Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

361

Ðèñ. 12.3. Áëàíêè äëÿ çä³éñíåííÿ âàëþòíî-îáì³ííèõ îïåðàö³é

Äîâ³äêà çà ôîðìîþ ¹06 âèäàºòüñÿ ëèøå çà óñíîþ çàÿâîþ ô³çè÷íî¿ îñî-

áè-ðåçèäåíòà ï³ä ÷àñ ïðîäàæó ö³é îñîá³ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ²² àáî

²²² ãðóï Êëàñèô³êàòîðà ³íîçåìíèõ âàëþò.

Êâèòàíö³ÿ çà ôîðìîþ ¹377-³ âèäàºòüñÿ êàñîþ áàíêó ÿê ï³äòâåðäæåí-

íÿ ïðîâåäåííÿ îïåðàö³¿ ç ïðèéíÿòòÿ íà ³íêàñî áàíêíîò ³íîçåìíèõ äåðæàâ,

à çà ôîðìîþ ¹377-² âèäàºòüñÿ êàñîþ áàíêó ÿê ï³äòâåðäæåííÿ ïðîâåäåííÿ

îïåðàö³¿ ç ïðèéíÿòòÿ íà ³íêàñî ³ìåííèõ ÷åê³â.

Îôîðìëåííÿ ³ âèäà÷à äîâ³äîê òà êâèòàíö³é áåç çä³éñíåííÿ âàëþòíî-

îáì³ííèõ îïåðàö³é àáî ¿õ íåâèäà÷à ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ çàçíà÷åíèõ âèùå

îïåðàö³é çàáîðîíÿþòüñÿ.

Âèïðàâëåííÿ â çàïîâíåíîìó òåêñò³ çàçíà÷åíèõ âèùå äîâ³äîê òà êâè-

òàíö³é íå äîïóñêàþòüñÿ. Äîâ³äêà àáî êâèòàíö³ÿ ââàæàºòüñÿ íåä³éñíîþ,

ÿêùî ðåêâ³çèòè êàñè àáî ïóíêòó îáì³íó âàëþòè, äàí³ ïðî çä³éñíåí³ îïå-

ðàö³¿, íàéìåíóâàííÿ áàíêó àáî àãåíòà, ùî âèäàâ äîâ³äêó ÷è êâèòàíö³þ, íå

÷èòàþòüñÿ àáî ìîæëèâå ïîäâ³éíå ÷èòàííÿ â³äîìîñòåé íà â³äáèòêó øòàìïà

ïóíêòó îáì³íó âàëþòè àáî êàñè áàíêó.

Ïëàòà çà îôîðìëåííÿ ³ âèäà÷ó äîâ³äêè àáî êâèòàíö³¿ ï³ä ÷àñ çä³éñíåí-

íÿ âàëþòíî-îáì³ííî¿ îïåðàö³¿ íå ñòÿãóºòüñÿ.

Çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ç êóï³âë³ òà ïðîäàæó ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ³ äî-

ðîæí³õ ÷åê³â. Êàñèðè êàñ áàíê³â (ô³íàíñîâèõ óñòàíîâ) òà êàñèðè ïóíêò³â îá-

ì³íó âàëþòè çîáîâ’ÿçàí³ ç’ÿñîâóâàòè ðåçèäåíòí³ñòü îñ³á, ÿê³ ìàþòü íàì³ð

çä³éñíèòè âàëþòíî-îáì³ííó îïåðàö³þ, ³ ïîïåðåäæàòè ïðî òå, ùî íåðåçèäåíòè

ìàþòü çìîãó ïðîâåñòè çâîðîòíèé îáì³í íåâèêîðèñòàíèõ êîøò³â ó ãðèâíÿõ íà

³íîçåìíó âàëþòó ëèøå çà óìîâè ïðåä’ÿâëåííÿ íèìè äîâ³äêè çà ôîðìîþ ¹377.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

362

Îïåðàö³¿ ç êóï³âë³ ó ô³çè÷íèõ îñ³á ÷è ïðîäàæó ô³çè÷íèì îñîáàì-ðåçè-

äåíòàì ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè àáî çâîðîòíîãî îáì³íó ô³çè÷íèì îñî-

áàì-íåðåçèäåíòàì íåâèêîðèñòàíèõ êîøò³â ó ãðèâíÿõ íà ³íîçåìíó âàëþòó

íà ñóìó, ùî ïåðåâèùóº åêâ³âàëåíò 10000 ºâðî çà îô³ö³éíèì êóðñîì ãðèâí³

äî ³íîçåìíèõ âàëþò, ìîæóòü çä³éñíþâàòèñÿ ëèøå ÷åðåç êàñó áàíêó.

Òàê³ îïåðàö³¿ çä³éñíþþòüñÿ êàñàìè áàíêó ç îôîðìëåííÿì ïðèáóòêî-

âèõ, âèäàòêîâèõ êàñîâèõ îðäåð³â ³ç çàçíà÷åííÿì ó íèõ ÷àñó çä³éñíåííÿ îïå-

ðàö³¿, à äëÿ ïóíêò³â îáì³íó âàëþòè ç îôîðìëåííÿì êâèòàíö³é ïðî çä³éñíåí-

íÿ êóï³âë³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ôîðìîþ 377-À àáî ¹377.

Çä³éñíåí³ îïåðàö³¿ â³äîáðàæàþòüñÿ êàñîþ áàíêó, ïóíêòîì îáì³íó âà-

ëþòè â ðåºñòð³ êóïëåíî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè.

Îïåðàö³¿ ç ïðîäàæó ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ãîò³âêîâ³ ãðèâí³

ô³çè÷íèì îñîáàì-ðåçèäåíòàì çä³éñíþþòü êàñè áàíêó ç îôîðìëåííÿì ïðè-

áóòêîâèõ ³ âèäàòêîâèõ êàñîâèõ îðäåð³â ³ç çàçíà÷åííÿì ó íèõ ÷àñó çä³éñíåí-

íÿ îïåðàö³¿, à ïóíêòè îáì³íó âàëþòè ç îôîðìëåííÿì êâèòàíö³¿ ïðî

çä³éñíåííÿ ïðîäàæó ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ôîðìîþ ¹377-À.

Ó ïóíêò³ îáì³íó âàëþòè ô³çè÷í³é îñîá³-íåðåçèäåíòó âèäàºòüñÿ êâèòàí-

ö³ÿ ïðî ïðîäàæ ¿é ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ôîðìîþ ¹377-À, à â êàñ³ áàíêó –

ïðèáóòêîâèé ³ âèäàòêîâèé êàñîâ³ îðäåðè. Öÿ îïåðàö³ÿ çä³éñíþºòüñÿ çà êóð-

ñîì ïðîäàæó ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ãðèâí³, óñòàíîâëåíèì áàíêîì.

Ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ³ç âèäà÷³ ô³çè÷íèì îñîáàì-íåðåçèäåíòàì ãðè-

âåíü ó áàíêîìàò³ íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè çà ïëàò³æíèìè êàðòêàìè ì³æíàðîäíèõ

ïëàò³æíèõ ñèñòåì çâîðîòíèé îáì³í íåâèêîðèñòàíèõ ãðèâåíü çä³éñíþþòü ëèøå

êàñè òîãî áàíêó, ÿêîìó íàëåæèòü áàíêîìàò, íà ï³äñòàâ³ ÷åêà áàíêîìàòà.

Îïåðàö³¿ ç êóï³âë³ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ó ô³çè÷íî¿ îñîáè-íåðå-

çèäåíòà òà çâîðîòíèé ¿¿ îáì³í çä³éñíþþòüñÿ ï³ñëÿ ïðåä’ÿâëåííÿ ö³ºþ îñî-

áîþ êàñèðàì êàñè áàíêó àáî ïóíêòó îáì³íó âàëþòè äîêóìåíòà, ÿêèé çàñâ³-

ä÷óº îñîáó òà ¿¿ ãðîìàäÿíñòâî.

Îïåðàö³¿ ç êîíâåðòàö³¿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çä³éñíþþòüñÿ áàíêà-

ìè òà ¿õ ïóíêòàìè îáì³íó âàëþòè ëèøå ç òèìè âàëþòàìè, ùî íàëåæàòü äî ²

ãðóïè Êëàñèô³êàòîðà ³íîçåìíèõ âàëþò.

Ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ³ç êîíâåðòàö³¿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè

âèêîðèñòîâóºòüñÿ êðîñ-êóðñ, âèçíà÷åíèé çã³äíî ç îô³ö³éíèì êóðñîì ãðèâí³

äî â³äïîâ³äíèõ ³íîçåìíèõ âàëþò, ùî âñòàíîâëåíèé ÍÁÓ íà äåíü ïðîâåäåííÿ

îïåðàö³¿. Ðîçðàõîâóºòüñÿ êðîñ-êóðñ òàêèì ÷èíîì: íà ïåâíó äàòó îô³ö³éíèé

êóðñ ãðèâí³ ñòàíîâèòü: ãðèâíÿ/äîëàð ÑØÀ – X ãðí çà äîëàð ÑØÀ; ãðèâíÿ/

ºâðî – Y ãðí çà ºâðî. Êðîñ-êóðñ äîëàðà ÑØÀ äî ºâðî ñòàíîâèòèìå X/Y ºâðî

çà äîëàð ÑØÀ. ßêùî êë³ºíò áàæàº â öåé äåíü îáì³íÿòè N äîëàð³â ÑØÀ íà

ºâðî, òî ç óðàõóâàííÿì êðîñ-êóðñó â³í ìàº îòðèìàòè N

(X:Y) ºâðî.

Çà ö³ºþ ñàìîþ ñõåìîþ âèçíà÷àºòüñÿ êðîñ-êóðñ ³ äëÿ ³íøèõ âàëþò ó ðàç³

çä³éñíåííÿ êîíâåðñ³éíèõ îïåðàö³é ³ç ãîò³âêîâîþ ³íîçåìíîþ âàëþòîþ.

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

363

Òàê³ îïåðàö³¿ çä³éñíþþòüñÿ äëÿ ô³çè÷íèõ îñ³á ó êàñ³ áàíêó ç îôîðì-

ëåííÿì ïðèáóòêîâîãî òà âèäàòêîâîãî êàñîâèõ îðäåð³â, à ó ïóíêò³ îáì³íó

âàëþòè áàíêó ç âèäà÷åþ êâèòàíö³¿ çà ôîðìîþ ¹377-À.

Îïåðàö³¿ ç êîíâåðòàö³¿ îäí³º¿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè â ³íøó

çä³éñíþþòüñÿ äëÿ ô³çè÷íî¿ îñîáè-íåðåçèäåíòà ëèøå â êàñ³ áàíêó ï³ñëÿ

ïðåä’ÿâëåííÿ êàñèðó äîêóìåíòà, ÿêèé çàñâ³ä÷óº öþ îñîáó, òà çà íàÿâíîñò³

ï³äòâåðäæåííÿ äæåðåë ïîõîäæåííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè.

Ó êàñàõ áàíê³â ïðèéìàþòüñÿ íà ³íêàñî â³ä ô³çè÷íèõ òà þðèäè÷íèõ îñ³á-

ðåçèäåíò³â ³ ïðåäñòàâíèöòâ þðèäè÷íèõ îñ³á-íåðåçèäåíò³â:

à) áàíêíîòè ³íîçåìíèõ äåðæàâ, ÿê³ ìàþòü çíà÷í³ ïîøêîäæåííÿ àáî º

ñóìí³â ó ¿õ ïëàò³æíîñò³;

á) áàíêíîòè, ÿê³ âèëó÷åí³ ³íîçåìíîþ äåðæàâîþ ç îá³ãó ï³ñëÿ äàòè, îãî-

ëîøåíî¿ öåíòðàëüíèì áàíêîì, – åì³òåíòîì â³äïîâ³äíî¿ âàëþòè.

Îïåðàö³¿ ç ïðèéìàííÿ íà ³íêàñî áàíêíîò ³íîçåìíèõ äåðæàâ âèêîíóþòü-

ñÿ çã³äíî ç Ïîëîæåííÿì ïðî ïîðÿäîê çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ³ç ÷åêàìè â ³íî-

çåìí³é âàëþò³ íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè.

Ïðîâåäåííÿ öèõ îïåðàö³é òàêîæ ïîòðåáóº îôîðìëåííÿ êâèòàíö³¿

¹377-³ òà ðåºñòðó ïðèéìàííÿ íà ³íêàñî áàíêíîò ³íîçåìíèõ äåðæàâ.

Ïîðóøåííÿ áàíêîì íîðì ïðîâåäåííÿ âàëþòíî-îáì³ííèõ îïåðàö³é òÿã-

íå çà ñîáîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòü çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè.

Äëÿ áàíê³â öå ìîæå îçíà÷àòè â³äêëèêàííÿ ë³öåíç³¿ íà ïðîâåäåííÿ ïåâ-

íîãî âèäó îïåðàö³é.

4. Операції в іноземній валюті за комерційними

угодами клієнтів

Âèêîðèñòàííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ç âëàñíèõ ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â

þðèäè÷íèìè îñîáàìè-ðåçèäåíòàìè òà ðîçòàøîâàíèìè íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿-

íè ïðåäñòàâíèöòâàìè þðèäè÷íèõ îñ³á-íåðåçèäåíò³â äîçâîëÿºòüñÿ äëÿ çà-

áåçïå÷åííÿ âèòðàò ïðàö³âíèê³â ï³äïðèºìñòâà íà â³äðÿäæåííÿ çà êîðäîí òà

áðîíþâàííÿ ì³ñöü ó ãîòåëÿõ, òðàíñïîðòíèõ òà ³íøèõ âèòðàò çà êîðäîíîì

çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì.

Çàãàëüíà ñóìà ³íîçåìíî¿ âàëþòè ãîò³âêîþ (äîðîæí³õ ÷åê³â ÌÏÑ ó â³ëüíî

êîíâåðòîâàí³é âàëþò³), ùî ìîæå áóòè âèäàíà îäíîìó ïðàö³âíèêó-ðåçèäåíòó

÷è íåðåçèäåíòó íà â³äðÿäæåííÿ çà êîðäîí, íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè ñóìè,

âñòàíîâëåíî¿ ²íñòðóêö³ºþ «Ïðî ïåðåì³ùåííÿ âàëþòè Óêðà¿íè, ³íîçåìíî¿

âàëþòè, áàíê³âñüêèõ ìåòàë³â, ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â, ³íøèõ áàíê³âñüêèõ

äîêóìåíò³â ³ ïëàò³æíèõ êàðòîê ÷åðåç ìèòíèé êîðäîí Óêðà¿íè»* .

* Äàë³ ó âñ³õ âèïàäêàõ, ùî ðîçãëÿäàþòüñÿ, ùîäî ïåðåì³ùåííÿ âàëþòè ÷åðåç ìèòíèé êîð-

äîí íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè âèìîãó ö³º¿ ²íñòðóêö³¿.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

364

×èííèì çàêîíîäàâñòâîì ïåðåäáà÷åíà ìîæëèâ³ñòü ïåðåâåçåííÿ ³íîçåì-

íî¿ âàëþòè þðèäè÷íèìè îñîáàìè-ðåçèäåíòàìè ÷åðåç ìèòíèé êîðäîí Óê-

ðà¿íè (òàáë. 12.3).

Òàáëèöÿ 12.3

Ãðàíè÷í³ íîðìè ïåðåì³ùåííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè þðèäè÷íèìè îñîáàìè

÷åðåç ìèòíèé êîðäîí Óêðà¿íè

Суб’єкти Норми та мета вивезення Норми ввезення

1 2 3

Юридичні особи- рези-

денти, яким належать

(орендовані, зафрахто-

вані або такі, що фор-

муються в Україні)

транспортні засоби, які

здійснюють пасажирсь-

кі рейси за межі Украї-

ни

До 1000 дол. США або ек-

вівалент цієї суми* для за-

безпечення розрахунків на

транспортних засобах за

надані послуги і / або реа-

лізовані товари

під час па-

сажирського рейсу за ме-

жами України

Іноземна валюта, вивезена

раніше з України (при наяв-

ності митної декларації на

вивезення), тобто в сумі до

1000 дол. США або еквіва-

лент цієї суми*

Юридичні особи- рези-

денти, яким належать

(орендовані) автотранс-

портні засоби

До 2000 дол. США або ек-

вівалент цієї суми* готів-

кою і / або дорожніми че-

ками для оплати експлуа-

таційних потреб цих

транспортних засобів за

межами України

Іноземна валюта, вивезена

раніше з України (при наяв-

ності митної декларації на

вивезення), тобто

в сумі до

2000 дол. США або еквіва-

лент цієї суми* готівкою

та/або дорожніми чеками

1 2 3

Юридичні особи- рези-

денти, яким належать

(орендовані, зафрахто-

вані) літаки, судна (по-

роми)

До 10000 дол. США або

еквівалент цієї суми* го-

тівкою та/або дорожніми

чеками для оплати експлу-

атаційних потреб цих

транспортних засобів за

межами України

Іноземна валюта, вивезена

раніше з України (при наяв-

ності митної декларації на

вивезення),

тобто в сумі до

100000 дол. США або екві-

валент цієї суми* готівкою

та/або дорожніми чеками

*Перераховується за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, вста-

новленим НБУ на день оформлення митної декларації

ßêùî ñóìà âèòðàò íà â³äðÿäæåííÿ ïåðåâèùóº âñòàíîâëåí³ íîðìè âè-

âåçåííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè, òî äëÿ çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â çà êîðäîíîì âè-

êîðèñòîâóºòüñÿ êîðïîðàòèâíà ïëàñòèêîâà êàðòêà îäí³º¿ ç ì³æíàðîäíèõ

ïëàò³æíèõ ñèñòåì.

Âèïëàòà êîøò³â íà ïðåäñòàâíèöüê³ âèòðàòè ï³äïðèºìñòâàì äëÿ

â³ä’¿æäæàþ÷èõ çà êîðäîí ïðàö³âíèê³â çä³éñíþºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàí-

êîì â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè çà íàäàíîþ çàÿâêîþ. Ó

öüîìó âèïàäêó òàêîæ âñòàíîâëåí³ ïåâí³ îáìåæåííÿ (òàáë. 12.4).

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

365

Òàáëèöÿ 12.4

Íîðìè âèâåçåííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè

ïðè ñëóæáîâèõ â³äðÿäæåííÿõ

Норми вивезення

Суб’єкт

Без зазначення у ми-

тній декларації (усне

декларування)

Обов’язкове зазначення у митній декларації

Фізична

особа-

резидент

До 1000 дол. США

готівкою та/або до-

рожніми чеками (або

еквівалент *)

Іноземна валюта, ввезена раніше в Україну

(при наявності митної декларації на її ввезен-

ня). До 10000 дол. США (або еквівалент цієї

суми*) готівкою і /або дорожніми чеками за

наявності довідки уповноваженого банку на

вивезення

Фізична

особа-

нерезидент

Те ж, що і для фізи-

чних осіб-резидентів

Те ж, що і для фізичних осіб-резидентів, а та-

кож: чеки, ввезені (надіслані) в Україну з до-

триманням вимог законодавства України

* Перераховується за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, встановленим

НБУ: на день перетину митного кордону – для графи “Без зазначення у митній декларації

(усне декларування)”, на день оформлення митної декларації – для графи “Обов’язкове за-

значення у митній декларації”.

Óïîâíîâàæåíèé áàíê ïðè âèäà÷³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íàäàº ï³äïðèºìñòâó

äîçâîëè íà âèâåçåííÿ çà êîðäîí ¿õ ïðàö³âíèêàìè ³íîçåìíî¿ âàëþòè ãîò³â-

êîþ.

Íà òðàíñïîðòíèõ çàñîáàõ, íà ÿêèõ íàäàâàëèñü ïîñëóãè òà/àáî ðåàë³çî-

âóâàâñÿ òîâàð çà ìåæàìè Óêðà¿íè äî ïåðåòèíó ìèòíîãî êîðäîíó Óêðà¿íè,

äîäàòêîâî äîçâîëÿºòüñÿ ââîçèòè îòðèìàíó âèðó÷êó â ³íîçåìí³é âàëþò³, ñóìà

ÿêî¿ ï³äòâåðäæåíà çàïèñîì ó Òîâàðíî-êàñîâ³é êíèç³ àáî ÷åêàìè ÐÐÎ.

²íîçåìíà âàëþòà, ÿêà ââîçèòüñÿ ³ âèâîçèòüñÿ þðèäè÷íèìè îñîáàìè-

ðåçèäåíòàìè, ï³äëÿãàº äåêëàðóâàííþ ó â³äïîâ³äíîìó ìèòíîìó îðãàí³

ï³äçâ³òíîþ ô³çè÷íîþ îñîáîþ, ÿêà ìàº äîðó÷åííÿ ï³äïðèºìñòâà íà ¿¿ ââå-

çåííÿ (âèâåçåííÿ).

ßêùî íà ï³äïðèºìñòâ³ âèíèêëà íåîáõ³äí³ñòü âèâåçåííÿ (ââåçåííÿ) âà-

ëþòè ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóº íîðìè ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà, àáî ó âèïàäêàõ,

íå âñòàíîâëåíèõ íèì, òî òàêà ä³ÿëüí³ñòü ïîòðåáóº îäåðæàííÿ ³íäèâ³äóàëü-

íî¿ ë³öåíç³¿ ÍÁÓ. Òåðì³í ä³¿ òàêî¿ ë³öåíç³¿ äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á ñòàíîâèòü 1

ì³ñÿöü.

Ïîòðåáà ó âèâåçåíí³ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà ìåæ³ Óêðà¿íè âè-

íèêàº òàêîæ ïðè â³äðÿäæåíí³ ô³çè÷íèõ îñ³á ç³ ñëóæáîâèõ ïèòàíü.

Âèäà÷à ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêà íà â³äðÿäæåí-

íÿ çà êîðäîí çä³éñíþºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàíêîì:

à) çà íàÿâíîñò³ çàÿâêè ï³äïðèºìñòâà, ùî ì³ñòèòü òàê³ äàí³:

íîìåð ³ äàòà íàêàçó (ðîçïîðÿäæåííÿ);

ïð³çâèùå, ³ì’ÿ òà ïî áàòüêîâ³ îñ³á, ùî âè¿æäæàþòü çà êîðäîí;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

366

ñòðîê ïåðåáóâàííÿ çà êîðäîíîì;

ðîçðàõóíîê âèòðàò.

Òàêîæ ïîäàºòüñÿ äîðó÷åííÿ íà îòðèìàííÿ êîøò³â íà â³äðÿäæåííÿ ó êàñ³

óïîâíîâàæåíîãî áàíêó. Äîêóìåíòè, ùî íàäàþòüñÿ äëÿ âèïëàòè ³íîçåìíî¿

âàëþòè íà â³äðÿäæåííÿ çà êîðäîí, çàëèøàþòüñÿ â óïîâíîâàæåíîìó áàíêó;

á) â³äïîâ³äíî äî íàäàíîãî ðîçðàõóíêó âèòðàò ï³äïðèºìñòâà, àëå â ñóì³,

ùî íå ïåðåâèùóº íà îäíîãî ïðàö³âíèêà 300 äîëàð³â ÑØÀ ãîò³âêîþ íà äîáó

÷è â åêâ³âàëåíò³ ö³º¿ ñóìè â ³íø³é ³íîçåìí³é âàëþò³ çà îô³ö³éíèì êóðñîì

ãðèâí³ äî ³íîçåìíèõ âàëþò, âñòàíîâëåíèì ÍÁÓ íà äåíü âèäà÷³ êîøò³â ç êàñè

óïîâíîâàæåíîãî áàíêó, äëÿ îïëàòè äîáîâèõ òà âèòðàò çà íàéìàííÿ æèòëî-

âîãî ïðèì³ùåííÿ çà êîðäîíîì.

Äëÿ çàáåçïå÷åííÿ òðàíñïîðòíèõ âèòðàò ïðàö³âíèêà çà êîðäîíîì ï³ä ÷àñ

â³äðÿäæåííÿ âèäà÷à ãîò³âêè çä³éñíþºòüñÿ ó ñóì³ äî 1000 äîëàð³â ÑØÀ íà

îäíîãî ïðàö³âíèêà ÷è â åêâ³âàëåíò³ ö³º¿ ñóìè â ³íø³é ³íîçåìí³é âàëþò³ çà

îô³ö³éíèì êóðñîì ãðèâí³ äî ³íîçåìíèõ âàëþò, âñòàíîâëåíèì ÍÁÓ.

Â³äøêîäóâàííÿ ïðàö³âíèêó âèòðàò âëàñíèõ êîøò³â â ³íîçåìí³é âàëþò³

ó â³äðÿäæåíí³ çà êîðäîíîì çä³éñíþºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíî-

äàâñòâà Óêðà¿íè ó ãðèâíÿõ çà îô³ö³éíèì îáì³ííèì êóðñîì äî ³íîçåìíèõ

âàëþò, âñòàíîâëåíèì ÍÁÓ.

Âèäà÷à ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ç ðàõóíêà íà åêñïëóàòàö³éí³ âèòðà-

òè çà êîðäîíîì çä³éñíþºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàíêîì çà íàÿâíîñò³:

à) çàÿâêè ï³äïðèºìñòâà, ùî ì³ñòèòü òàê³ äàí³:

ìåòà âè¿çäó;

ïð³çâèùå, ³ì’ÿ òà ïî áàòüêîâ³ îñîáè, ÿêà âèâîçèòü ³íîçåìíó

âàëþòó íà åêñïëóàòàö³éí³ ïîòðåáè;

ðîçðàõóíîê âèòðàò;

á) äîðó÷åííÿ íà îòðèìàííÿ êîøò³â íà åêñïëóàòàö³éí³ âèòðàòè â êàñ³

óïîâíîâàæåíîãî áàíêó.

Áàíê íà ï³äñòàâ³ ðîçðàõóíêó åêñïëóàòàö³éíèõ âèòðàò òðàíñïîðòíèõ çà-

ñîá³â çà êîðäîíîì íàäàº ï³äïðèºìñòâó äîçâîëè íà âèâåçåííÿ çà êîðäîí ¿õ

ïðàö³âíèêàìè ³íîçåìíî¿ âàëþòè ãîò³âêîþ.

Äëÿ îïëàòè ïðàö³ íåðåçèäåíò³â, ÿê³ ïðàöþþòü â Óêðà¿í³ çà êîíòðàêòîì:

• â îô³ö³éíèõ ïðåäñòàâíèöòâàõ òà ïðåäñòàâíèöòâàõ þðèäè÷íèõ îñ³á –

íåðåçèäåíò³â, ÿê³ íå çä³éñíþþòü ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³;

• ó þðèäè÷íèõ îñ³á-ðåçèäåíò³â, ïîñò³éíèõ ïðåäñòàâíèöòâàõ þðèäè÷-

íèõ îñ³á-íåðåçèäåíò³â.

ßêùî ñóìà, îäåðæàíà ÿê îïëàòà ïðàö³, ïåðåâèùóº âñòàíîâëåí³ ÷èííèì

çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè íîðìè âèâåçåííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êîðäîí, òî

ô³çè÷íà îñîáà-íåðåçèäåíò ìîæå ïåðåðàõóâàòè çàçíà÷åí³ êîøòè ç âëàñíîãî

ðàõóíêà â ³íîçåìí³é âàëþò³, â³äêðèòîãî â óïîâíîâàæåíîìó áàíêó Óêðà¿íè,

íà ðàõóíîê â ³íîçåìíîìó áàíêó ÷è âèâåçòè çà äîçâîëîì ÍÁÓ.

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

367

Äëÿ âèêîíàííÿ ñòàòóòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïðåäñòàâíèöòâà Áþðî ì³æíàðîäíî¿

îðãàí³çàö³¿ ç ì³ãðàö³¿, â òîìó ÷èñë³ äëÿ ïîêðèòòÿ âèòðàò, ïîâ’ÿçàíèõ ³ç çà-

áåçïå÷åííÿì âè¿çäó ì³ãðàíò³â íà áàòüê³âùèíó, çà ðàõóíîê êîøò³â, ùî íà-

ä³éøëè â³ä íåðåçèäåíò³â íà ðàõóíîê çàçíà÷åíîãî áþðî.

Äëÿ âèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàíü, ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòòÿìè 116-119 Êîäåêñó

òîðãîâåëüíîãî ìîðåïëàâñòâà, çã³äíî ç êîíòðàêòîì íà çä³éñíåííÿ àãåíòñü-

êèõ ïîñëóã ùîäî âèïëàò ìîðñüêèì àãåíòîì ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà

åêñïëóàòàö³éí³ ïîòðåáè êàï³òàíó ñóäíà, ùî íàëåæèòü (çàôðàõòîâàíå) ñóä-

íîâëàñíèêó-íåðåçèäåíòó (â òîìó ÷èñë³ íà îïëàòó ïðàö³ ÷ëåí³â åê³ïàæó, ðå-

ïàòð³àö³þ ìîðÿê³â ³ç ñóäíà, ÿêå çíàõîäèòüñÿ â ïîðòó Óêðà¿íè òîùî).

Âèäà÷à ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ç ðàõóíêà ìîðñüêîãî àãåíòà-ðåçè-

äåíòà çä³éñíþºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàíêîì:

à) ó ðàç³ îòðèìàííÿ òåñòîâàíîãî òåëåêñíîãî ïîâ³äîìëåííÿ â³ä ³íîçåì-

íîãî áàíêó, íàä³ñëàíîãî çà äîðó÷åííÿì íåðåçèäåíòà (ñóäíîâëàñíèêà), ïðî

çàðàõóâàííÿ íà ðàõóíîê â ³íîçåìí³é âàëþò³ ìîðñüêîãî àãåíòà-ðåçèäåíòà

àâàíñîâîãî ïëàòåæó çà çä³éñíåííÿ àãåíòñüêèõ ïîñëóã;

á) çà óìîâè íàäàííÿ ìîðñüêèì àãåíòîì-ðåçèäåíòîì óïîâíîâàæåíîìó

áàíêó çàÿâêè íà çíÿòòÿ ç ðàõóíêà ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè.

Äîêóìåíòè, ùî íàäàþòüñÿ äëÿ âèïëàòè êîøò³â â ³íîçåìí³é âàëþò³, çà-

ëèøàþòüñÿ â óïîâíîâàæåíîìó áàíêó.

Óïîâíîâàæåíèé áàíê íàäàº ìîðñüêîìó àãåíòó-ðåçèäåíòó äîâ³äêó íà ³ì’ÿ

êàï³òàíà ñóäíà ñóäíîâëàñíèêà-íåðåçèäåíòà äëÿ âèâåçåííÿ íåðåçèäåíòîì

³íîçåìíî¿ âàëþòè íà åêñïëóàòàö³éí³ âèòðàòè, îïëàòó ïðàö³ ÷ëåí³â åê³ïàæó

òà äîâ³äêè íà ³ì’ÿ ÷ëåí³â åê³ïàæó ñóäíà ïðè çä³éñíåíí³ ¿õ ðåïàòð³àö³¿ â ìå-

æàõ ñóì, âèçíà÷åíèõ ñóäíîâëàñíèêîì äëÿ öèõ ö³ëåé.

Äëÿ â³äøêîäóâàííÿ ô³çè÷íèì îñîáàì âòðàò ó ðàç³ âèíèêíåííÿ ðåêëàìàö³é,

ôîðñ-ìàæîðíèõ îáñòàâèí, ùî ïðèçâåëè äî íåâèêîíàííÿ þðèäè÷íîþ îñî-

áîþ-ðåçèäåíòîì (àáî éîãî ïðåäñòàâíèöòâîì), ÿêà íàäàº ïîñëóãè ç îïëà-

òîþ â ³íîçåìí³é âàëþò³ â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, çî-

áîâ’ÿçàíü ïåðåä ô³çè÷íîþ îñîáîþ, ÿêà ñïëàòèëà â ³íîçåìí³é âàëþò³ âàðò³ñòü

ïîñëóãè.

Âèäà÷à ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çä³éñíþºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàí-

êîì çà çàÿâêîþ ï³äïðèºìñòâà íà âèïëàòó ³íîçåìíî¿ âàëþòè ç âëàñíèõ ðà-

õóíê³â, äî ÿêî¿ äîäàþòüñÿ êîï³¿ äîêóìåíò³â, ùî ï³äòâåðäæóþòü ïðè÷èíè

íåâèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä ô³çè÷íèìè îñîáàìè, ³ç çàçíà÷åííÿì

ïð³çâèù ô³çè÷íèõ îñ³á òà ñóì ³íîçåìíî¿ âàëþòè, ùî ï³äëÿãàþòü ïîâåðíåí-

íþ.

Âèêîðèñòàííÿ íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ÿê çàñî-

áó ïëàòåæó àáî çàñòàâè äîçâîëÿºòüñÿ ó ðàç³ â³äñóòíîñò³ ó ô³çè÷íèõ îñ³á-íå-

ðåçèäåíò³â ÷è ðåçèäåíò³â, à òàêîæ óïîâíîâàæåíèõ ïðåäñòàâíèê³â þðèäè÷-

íî¿ îñîáè íåðåçèäåíòà-ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, êîøò³â ó ãðèâ-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

368

íÿõ ³ íåìîæëèâîñò³ çä³éñíåííÿ âàëþòíîîáì³ííî¿ îïåðàö³¿ ÷åðåç ïóíêò îá-

ì³íó ³íîçåìíî¿ âàëþòè â òàêèõ âèïàäêàõ.

Íà òåðèòîð³ÿõ ìèòíèöü ó ðàç³:

à) ñïëàòè ìèòà, ïëàòåæ³â, çáîð³â, øòðàô³â ô³çè÷íèìè îñîáàìè;

á) îôîðìëåíí³ ïåðåâåçåíü;

â) ñïëàòè ïëàòåæ³â çà îõîðîíó òà ñóïðîâîäæåííÿ ï³äàêöèçíèõ ³ òðàí-

çèòíèõ òîâàð³â ìèòíèìè;

ã) ñïëàòè íåðåçèäåíòàìè êîíñóëüñüêèõ çáîð³â äëÿ â³äêðèòòÿ â³ç;

´) îïëàòè íåðåçèäåíòàìè ïîñëóã, íàäàíèõ ïðèêîðäîííèìè ñëóæáàìè

êîíòðîëþ;

ä) îïëàòè íåðåçèäåíòàìè ïîñëóã ç îáîâ’ÿçêîâîãî ìåäè÷íîãî ñòðàõóâàííÿ.

Íà òåðèòîð³ÿõ âîêçàë³â, àåðîïîðò³â òà ïîðò³â ó ðàç³:

à) ðåàë³çàö³¿ ï³äïðèºìñòâàì-íåðåçèäåíòàì òîâàð³â òà ïîñëóã ç îáñëóãî-

âóâàííÿ ³íîçåìíèõ òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â, ¿õ ïàñàæèð³â ³ ÷ëåí³â åê³ïàæó.

Ðîçðàõóíêè ç íåðåçèäåíòàìè çä³éñíþþòüñÿ íà ï³äñòàâ³ ðàõóíêà, ðàõóí-

êà-ôàêòóðè àáî â³äïîâ³äíî äî óêëàäåíîãî äîãîâîðó, ÿê³ ïåðåäáà÷àþòü îï-

ëàòó â ãîò³âêîâ³é ³íîçåìí³é âàëþò³;

á) ïåðåîôîðìëåííÿ ô³çè÷íèì îñîáàì ñóá’ºêòàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿

ä³ÿëüíîñò³ êâèòê³â òà äîïëàòè çà áàãàæ ó äåíü çä³éñíåííÿ öüîãî ì³æíàðîä-

íîãî ðåéñó;

â) ðåàë³çàö³¿ ï³äïðèºìñòâàì ÷åðåç íåïåðåäáà÷åí³ îáñòàâèíè ïàëüíî-

ìàñòèëüíèõ ìàòåð³àë³â, ïðîäóêò³â õàð÷óâàííÿ, ìåäèêàìåíò³â òà íàäàííÿ

íåðåçèäåíòàì ïîñëóã ç îáñëóãîâóâàííÿ ïàñàæèð³â ³ ÷ëåí³â åê³ïàæó ³íîçåì-

íèõ òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â;

ã) íàäàííÿ ï³äïðèºìñòâàìè ïîñëóã íåðåçèäåíòàì ³ç çàñòîñóâàííÿì äî-

ðîæí³õ ÷åê³â ì³æíàðîäíèõ ïëàò³æíèõ ñèñòåì.

Ï³äñòàâîþ äëÿ çàðàõóâàííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà ðîçïîä³ëü÷èé ðàõóíîê

ï³äïðèºìñòâà º êîï³ÿ ðàõóíêà òà êîï³ÿ ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿ ïðî ââåçåííÿ ³íî-

çåìíî¿ âàëþòè â Óêðà¿íó íåðåçèäåíòîì.

Íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè âèêîðèñòàííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ÿê

çàñîáó ïëàòåæó äîçâîëÿºòüñÿ ó ðàç³ íàäàííÿ ñóá’ºêòàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿

ä³ÿëüíîñò³ ãîòåëüíèõ ïîñëóã ô³çè÷íèì îñîáàì-íåðåçèäåíòàì.

Â ³íøèõ âèïàäêàõ âèêîðèñòàííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà òåðè-

òîð³¿ Óêðà¿íè ÿê çàñîáó ïëàòåæó, à òàêîæ ÿê çàñòàâè äîçâîëÿºòüñÿ çà óìîâè

îòðèìàííÿ ³íäèâ³äóàëüíî¿ ë³öåíç³¿ ÍÁÓ.

Âèêîðèñòàííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ÿê çàñîáó ïëàòåæó äîçâî-

ëÿºòüñÿ â ðàç³ çä³éñíåííÿ ï³äïðèºìñòâàìè-ðåçèäåíòàìè òîðã³âë³ òà íàäàí-

íÿ ïîñëóã çà ìåæàìè Óêðà¿íè íà òðàíñïîðòíèõ çàñîáàõ, ùî ¿ì íàëåæàòü

(îðåíäîâàí³, çàôðàõòîâàí³), ó òàêèõ âèïàäêàõ:

à) çà ðåàë³çîâàí³ òîâàðè òà íàäàí³ ïîñëóãè íà ïîâ³òðÿíèõ, ìîðñüêèõ,

ð³÷êîâèõ ñóäàõ, ó ïîòÿãàõ òà â àâòîáóñàõ;

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

369

á) çà íàäàí³ ïîñëóãè ç ì³æíàðîäíèõ ïàñàæèðñüêèõ ïåðåâåçåíü òà ïî-

ðîìíèõ ïåðåïðàâëåíü ó ïðèêîðäîííèõ ç Óêðà¿íîþ çîíàõ.

²íîçåìíà âàëþòà, ùî ââîçèòüñÿ â Óêðà¿íó ó êàñàõ òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â

òà ÿêó îäåðæàíî çà ïðîäàí³ êâèòêè, òîâàðè ³ ïåðåâåçåííÿ áàãàæó, ï³äëÿãàº

îáîâ’ÿçêîâîìó äåêëàðóâàííþ íà ìèòíèö³ òà çàðàõóâàííþ íà ðîçïîä³ëü÷èé

ðàõóíîê â ³íîçåìí³é âàëþò³ þðèäè÷íî¿ îñîáè-ðåçèäåíòà â ñóìàõ, çàäåêëà-

ðîâàíèõ ó ìèòí³é äåêëàðàö³¿.

Íà îðèã³íàë³ ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿ ñòàâèòüñÿ â³äì³òêà óïîâíîâàæåíîãî áàí-

êó ïðî ïðèéíÿòòÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè, à êîï³ÿ ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿

çàëèøàºòüñÿ â óïîâíîâàæåíîìó áàíêó.

Òàêîæ äîçâîëÿºòüñÿ çàðàõîâóâàòè ãîò³âêîâó ³íîçåìíó âàëþòó íà ðàõó-

íîê â ³íîçåìí³é âàëþò³ þðèäè÷íî¿ îñîáè-ðåçèäåíòà â ðàç³:

à) îòðèìàííÿ ¿¿ ÿê áëàãîä³éíîãî âíåñêó â³ä íåðåçèäåíòà;

á) ñïëàòè ô³çè÷íèìè îñîáàìè-ðåçèäåíòàìè òà íåðåçèäåíòàìè äåðæàâ-

íîãî ìèòà çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè;

â) ñïëàòè ô³çè÷íèìè îñîáàìè-íåðåçèäåíòàìè çáîð³â çà ä³¿, ïîâ’ÿçàí³ ç

îõîðîíîþ ïðàâ íà îá’ºêòè ³íòåëåêòóàëüíî¿ âëàñíîñò³.

Ô³çè÷í³ îñîáè-íåðåçèäåíòè ïîäàþòü äî óïîâíîâàæåíîãî áàíêó êîï³þ

ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿ ïðî ââåçåííÿ â Óêðà¿íó ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè,

äîâ³äêó áàíêó ïðî çíÿòòÿ êîøò³â ç ðàõóíêà ÷åðåç óïîâíîâàæåíèé áàíê.

Íåâèêîðèñòàíèé çàëèøîê ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè, ùî áóëà îòðè-

ìàíà ï³äïðèºìñòâîì-ðåçèäåíòîì äëÿ ñïëàòè çà âèòðàòè íà â³äðÿäæåííÿ çà

êîðäîí ÷è íà åêñïëóàòàö³éí³ âèòðàòè çà êîðäîíîì, ï³äëÿãàº çàðàõóâàííþ

íà ðîçïîä³ëü÷èé ðàõóíîê â ³íîçåìí³é âàëþò³ â áàíêó ïðîòÿãîì ï’ÿòè áàí-

ê³âñüêèõ äí³â ç ÷àñó îïðèáóòêóâàííÿ äî êàñè ï³äïðèºìñòâà.

Áàíêó çã³äíî ç âëàñíèìè òàðèôàìè äîçâîëÿºòüñÿ îòðèìóâàòè êîì³ñ³é-

íó âèíàãîðîäó ó âàëþò³ çà îïåðàö³ÿìè ³ç ¿¿ çàðàõóâàííÿ, àáî çíÿòòÿ ç ðàõóí-

êà êë³ºíòà, ÿêùî ö³ îïåðàö³¿ ïîâ’ÿçàí³ ç³ ñïëàòîþ êîì³ñ³é â ³íîçåìí³é âà-

ëþò³ ³íîçåìíîìó áàíêó-êîðåñïîíäåíòó.

Áàíê ìîæå ïðèéìàòè â³ä óïîâíîâàæåíîãî ïðåäñòàâíèêà íåðåçèäåíòà

– ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, â êàñó, ãîò³âêîâó â³ëüíî êîíâåðòî-

âàíó âàëþòó â ñóì³, ùî íå ïåðåâèùóº 10 000 äîëàð³â ÑØÀ àáî åêâ³âàëåíò

ö³º¿ ñóìè â ³íø³é â³ëüíî êîíâåðòîâàí³é âàëþò³ çà îô³ö³éíèì êóðñîì ãðèâí³

äî ³íîçåìíèõ âàëþò, íà äåíü çä³éñíåííÿ îïåðàö³¿, çà íàÿâíîñò³:

à) åêñïîðòíîãî äîãîâîðó (êîíòðàêòó) ðåçèäåíòà, â ÿêîìó ïåðåäáà÷åíî

ïîâíó àáî ÷àñòêîâó îïëàòó íåðåçèäåíòîì ïðîäóêö³¿, âèêîíàíèõ ðîá³ò, îò-

ðèìàíèõ ïîñëóã ó ãîò³âêîâ³é â³ëüíî êîíâåðòîâàí³é ³íîçåìí³é âàëþò³;

á) îðèã³íàëó ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿ ïðî ââåçåííÿ ïîâíîâàæíèì ïðåäñòàâ-

íèêîì íåðåçèäåíòà-ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â Óêðà¿íó â³ëüíî

êîíâåðòîâàíî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

370

â) äîêóìåíòà, ùî ï³äòâåðäæóº ïîâíîâàæåííÿ, íàäàí³ ïðåäñòàâíèêó íå-

ðåçèäåíòà-ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, íà îïëàòó äîãîâîðó ãîò³-

âêîâîþ â³ëüíî êîíâåðòîâàíîþ ³íîçåìíîþ âàëþòîþ;

ã) êîï³¿ ñòîð³íîê ïàñïîðòà ô³çè÷íî¿ îñîáè – ïîâíîâàæíîãî ïðåäñòàâ-

íèêà íåðåçèäåíòà àáî äîêóìåíòà, ùî éîãî çàì³íþº.

Äëÿ ï³äêð³ïëåííÿ âëàñíî¿ êàñè óïîâíîâàæåí³ áàíêè ìàþòü ïðàâî íàäà-

âàòè îäèí îäíîìó ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè ó ãîò³âêîâ³é ³íîçåìí³é âàëþò³ ³

çä³éñíþâàòè êóï³âëþ-ïðîäàæ ö³º¿ âàëþòè çà áåçãîò³âêîâó ãðèâíþ àáî çà

áåçãîò³âêîâó ³íîçåìíó âàëþòó â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿-

íè.

Çíÿòòÿ áàíêàìè-íåðåçèäåíòàìè ç âëàñíîãî ðàõóíêà, â³äêðèòîãî â óïîâ-

íîâàæåíîìó áàíêó Óêðà¿íè, ³íîçåìíî¿ âàëþòè ãîò³âêîþ äëÿ âèâåçåííÿ ¿¿ çà

êîðäîí çä³éñíþºòüñÿ çà íàÿâíîñò³ ³íäèâ³äóàëüíî¿ ë³öåíç³¿ íà ïðàâî âèâå-

çåííÿ çà ìåæ³ Óêðà¿íè âàëþòíèõ ö³ííîñòåé, íàäàíî¿ ÍÁÓ.

Âèêîðèñòàííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè II ãðóïè çà Êëàñèô³êàòîðîì ³íîçåì-

íèõ âàëþò ÍÁÓ çä³éñíþºòüñÿ çà íàÿâíîñò³ çãîäè óïîâíîâàæåíîãî áàíêó íà

³íêàñàö³þ òà çàðàõóâàííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà ðîçïîä³ëü÷èé ðàõóíîê â ³íî-

çåìí³é âàëþò³ ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

ßêùî çàëèøêè ³íîçåìíî¿ âàëþòè çàëèøàþòüñÿ â íåðîáî÷³ ÷àñè äîáè ó

êàñàõ òèõ ñóá’ºêò³â ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿêèì äîçâîëÿºòüñÿ âèêî-

ðèñòîâóâàòè ãîò³âêîâó ³íîçåìíó âàëþòó ÿê çàñ³á ïëàòåæó àáî ÿê çàñòàâó, òî

óïîâíîâàæåíèé áàíê âñòàíîâëþº ë³ì³ò çàçíà÷åíèõ çàëèøê³â ³íîçåìíî¿ âà-

ëþòè â êàñ³. Ïîíàäë³ì³òí³ çàëèøêè ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ï³äëÿãà-

þòü ïîâí³é ³íêàñàö³¿.

ßêùî ðåçèäåíòè ïðàöþþòü ó âèõ³äí³ òà ñâÿòêîâ³ äí³, òî âîíè ìîæóòü

ïåðåâèùóâàòè âñòàíîâëåí³ ë³ì³òè çàëèøêó ³íîçåìíî¿ âàëþòè â êàñ³ ç îáî-

â’ÿçêîâîþ ³íêàñàö³ºþ ïîíàäë³ì³òíèõ çàëèøê³â äî óñòàíîâè óïîâíîâàæå-

íîãî áàíêó íå ï³çí³øå íàñòóïíîãî ðîáî÷îãî äíÿ áàíêó.

Íåîáõ³äíî ïàì’ÿòàòè, ùî ó íàâåäåíèõ âèïàäêàõ ³íîçåìíà âàëþòà ï³äëÿ-

ãàº ïðîäàæó â ïîâí³é ñóì³ íà ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþòíîìó ðèíêó Óêðà¿íè ó

âñòàíîâëåí³ òåðì³íè.

Ãîò³âêîâà ³íîçåìíà âàëþòà, îòðèìàíà ï³äïðèºìñòâàìè â óïîâíîâàæå-

íîìó áàíêó, âèêîðèñòîâóºòüñÿ âèêëþ÷íî íà ö³ë³, íà ÿê³ âîíà îòðèìàíà. Íà

âëàñíèê³â ðàõóíê³â çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè ïîêëàäàºòü-

ñÿ â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà ö³ëüîâå âèêîðèñòàííÿ öèõ êîøò³â.

Íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè ñïëàòà ðåçèäåíòàìè òà íåðåçèäåíòàìè çáîð³â òà

çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â ãîò³âêîþ ó âñ³õ ³íøèõ âèïàäêàõ ïðîâîäèòüñÿ ó ãðèâ-

íÿõ, ³ ò³ëüêè çà óìîâè íàÿâíîñò³ ³íäèâ³äóàëüíî¿ ë³öåíç³¿ ÍÁÓ – â ³íîçåìí³é

âàëþò³.

Êóïóâàòè òà ïðîäàâàòè ³íîçåìíó âàëþòó, ìèíàþ÷è óïîâíîâàæåí³ áàí-

êè, íå äîçâîëÿºòüñÿ. Äëÿ çä³éñíåííÿ öèõ îïåðàö³é ï³äïðèºìñòâî óêëàäàº