Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций

Подождите немного. Документ загружается.

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

191

Третью сферу составляет широко распространенное и детально

разработанное в зарубежной теории управления внутрифирменное

делегирование, т.е. передача или распределение компетенции меж-

ду структурными подразделениями предприятия, наделение соответ-

ствующей компетенцией таких подразделений, как филиалы, пред-

ставительства и другие структурные образования. Разумеется, при

этом, как и во всех остальных случаях, учитываются требования дей-

ствующего законодательства, хотя многие его положения в насто-

ящее время носят коллизионный и неоднозначный характер.

Следует отметить, что независимо от конкретного вида деле-

гирования полномочий могут быть выделены некоторые общие по-

ложения, образующие сущность анализируемого института и при-

обретающие конкретное содержание в каждом случае. Рассмотрим

их подробнее.

Характерными признаками делегирования полномочий следу-

ет считать добровольность, возможность отказа в одностороннем

порядке, наличие отношений соподчинения, целевой и имущест-

венный характер. Указанные признаки позволяют квалифициро-

вать возникающие отношения как хозяйственные.

Добровольность в делегировании полномочий означает, что те

или иные субъекты действуют инициативно, самостоятельно, без

внешнего принуждения. В тех случаях, когда вступление в какую-ли-

бо производную организацию осуществляется под влиянием внеш-

них обстоятельств, такие действия можно признавать при наличии

определенного характера давления недействительными по общим

гражданско-правовым правилам о недействительности сделок.

Провозглашение добровольности делегирования требует сво-

бодного изменения воли делегирующего субъекта. Это означает,

что такой субъект вправе во всякое время осуществления делеги-

рованных полномочий отказаться от делегирования, равно как из-

начально оговорить порядок отказа.

Процесс делегирования полномочий охватывает многогранную

и сложную организационную деятельность, которая на определен-

ных этапах приобретает правовые формы. В целом можно выделить

последовательно несколько стадий делегирования полномочий:

— выявление намерений на основании осознания проблемной

ситуации в определенной сфере деятельности;

— юридическое оформление выявленных намерений в виде про-

токола намерений или иного аналогичного акта либо предвари-

тельного договора;

Олейник О.М. Основы банковского права

192

— разработка проектов уставных документов или проектов

актов (положений, постановлений и др.);

— собственно делегирование полномочий в соответствующей

правовой форме, т.е. принятие в установленном порядке соответ-

ствующего акта;

— реализация делегированных полномочий.

К делегированию полномочий могут быть предъявлены эко-

номические и юридические требования, несоблюдение которых долж-

но влечь за собой признание незаконности делегирования. К та-

ким требованиям можно отнести:

— соблюдение норм закона, в частности определяющих пра-

вовой режим отдельных видов деятельности;

~ наличие передаваемых полномочий в уставах передающих

субъектов;

— соблюдение антимонопольного законодательства;

— соответствие передаваемых полномочий объему и содержа-

нию тех видов деятельности, которые предполагается передать;

— соблюдение лицензионного или разрешительного порядка

передачи в тех случаях, когда существуют такие требования зако-

нодательства.

Делегирование полномочий может осуществляться с различ-

ными последствиями:

а) с образованием юридического лица;

б) в договорной форме без создания организации со статусом

юридического лица в пределах той же компетенции, которую уже

имеют субъекты;

в) между уже существующими субъектами с качественным

изменением компетенции одного или каждого из них, ее расши-

рением.

В тех случаях, когда создается юридическое лицо, его дальней-

шее существование практически не зависит от воли одного из де-

легировавших ему свои полномочия субъектов. Прекратить свою

деятельность такое юридическое лицо может только по единоглас-

ному решению всех создавших его субъектов. Выход одного из уча-

стников из такого объединения не влечет за собой прекращение

деятельности созданного субъекта. Примером в этом смысле мо-

жет служить Ассоциация российских банков, деятельность кото-

рой, согласно ее уставу, может быть прекращена только по реше-

нию всех членов, а выход из нее даже большинства членов не вле-

чет прекращения ее деятельности.

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

193

Своеобразной формой делегирования полномочий является при-

соединение одного хозяйствующего субъекта к объединению или

ассоциации, уже созданной другими.

Делегирование полномочий может осуществляться как в сфе-

ре внешней деятельности, так и при организации управления

внутри субъекта хозяйственной деятельности, в частности при на-

делении компетенцией филиалов и иных структурных подразде-

лений предприятий. Разумеется, формы делегирования в каждом

случае будут разными.

Рассматриваемое основание возникновения банковских пра-

воотношений следует отличать от договоров поручения, комиссии

и иных соглашений. В данном случае речь идет не о передаче не-

которых субъективных прав и обязанностей либо возложении

обязанности совершить конкретное юридическое или фактичес-

кое действие, а о предоставлении не ограниченной временем воз-

можности осуществлять определенные виды деятельности, кото-

рые никакими количественными параметрами не задаются. При

этом сам субъект, делегирующий свои полномочия, может сохра-

нить за собой возможность совершать аналогичные виды дейст-

вий и деятельности.

§ 6. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций

Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь созда-

ваемых кредитных организаций, минимальный размер собствен-

ных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или груп-

пу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) нормативы ликвидности кредитной организации;

7) нормативы достаточности капитала;

8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов

(депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

Олейник О.М. Основы банковского права

194

10) минимальный размер резервов, создаваемых под высоко-

рисковые активы;

11) нормативы использования собственных средств банков

для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они

обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их

существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых про-

блем. К ним относятся:

а) право на принятие решения — правосубъектность;

б) процедура принятия решения, позволяющая реально, а не

формально обеспечить баланс интересов;

в) стабильность решения;

г) юридическая ответственность как за корректность его при-

нятия, так и за нарушение устанавливаемых требований.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого

функционирования банковской системы Российской Федерации

Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1«О поряд-

ке регулирования деятельности кредитных организаций», которая

действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 ян-

варя 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные тре-

бования применительно к порядку расчета и содержанию отдель-

ных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер

уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвящен-

ной правовому положению коммерческого банка, перейдем к

анализу других нормативов

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредит-

ной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фон-

дов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уста-

навливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 ян-

варя 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капи-

тала) кредитной организации с ограниченным кругом операций

устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с

1 января 1999 г.).

Собственные средства (капитал) кредитной организации, исполь-

зуемые при расчете обязательных экономических нормативов, оп-

ределяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной ор-

ганизации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты

капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собст-

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

195

венные акции и дебиторскую задолженность длительностью свы-

ше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или груп-

пу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к дру-

гу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в

процентах от собственных средств кредитной организации. При

определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кре-

дитной организации данному заемщику или группе связанных за-

емщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кре-

дитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юри-

дические и физические лица — заемщики, связанные между со-

бой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собствен-

ность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или

контролирующие имущество друг друга, а также совмещение од-

ним физическим лицом руководящих должностей), таким обра-

зом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловли-

вают или делают вероятным возникновение финансовых трудно-

стей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем по-

нимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) вла-

дение более 50% голосов у стороны (лица) или способность кон-

тролировать больше половины голосов по специальной

договоренности с другими его акционерами или согласно его ус-

таву, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и

может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные ре-

шения. Максимально допустимое значение норматива устанавли-

вается в размере 25% (с 1 февраля 1998 г.).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавли-

вается как процентное соотношение совокупной величины круп-

ных рисков и собственных средств кредитной организации. Круп-

ным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и

поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% соб-

ственных средств кредитной организации. Максимальный размер

крупных кредитных рисков не может превышать 25% собствен-

ных средств кредитной организации. Банк России вправе вести ре-

естр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчи-

ка) кредитной организации устанавливается как процентное со-

отношение величины вклада или полученного кредита, получен-

ных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного креди-

Олейник О.М. Основы банковского права

196

тора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и соб-

ственных средств кредитной организации. Максимально допусти-

мое значение этого норматива должно быть приведено к балансу

с 1 февраля 1998 г. также к 25%

Нормативы ликвидности кредитной организации определяют-

ся как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сро-

ков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а так-

же как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные

средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бу-

маги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Под ликвидностью понимается способность кредитной орга-

низации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной органи-

зации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгно-

венной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности пред-

ставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к

сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок

до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива ус-

танавливается в размере: с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с

1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отно-

шение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств

банка по счетам до востребования. Минимально допустимое зна-

чение норматива устанавливается в размере 20%.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой от-

ношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и

депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше го-

да к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кре-

дитной организации по депозитным счетам, полученным креди-

там и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Мак-

симально допустимое значение норматива устанавливается в раз-

мере 120%. Минимально допустимое значение соотношения лик-

видных активов и суммарных активов кредитной организации

устанавливается в размере 20%.

Нормативы достаточности капитала определяются как предель-

ное соотношение общей суммы собственных средств кредитной

организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Для оценки состояния активов кредитных организаций они под-

разделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и

возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

197

корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном

банке РФ, средства коммерческих банков для операций по рас-

четным чекам, вложения в государственные долговые обязатель-

ства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов —

средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, кас-

са и приравненные к ней средства. У этой группы средств невы-

сокий (2) либо нулевой коэффициент риска.

Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, га-

рантированные Правительством РФ, ссуды под залог государст-

венных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов

в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка

ценных бумаг.

Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту ри-

ска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и ме-

стных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредит-

ными организациями со 100% участием иностранных инвестиций,

под гарантии, полученные от материнских банков и др.

Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом

риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-рези-

дентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях

у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за мину-

сом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр.

И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средст-

ва банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, состав-

ляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организа-

ции, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией.

Взвешивание активов по степени риска производится путем ум-

ножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (сче-

тах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

В целях приведения уровня достаточности капитала в соответст-

вие с международными стандартами минимально допустимое зна-

чение норматива устанавливается в размере с баланса на 1 фев-

раля 1998 — 7%, а на 1 февраля 1999 г. — 8%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де-

позитов) граждан определяется как предельное соотношение об-

щей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины соб-

ственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое

значение этого норматива составляет 100%

Нормативы использования собственных средств кредитной

организации для приобретения долей (акций) других юридичес-

Олейник О.М. Основы банковского права

198

ких лиц устанавливаются в форме процентного соотношения раз-

меров инвестируемых и собственных средств кредитной органи-

зации. Размер норматива использования собственных средств для

приобретения долей (акций) не может превышать 25% собствен-

ных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, пре-

доставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционе-

рам), определяется в процентах от собственных средств банка. В

соответствии с международной практикой к категории инсайде-

ров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5%

акций, директора (президенты, председатели и их заместители),

члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководите-

ли дочерних и материнских структур и другие лица, которые мо-

гут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственни-

ки инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие

в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Мак-

симально допустимое значение этого норматива на одного инсай-

дера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

В отношении упомянутых обязательств с другими участника-

ми банка действует норматив в размере 20%.

2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обя-

зательных экономических нормативов возлагается на территори-

альные Главные управления Центрального банка РФ по месту на-

хождения корреспондентского счета кредитной организации. Кон-

троль осуществляется на основании месячных балансов кредит-

ных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фак-

тических значений обязательных экономических нормативов и рас-

шифровками отдельных балансовых счетов, подписанные

руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По

результатам рассмотрения месячных балансов и справок в тече-

ние 10 дней после представления их в территориальное Главное

управление последнее составляет соответствующее заключение, ко-

торое рассматривается руководителем территориального Главно-

го управления Центрального банка РФ с принятием соответству-

ющего решения.

При невыполнении обязательных экономических нормати-

вов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не

допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение

каждого обязательного экономического норматива в отдельности.

Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязатель-

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

199

ных экономических нормативов в целом, независимо от количе-

ства нарушенных нормативов, а также независимо от применения

штрафных санкций за другие нарушения банковского законода-

тельства. Решение о применении санкции в виде взыскания штра-

фа с кредитной организации не принимается при наличии у нее

(на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсут-

ствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и дру-

гих кредитных организациях в национальной валюте Российской

Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с письмом ЦБРФ от 16 июля 1996 г. «О поряд-

ке взыскания штрафов за нарушение кредитными организация-

ми обязательных экономических нормативов» требование об уп-

лате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более од-

ного месяца), а также основания для его взыскания направляют-

ся кредитной организации в форме предписания.

Если кредитная организация не выполнит в установленный срок

предписание об уплате штрафа, его взыскание может осуществ-

ляться в судебном порядке.

Размер штрафа устанавливается в зависимости от минималь-

ного размера уставного капитала для вновь создаваемых кредит-

ных организаций, действующего на момент принятия решения о

взыскании штрафа. Штраф в размере одной десятой процента от

размера минимального уставного капитала может быть взыскан с

кредитной организации за нарушение на отчетную дату:

а) всех обязательных экономических нормативов одновременно;

б) одного или нескольких следующих обязательных экономи-

ческих нормативов: норматива достаточности капитала, нормати-

ва текущей ликвидности, максимального размера риска на одно-

го заемщика или группу связанных заемщиков, максимального раз-

мера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных бан-

ком своим участникам (акционерам), максимального размера

привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, норма-

тива риска собственных вексельных обязательств;

в) других обязательных экономических нормативов (одного или

нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в те-

чение года (последних двенадцати месяцев); применительно к

этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%.

При невыполнении кредитной организацией в установленный

Банком России срок предписания о соблюдении одного или не-

скольких обязательных экономических нормативов, с нее взыс-

Олейник О.М. Основы банковского права

200

кивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного устав-

ного капитала, но не более одного процента от минимального раз-

мера уставного капитала.

§ 7. РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Объединение коммерческих банков и иных кредитных орга-

низаций в банковскую систему создает возможность повысить на-

дежность каждого отдельного банка, установить дополнительные

гарантии для вкладчиков и клиентов банков. Достигается это пу-

тем создания резервов банковской системы, в формировании ко-

торых должны участвовать все звенья банковской системы и за счет

которых могут выдаваться определенные гарантии клиентам.

Кстати, во многих странах мира государство гарантирует в опре-

деленных размерах возврат денежных инвестиций в банковские и

небанковские кредитные организации. Сумма гарантий может

быть незначительной, но их наличие создает для клиентов более

благоприятные условия инвестирования.

Наиболее развернутой является резервная система США, ко-

торая создавалась как организационное образование в 1913 г. и с

тех пор выработала развернутый веер правовых средств взаимо-

действия всех участников системы.

В России формирование резервов банковской системы проис-

ходит сравнительно недавно, чем, очевидно, можно объяснить мно-

гие сложности и неясности в механизме правового регулирования.

Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок фор-

мирования резервов составляет Положение об обязательных ре-

зервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном

банке российской Федерации, утвержденное приказом Банка Рос-

сии от 30 марта 1996 г. Но в это Положение уже дважды вноси-

лись изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме на-

званного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет ди-

ректоров Банка России регулярно принимает решения об изме-

нении конкретных значений обязательных резервов.

Обязательные резервы (резервные требования) рассматривают-

ся как один из основных инструментов осуществления денежно-

кредитной политики Банка России и представляют собой меха-