ст. 7 Федерального закона документы, подтверждающие

указанные сведения, подлежат хранению не менее пяти лет.

Формы документов для представления сведений об операциях, подлежащих

обязательному контролю в соответствии со ст. 7 указанного Федерального закона, определены

письмом КФМ России от 17 мая 2002 г. N 02-1-27/632.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации,

осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях

предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и

финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его

осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение

указанных правил и реализацию указанных программ, а также принимать иные внутренние

организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными

средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования

необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации,

квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и

признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным

имуществом, в соответствии с правилами внутреннего контроля обязаны документально

фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил и

реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный

характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического

смысла или очевидной законной цели;

- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным

учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает

основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур

обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях

легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования

терроризма.

8. Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой

статьей, рассматриваются должностными лицами КФМ России и его территориальных органов,

указанными в ч. 2 ст. 23.62 КоАП (см. комментарий к данной статье).

Производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных

комментируемой статьей, может осуществляться в форме административного расследования. О

случаях проведения административного расследования, а также о должностных лицах,

уполномоченных принимать решение о возбуждении дела об административном