Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

371

äîãîâ³ð ³ç áàíêîì òà ñïëà÷óº éîìó çà íàäàííÿ ö³º¿ ïîñëóãè êîì³ñ³éíó âèíà-

ãîðîäó. Â ñâîþ ÷åðãó, áàíêè ïðîâîäÿòü òàê³ îïåðàö³¿ íà âàëþòíîìó ðèíêó,

äå ä³þòü ïåâí³ îáìåæåííÿ.

Ïðîâîäÿòüñÿ òàê³ îïåðàö³¿ âèêëþ÷íî íà Ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþòíîìó

ðèíêó Óêðà¿íè, íà àóêö³îíàõ ÍÁÓ ÷åðåç óïîâíîâàæåí³ áàíêè, ÿê³ êóïóþòü

³íîçåìíó âàëþòó çà äîðó÷åííÿì êë³ºíò³â ³ç ìåòîþ ¿¿ ïåðåðàõóâàííÿ çà ìåæ³

Óêðà¿íè ó âèïàäêàõ, ùî íå ñóïåðå÷àòü ÷èííîìó çàêîíîäàâñòâó Óêðà¿íè.

Ñóá’ºêòè ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìîæóòü êóïóâàòè íà Ì³æáàíê³-

âñüêîìó âàëþòíîìó ðèíêó Óêðà¿íè âàëþòó ç ìåòîþ:

• çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ ¿õ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä íåðåçèäåíòàìè ç ³ìïîð-

òó òîâàð³â (ðîá³ò, ïîñëóã);

• ïîêðèòòÿ âèòðàò íà ñëóæáîâ³ â³äðÿäæåííÿ çà êîðäîí;

• ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè ïîñëóã çâ’ÿçêó ³ òðàíñïîðòó;

• ðîçðàõóíê³â çà êàðòêàìè ì³æíàðîäíèõ ïëàò³æíèõ ñèñòåì;

• ïåðåäîïëàòè ïåð³îäè÷íî¿ òà ïîë³ãðàô³÷íî¿ ïðîäóêö³¿;

• îïëàòè çà ïåðåðîáêó äàâàëüíèöüêî¿ ñèðîâèíè, çà êàï³òàëüíå áóä³â-

íèöòâî, çà íàäàííÿ òóðèñòè÷íèõ ³ ñòðàõîâèõ ïîñëóã, çà ó÷àñòü ó ñåì³-

íàðàõ, ïðîæèâàííÿ â ãîòåëÿõ;

• ñïëàòè ìèòà ³ ïîñëóã ïàòåíòíèõ ïîâ³ðåíèõ íà ï³äñòàâ³ â³äïîâ³äíèõ äî-

êóìåíò³â ³ äîâ³äêè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿;

• ïîãàøåííÿ êðåäèò³â íåðåçèäåíò³â â³äïîâ³äíî äî óêëàäåíèõ óãîä;

• ïåðåðàõóâàííÿ çà êîðäîí ïåíñ³é, ñòèïåíä³é, àë³ìåíò³â ó ïîðÿäêó, ïå-

ðåäáà÷åíîìó óãîäàìè ç íåòîðãîâåëüíèõ ïëàòåæ³â ³ç â³äïîâ³äíèìè äåð-

æàâàìè;

• ðåïàòð³àö³¿ êàï³òàëó, ÿêèé íàëåæèòü ³íîçåìíîìó ³íâåñòîðó, ³íâåñòî-

âàíîãî â åêîíîì³êó Óêðà¿íè, àáî äèâ³äåíä³â;

• ç ³íøîþ ìåòîþ, ïåðåäáà÷åíîþ ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè.

Ï³äñòàâîþ äëÿ êóï³âë³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà Ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþò-

íîìó ðèíêó Óêðà¿íè ïðè ðîçðàõóíêàõ ç íåðåçèäåíòàìè ç òîðãîâåëüíèõ îïå-

ðàö³é º:

• äîãîâ³ð ³ç íåðåçèäåíòîì, îôîðìëåíèé çã³äíî ç âèìîãàìè ÷èííîãî çà-

êîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, àáî ³íøèé äîêóìåíò, ÿêèé â³äïîâ³äíî äî ÷èí-

íîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè ìàº ñèëó äîãîâîðó;

• âàíòàæíà ìèòíà äåêëàðàö³ÿ ó ðàç³, ÿêùî òîâàð ââåçåíî íà òåðèòîð³þ

Óêðà¿íè (âàíòàæí³ ìèòí³ äåêëàðàö³¿, çà ÿêèìè çä³éñíåíî ìèòíå îôîð-

ìëåííÿ òèì÷àñîâî ââåçåíèõ âàíòàæ³â ï³ä çîáîâ’ÿçàííÿ ïðî ¿õ çâîðîò-

íå âèâåçåííÿ, íå º ï³äñòàâîþ äëÿ êóï³âë³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè). Êîï³ÿ

âàíòàæíî¿ ìèòíî¿ äåêëàðàö³¿ çàñâ³ä÷óºòüñÿ êðóãëîþ ãåðáîâîþ ïå÷àò-

êîþ ³ ï³äïèñîì êåð³âíèêà â³äïîâ³äíî¿ ìèòíèö³;

• àêò ïðèéìàííÿ âèêîíàíèõ ðîá³ò (íàäàíèõ ïîñëóã) àáî ³íøèé äîêó-

ìåíò, ùî çàñâ³ä÷óº íàäàííÿ ïîñëóã, âèêîíàííÿ ðîá³ò;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

372

• äîêóìåíòè, ïåðåäáà÷åí³ ïðè äîêóìåíòàðí³é ôîðì³ ðîçðàõóíê³â (àê-

ðåäèòèâ, ³íêàñî);

• äîâ³äêà Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿, ó ÿê³é ðåçèäåíò çàðåºñò-

ðîâàíèé ÿê ïëàòíèê ïîäàòê³â, ³ç çàçíà÷åííÿì ³íôîðìàö³¿ ïðî îñíîâ-

íèé ïîòî÷íèé ðàõóíîê ðåçèäåíòà â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³

(ó âèïàäêó êóï³âë³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè ² ãðóïè Êëàñèô³êàòîðà).

Ï³äñòàâîþ äëÿ êóï³âë³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà Ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþò-

íîìó ðèíêó Óêðà¿íè ðåçèäåíòàìè ïðè çä³éñíåíí³ ðîçðàõóíê³â ç íåòîðãî-

âåëüíèõ îïåðàö³é º:

• çàÿâêè ç ðîçðàõóíêîì âèòðàò íà â³äðÿäæåííÿ çà êîðäîí, íà åêñïëóà-

òàö³éí³ âèòðàòè òðàíñïîðòíèõ çàñîá³â, ùî âèêîíóþòü ðåéñè çà êîð-

äîí (äèâ. ëåêö³þ 8);

• äîêóìåíòè, ÿê³ ìàþòü ñèëó äîãîâîðó ³ ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòèñü çã³äíî

ç ì³æíàðîäíîþ ïðàêòèêîþ äëÿ îïëàòè ó÷àñò³ â ì³æíàðîäíèõ âèñòàâ-

êàõ, êîíãðåñàõ; äëÿ îïëàòè çà íàâ÷àííÿ, ë³êóâàííÿ, ïàòåíòóâàííÿ; äëÿ

ñïëàòè ìèòíèõ ïëàòåæ³â; äëÿ â³äøêîäóâàííÿ âèòðàò ñóäîâèõ, àðá³òðàæ-

íèõ, íîòàð³àëüíèõ, ïðàâîîõîðîííèõ îðãàí³â ³íîçåìíèõ äåðæàâ;

• ð³øåííÿ ñóä³â ïðî ñïëàòó çà ìåæ³ Óêðà¿íè ïåíñ³é, àë³ìåíò³â, øòðàô³â;

• óãîäè ì³æ ïåíñ³éíèìè ôîíäàìè ïðî ïåðåêàçè çà ìåæ³ Óêðà¿íè ïåíñ³é

â ³íîçåìí³é âàëþò³.

Äëÿ ïðèäáàííÿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà Ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþòíîìó ðèíêó

Óêðà¿íè ï³äïðèºìñòâî ïîäàº çàÿâó â óïîâíîâàæåíèé áàíê (äèâ. çðàçîê 12.3).

Äî çàÿâè äîäàºòüñÿ êîï³ÿ êîíòðàêòó.

Ï³ñëÿ ïåðåäà÷³ çàÿâè ï³äïðèºìñòâî ïåðåðàõîâóº åêâ³âàëåíò ó íàö³î-

íàëüí³é âàëþò³ â áàíê çà àóêö³îííèì êóðñîì ïîïåðåäí³õ òîðã³â ç êîì³ñ³é-

íîþ âèíàãîðîäîþ óïîâíîâàæåíîìó áàíêó òà á³ðæ³.

Íà îðèã³íàëàõ äîêóìåíò³â, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ïðèäáàíî ³íîçåìíó âàëþòó,

ïðîñòàâëÿºòüñÿ â³äì³òêà áàíêó ïðî ñóìó ïðèäáàíî¿ âàëþòè. Êîï³¿ öèõ äî-

êóìåíò³â ³ç çàçíà÷åíîþ â³äì³òêîþ çàâ³ðÿþòüñÿ ïå÷àòêîþ ³ ï³äïèñîì êåð³â-

íèêà ï³äïðèºìñòâà àáî íîòàð³óñîì ³ çáåð³ãàþòüñÿ â áàíêó.

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

373

Çðàçîê 12.3

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

374

Âèêîðèñòàíà òà ðåêîìåíäîâàíà ë³òåðàòóðà

1. Äåêðåò Êàá³íåòó Ì³í³ñòð³â Óêðà¿íè «Ïðî ñèñòåìó âàëþòíîãî ðåãó-

ëþâàííÿ ³ âàëþòíîãî êîíòðîëþ»â³ä 19.02.93 ¹ 15-93 // http://

www.kmu.gov.ua

2. ²íñòðóêö³ÿ ïðî ïîðÿäîê îðãàí³çàö³¿ òà çä³éñíåííÿ âàëþòíî-îáì³ííèõ

îïåðàö³é íà òåðèòîð³¿ Óêðà¿íè // http:// www.kmu.gov.ua

3. Îáë³ê ³ àíàë³ç çîâí³øíüîåêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³: Ï³äðó÷íèê / Çà ðåä.

ïðîô. Ô.Ô. Áóòèíöÿ. – Æèòîìèð: ÏÏ «Ðóòà”, 2001. – 544 ñ.

4. Ïðàâèëà âèêîðèñòàííÿ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè íà òåðèòîð³¿ Óê-

ðà¿íè // http:// www.kmu.gov.ua

5. Ïðàâèëàìè çä³éñíåííÿ îïåðàö³é íà ì³æáàíê³âñüêîìó âàëþòíîìó ðèí-

êó Óêðà¿íè // http:// www.kmu.gov.ua

6. Òåðåùåíêî Â. Òåíäåíö³¿ ó ä³ÿëüíîñò³ ïóíêò³â îáì³íó ³íîçåìíî¿ âàëþ-

òè // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹3. – Ñ. 44–47.

375

Лекція 13

Нетрадиційні банківські

операції і послуги

1. Áàíê³âñüê³ ãàðàíò³¿ òà ïîðó÷èòåëüñòâà.

2. Ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â.

3. Ôàêòîðèíãîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â.

4. Ôîðôåéòèíã.

5. Îïåðàö³¿ ç áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè.

1. Банківські гарантії та поручительства

Íàéá³ëüøîþ ñôåðîþ çàñòîñóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ãàðàíò³é º ðîçðàõóíêè

òà ïëàòåæ³ â ì³æíàðîäí³é òîðã³âë³. Ìåòîþ áàíê³âñüêèõ ãàðàíò³é º äîäàòêî-

âå çàáåçïå÷åííÿ ô³íàíñîâèõ ³íòåðåñ³â ñòîð³í, ùî áåðóòü ó÷àñòü ó çîâí³ø-

íüîòîðãîâåëüíèõ óãîäàõ.

Íà ïåðøèé ïîãëÿä çîâí³øíüîòîðãîâåëüíèé êîíòðàêò, ÿêèé äîêëàäíî

âèçíà÷àº çîáîâ’ÿçàííÿ ñòîð³í, çàñòîñóâàííÿ ð³çíèõ ñàíêö³é çà ¿õ íåâèêî-

íàííÿ, ïîðÿäîê ðîçãëÿäó ïðåòåíç³é ³ ñïîð³â, º äîñòàòí³ì çàáåçïå÷åííÿì

âèêîíàííÿ êîíòðàãåíòàìè ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü. Îäíàê íà ïðàêòèö³, íàâ³òü ïðè

ñàì³é ðåòåëüí³é ðîçðîáö³ óìîâ äîãîâîðó, äåÿê³ îñîáëèâîñò³ ïîñòàâîê òî-

âàð³â, íàäàííÿ ïîñëóã àáî çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â, ÿê³ âïëèâàþòü íà ðåàë³çà-

ö³þ äàíî¿ óãîäè, ïðîÿâëÿþòüñÿ ò³ëüêè â ïðîöåñ³ âèêîíàííÿ êîíòðàêòó ³, ÿê

ïðàâèëî, íå ìîæóòü áóòè çàâ÷àñíî âðàõîâàí³. Êð³ì òîãî, ïðîöåñ ðîçãëÿäó

ïðåòåíç³é â àðá³òðàæ³ çàéìàº áàãàòî ÷àñó ³ ïðèçâîäèòü äî çíà÷íèõ âòðàò,

îñîáëèâî ïðè ðîçãëÿä³ ñïðàâè â àðá³òðàæ³ òðåòüî¿ êðà¿íè.

Íàâ³òü ìîæëèâèé âèãðàø ñïðàâè â àðá³òðàæ³ àáî ó ñóä³ ùå íå îçíà÷àº,

ùî ïèòàííÿ îñòàòî÷íî âðåãóëüîâàíå. Êðåäèòîðó íåîáõ³äíî çä³éñíèòè ñòÿã-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

376

íåííÿ êîøò³â ³ç áîðæíèêà, ùî íå çàâæäè ìîæëèâî (íàïðèêëàä, ÿêùî îñ-

òàíí³é âèÿâèâñÿ áàíêðóòîì). Ñàìå òîìó åêñïîðòåðè (ï³äðÿäíèêè, êðåäè-

òîðè) òà ³ìïîðòåðè (çàìîâíèêè, ïîçè÷àëüíèêè) ïðàãíóòü äîäàòêîâîãî çà-

áåçïå÷åííÿ ñâî¿õ ³íòåðåñ³â. Ïðè öüîìó êîíòðàãåíòè ïðàãíóòü, ùîá ö³ çà-

áåçïå÷åííÿ àáî âçàãàë³ âèêëþ÷àëè ìîæëèâ³ñòü ïîíåñåííÿ íèìè áóäü-ÿêèõ

çáèòê³â, àáî äîçâîëÿëè øâèäêî çàäîâîëüíèòè ¿õ âèìîãè, çà äîãîâîðîì. Òà-

êîãî ðîäó äîäàòêîâ³ çàáåçïå÷åííÿ íàäàþòüñÿ áàíêàìè ó âèãëÿä³ ïèñüìîâèõ

îäíîñòîðîíí³õ çîáîâ’ÿçàíü ³ íàçèâàþòüñÿ áàíê³âñüêèìè ãàðàíò³ÿìè, àáî

ãàðàíò³éíèìè ëèñòàìè. Îñê³ëüêè ÷àñòî âèñòóïàþòü ó âèãëÿä³ ëèñò³â, àäðå-

ñîâàíèõ áåçïîñåðåäíüî îñîáàì, íà êîðèñòü ÿêèõ âîíè âèñòàâëåí³ (áåíåô³-

ö³àðàì).

Òàêèì ÷èíîì, ãàðàíò³þ ìîæíà âèçíà÷èòè ÿê äîðó÷åííÿ áàíêó-ãàðàí-

òà, ùî ïðèéìàºòüñÿ ñòîñîâíî äî áóäü-ÿêî¿ îñîáè (áåíåô³ö³àðà) çà äîðó÷åí-

íÿì ³íøî¿ îñîáè (ïðèíöèïàëà), â çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ îñòàíí³ì ñâî¿õ

çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä áåíåô³ö³àðîì. Çì³ñòîì çîáîâ’ÿçàííÿ çà ãàðàíò³ºþ çàâæ-

äè º âèêîíàííÿ ³íøîãî äîãîâîðó, äî ÿêîãî â³äñèëàº ãàðàíò³ÿ. Ðåàë³çàö³ÿ ãà-

ðàíò³¿ çä³éñíþºòüñÿ â òîé ìîìåíò, êîëè áàíê-ãàðàíò âèêîíóº ñâî¿ çîáîâ’ÿ-

çàííÿ ïåðåä áåíåô³ö³àðîì (øëÿõîì âèïëàòè éîìó ïåâíî¿ ñóìè).

Ç òî÷êè çîðó ï³äñòàâè äëÿ ðåàë³çàö³¿ ãàðàíò³¿ ïîä³ëÿþòüñÿ íà áåçóìîâí³ ³

óìîâí³. Ïðè íàäàíí³ áåçóìîâíî¿ ãàðàíò³¿ áàíê-ãàðàíò çä³éñíþº ïëàò³æ áå-

íåô³ö³àðó ïðîòè éîãî í³÷èì íå îáóìîâëåíî¿ ïðîñòî¿ ïåðøî¿ âèìîãè, íàâ³òü

ÿêùî âîíà ³ íå ï³äòâåðäæåíà íàäàííÿì áóäü-ÿêèõ äîäàòêîâèõ äîêóìåíò³â.

Äàí³ ãàðàíò³¿ íàéá³ëüø âèã³äí³ áåíåô³ö³àðó, îñê³ëüêè ìàêñèìàëüíî çàáåç-

ïå÷óþòü éîãî ³íòåðåñè. Âèêîíàííÿ ãàðàíò³¿ â³äáóâàºòüñÿ â ðåçóëüòàò³ îä-

íîñòîðîííüîãî ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ áåíåô³ö³àðîì, òîáòî âèêëþ÷àºòüñÿ

ìîæëèâ³ñòü âèíèêíåííÿ áóäü-ÿêèõ ñïîð³â. ßê ïðàâèëî, âèìîãà áåíåô³ö³à-

ðà ïîâèííà áóòè ïðåä’ÿâëåíà â ìåæàõ ñóìè òà ñòðîêó ä³¿ ãàðàíò³¿. Ïðè âèñ-

òàâëåíí³ áåçóìîâíèõ ãàðàíò³é áàíêè, ÿê ïðàâèëî, âèêîðèñòîâóþòü ôîðìó-

ëþâàííÿ: «Áåçóìîâíî ãàðàíòóºìî çà ïåðøîþ âèìîãîþ áåíåô³ö³àðà». Áåçó-

ìîâí³ ãàðàíò³¿ âèñòàâëÿþòüñÿ áàíêàìè ïåðåâàæíî çà äîðó÷åííÿì âåëèêèõ

ïîñò³éíèõ êë³ºíò³â, àëå çà íèìè ìîæóòü âèìàãàòè âíåñåííÿ çàáåçïå÷åííÿ.

Ðåàë³çàö³ÿ óìîâíî¿ ãàðàíò³¿ ìîæå çàëåæàòè â³ä âèêîíàííÿ ïåâíèõ óìîâ,

á³ëüø-ìåíø âèã³äíèõ äëÿ áåíåô³ö³àðà. Íàïðèêëàä:

• áåíåô³ö³àð ïîâèíåí âêàçàòè ïðè÷èíó çàÿâè ñâîº¿ âèìîãè çà ãàðàí-

ò³ºþ. Íàïðèêëàä, ïðèêëàâøè ñåðòèô³êàò ïðî òå, ùî â³í âèêîíàâ ñâî¿ çîáî-

â’ÿçàííÿ, îáóìîâëåí³ êîíòðàêòîì, à éîãî êîíòðàãåíò íå çä³éñíèâ ó âñòà-

íîâëåí³ ñòðîêè ïëàò³æ;

• äî âèìîãè áåíåô³ö³àðà îïëàòè â ðàõóíîê ãàðàíò³¿ ïîâèíí³ áóòè äî-

äàí³ äîêóìåíòè, ùî ï³äòâåðäæóþòü âèêîíàííÿ íèì ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü çà

êîíòðàêòîì. Ãàðàíò³¿, ÿê³ ïåðåäáà÷àþòü íàäàííÿ êîìïëåêòó òîâàðîðîçïî-

ðÿä÷èõ äîêóìåíò³â, íàçèâàþòüñÿ äîêóìåíòàðíèìè;

Ëåêö³ÿ 13. Íåòðàäèö³éí³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ ³ ïîñëóãè

377

• âèìîãà áåíåô³ö³àðà â ðàõóíîê ãàðàíò³¿ ïîâèííà áóòè ï³äòâåðäæåíà

ñïåö³àëüíèì äîêóìåíòîì – ñâ³äîöòâîì óïîâíîâàæåíî¿ òðåòüî¿ îñîáè (òîð-

ãîâî-ïðîìèñëîâî¿ ïàëàòè, àðá³òðàæó) ïðî òå, ùî êîíòðàãåíò (íàêàçîäàâåöü

çà ãàðàíò³ºþ) íå âèêîíàâ ñâî¿ çîáîâ’ÿçàííÿ. Òàêà óìîâà ìåíø âèã³äíà áå-

íåô³ö³àðó, òàê ÿê ïîòðåáóº áàãàòî ÷àñó.

Íàéìåíø âèã³äí³ äëÿ áåíåô³ö³àðà óìîâí³ ãàðàíò³¿, ùî ñòàâëÿòü

çä³éñíåííÿ ïëàòåæó â ïðÿìó çàëåæí³ñòü â³ä çãîäè íà öå ïðèíöèïàëà.

Ó ì³æíàðîäí³é ïðàêòèö³ çàñòîñîâóþòüñÿ ïðÿì³ ãàðàíò³¿ ³ êîíòðãàðàíò³¿.

Çà ïðÿìèìè ãàðàíò³ÿìè áàíê-ãàðàíò áåðå íà ñåáå çîáîâ’ÿçàííÿ áåçïîñå-

ðåäíüî ïåðåä áåíåô³ö³àðîì. Ïðè âèäà÷³ êîíòðãàðàíò³é ãàðàíòîì º, ÿê ïðà-

âèëî, áàíê ó êðà¿í³ áåíåô³ö³àðà (àáî òðåò³é áàíê), äî ÿêîãî çâåðòàºòüñÿ áàíê

ïðèíöèïàëà (áàíê-ïîðó÷èòåëü). Áàíê-ïîðó÷èòåëü âèñòàâëÿº êîíòðãàðàí-

ò³þ ³ ïðîñèòü ñâîãî êîðåñïîíäåíòà âèäàòè ãàðàíò³þ íà êîðèñòü áåíåô³ö³à-

ðà ï³ä ïîâíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü ïîðó÷èòåëÿ. Òàê³ ãàðàíò³¿ ïîâ’ÿçàí³ ç äîäàò-

êîâèìè âèòðàòàìè äëÿ ïîðó÷èòåëÿ.

Òàê ñàìî, ÿê ³ àêðåäèòèâè, ãàðàíò³¿ ìîæóòü áóòè â³äçèâíèìè ³ áåçâ³äçèâ-

íèìè. Â îñòàííüîìó âèïàäêó çîáîâ’ÿçàííÿ áàíêó-ãàðàíòà íå ìîæå áóòè ñêà-

ñîâàíå àáî àíóëüîâàíî áåç ïîïåðåäíüîãî ïîïåðåäæåííÿ áåíåô³ö³àðà.

Ãàðàíò³¿ òàêîæ ïîä³ëÿþòüñÿ íà ïëàò³æí³ ³ äîãîâ³ðí³. Ïëàò³æí³ ãàðàíò³¿ âèñ-

òàâëÿþòüñÿ áàíêàìè â çàáåçïå÷åííÿ ïëàò³æíèõ çîáîâ’ÿçàíü ïîêóïö³â (áîðæ-

íèê³â) ñòîñîâíî äî ïðîäàâö³â (êðåäèòîð³â). Òàê³ ãàðàíò³¿ çàáåçïå÷óþòü ³íòåðå-

ñè åêñïîðòåð³â; âîíè âèäàþòüñÿ ïåðø çà âñå ïðè çä³éñíåíí³ ðîçðàõóíê³â çà

êîìåðö³éíèìè êðåäèòàìè. Âîíè º, ÿê ïðàâèëî, áåçóìîâíèìè, òàêèìè ùî ïå-

ðåäáà÷àþòü ïëàò³æ ïðîòè ïðîñòî¿ ïåðøî¿ âèìîãè áåíåô³ö³àðà, ³ âèäàþòüñÿ íà

ïîâíó ñóìó êðåäèòíî¿ ÷àñòèíè óãîäè ³ íà âåñü ñòðîê ïîãàøåííÿ êðåäèòó.

²ç çá³ëüøåííÿì âèêîðèñòàííÿ â ðîçðàõóíêàõ íà óìîâàõ ïëàòåæó ãîò³â-

êîþ áàíê³âñüêèõ ïåðåêàç³â òà ³íêàñî, çðîñòàº ðîëü áàíê³âñüêèõ ãàðàíò³é

ñâîº÷àñíî¿ ñïëàòè òîâàðó ³ìïîðòåðîì. Òàê³ ïëàò³æí³ ãàðàíò³¿ ìîæóòü áóòè

ÿê áåçóìîâíèìè, òàê ³ óìîâíèìè. Ïðè âèñòàâëåíí³ äîêóìåíòàðíèõ ãàðàíò³é

áàíêè-ãàðàíòè, ÿê ïðàâèëî, âèìàãàþòü âèïèñóâàòè òîâàðîðîçïîðÿä÷³ äî-

êóìåíòè ¿õ íàêàçó. Á³ëüø³ñòü áàíê³â ïðîâîäèòü îïåðàö³¿ çà äîêóìåíòàðíè-

ìè ãàðàíò³ÿìè àíàëîã³÷íî îïåðàö³ÿì çà äîêóìåíòàðíèìè àêðåäèòèâàìè, àëå

çà ð³âíåì çàáåçïå÷åííÿ âîíè ïîñòóïàþòüñÿ îñòàíí³ì.

Ó ðîçðàõóíêàõ çà ³íêàñî àáî áàíê³âñüêèìè ïåðåêàçàìè ç â³ò÷èçíÿíèì

åêñïîðòåðîì íà óìîâàõ ñïëàòè ãîò³âêîþ çàáåçïå÷åííÿ ó âèãëÿä³ áåçóìîâ-

íèõ ïëàò³æíèõ ãàðàíò³é ïîâèííî áóòè ïåðåäáà÷åíî äîãîâîðîì, îñîáëèâî â

òèõ âèïàäêàõ, êîëè ïîêóïåöü ìàº ìîæëèâ³ñòü îòðèìàòè òîâàð äî éîãî ñïëà-

òè. Â òàê³é ñèòóàö³¿ óïîâíîâàæåíèì áàíêàì ñë³ä âèñòàâëÿòè ãàðàíò³¿ ò³ëüêè

ï³ñëÿ ðåòåëüíîãî ðîçãëÿäó â êîæíîìó êîíêðåòíîìó âèïàäêó, òàê ÿê öå ïî-

â’ÿçàíî ³ç çíà÷íèì ðèçèêîì, à ó âèïàäêó íàéìåíøèõ ñóìí³â³â óíèêàòè òà-

êèõ îïåðàö³é àáî çä³éñíþâàòè ï³ä â³äïîâ³äíå çàáåçïå÷åííÿ.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

378

²íøèì ð³çíîâèäîì áàíê³âñüêèõ ãàðàíò³é, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòüñÿ â

ì³æíàðîäíèõ ðîçðàõóíêàõ, º äîãîâ³ðí³ ãàðàíò³¿. Òàê³ ãàðàíò³¿ âèñòàâëÿþòü-

ñÿ áàíêàìè â çàáåçïå÷åííÿ ³íòåðåñ³â ³ìïîðòåð³â (çàìîâíèê³â). Äî äîãîâ³ð-

íèõ ãàðàíò³é â³äíîñÿòü, ïåðø çà âñå, ãàðàíò³¿ ïîâåðíåííÿ àâàíñó ³ ãàðàíò³¿

íàëåæíîãî âèêîíàííÿ êîíòðàêòó, à òàêîæ òåíäåðí³ ãàðàíò³¿ (ãàðàíò³¿ ó÷àñò³

â òîðãàõ) òà ãàðàíò³¿ íà òèì÷àñîâèé ââ³ç (ãàðàíò³¿ ìèòíîãî î÷èùåííÿ).

Íèæ÷å íàâîäÿòüñÿ õàðàêòåðèñòèêè îêðåìèõ âèä³â ãàðàíò³é (ðèñ. 13.1)

Ðèñ. 13.1. Íàéâàæëèâ³ø³ âèäè ãàðàíò³é ó ì³æíàðîäí³é òîðã³âë³

Ãàðàíò³ÿ îôåðòè (Bid Bond)

Äî äîãîâ³ðíèõ ãàðàíò³é â³äíîñÿòüñÿ òàêîæ òåíäåðí³ ãàðàíò³¿ (ãàðàíò³¿

ó÷àñò³ â òîðãàõ) òà ãàðàíò³¿ ìèòíîãî î÷èùåííÿ. Ö³ ãàðàíò³¿ ìîæóòü áóòè ³ íå

ïîâ’ÿçàí³ áåçïîñåðåäíüî ç âèêîíàííÿì áóäü-ÿêîãî êîíòðàêòó.

Çà îñòàíí³ ðîêè ó ì³æíàðîäí³é òîðã³âë³ òîâàðàìè òà ïîñëóãàìè ä³ñòàëà

ïîøèðåííÿ ïðàêòèêà îãîëîøåííÿ ï³äïðèºìñòâàìè ð³çíèõ êðà¿í, ÿê³ áàæà-

þòü çàêóïèòè âåëèêó ïàðò³þ òîâàðó àáî ï³ä³áðàòè ï³äðÿäíèêà äëÿ ðåàë³çàö³¿

âåëèêîãî ïðîåêòó, ì³æíàðîäíèõ êîíêóðñ³â (òîðãè, òåíäåð), äëÿ ó÷àñò³ ó ÿêèõ

çàïðîøóþòüñÿ ð³çí³ ô³ðìè. Ó÷àñíèêè òîðã³â íàäàþòü îðãàí³çàòîðàì ñâî¿

ïðîïîçèö³¿, ç ÿêèõ âèáèðàºòüñÿ íàéá³ëüø âèã³äíà, ï³ñëÿ ÷îãî ô³ðìà, ùî âè-

ãðàëà òîðãè, ï³äïèñóº äîãîâ³ð ç îðãàí³çàòîðîì íà ïîñòàâêó äàíîãî òîâàðó,

íàäàííÿ ïîñëóã àáî çä³éñíåííÿ áóäü-ÿêèõ ðîá³ò òîùî. ßêùî ô³ðìà â³äìîâ-

ëÿºòüñÿ óêëàäàòè äîãîâ³ð, òî ñòîðîíà, ùî îðãàí³çîâóº òåíäåð, ïîíåñå çíà÷í³

Âèêëàäåíî çà Ã.À. Òèòîâîþ.

Ëåêö³ÿ 13. Íåòðàäèö³éí³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ ³ ïîñëóãè

379

çáèòêè; êð³ì òîãî, äëÿ âèáîðó íîâîãî ïîñòà÷àëüíèêà (ï³äðÿäíèêà) çíàäî-

áèòüñÿ ÷àñ ³, ìîæëèâî, îðãàí³çàö³ÿ íîâîãî òåíäåðà.

Ó çâ’ÿçêó ç öèì â óìîâàõ ïðîâåäåííÿ òîðã³â çàçíà÷àºòüñÿ âèìîãà äî ó÷àñ-

íèê³â ïðî âíåñåííÿ çàñòàâè (÷àñòî â âàëþò³ êðà¿íè ïðîâåäåííÿ òîðã³â) ó

ðîçì³ð³ 5–10% â³ä ñóìè ìàéáóòíüîãî êîíòðàêòó. Öå íå çàâæäè âèã³äíî ìàé-

áóòíüîìó åêñïîðòåðó, òîìó ùî ïîâ’ÿçàíî ³ç ³ììîá³ë³çàö³ºþ éîãî êîøò³â.

Òîìó óìîâè òåíäåðó, ÿê ïðàâèëî, ïåðåäáà÷àþòü ìîæëèâ³ñòü âèñòàâëåííÿ

ãàðàíò³¿ çà äîðó÷åííÿì ó÷àñíèêà òîðã³â – òåíäåðíî¿ ãàðàíò³¿. Òåíäåðíà ãà-

ðàíò³ÿ çàáåçïå÷óº âèïëàòó ïåâíî¿ ñóìè ó âèïàäêó â³äìîâè îðãàí³çàö³¿, ÿêà

âèãðàëà òîðãè, â³ä óêëàäàííÿ êîíòðàêòó ³, ÿê ïðàâèëî, ïåðåäáà÷àº ïëàò³æ

çà ïåðøîþ âèìîãîþ áåíåô³ö³àðà. Óìîâè òîðã³â ìîæóòü ïåðåäáà÷àòè âèñ-

òàâëåííÿ òåíäåðíî¿ ãàðàíò³¿ îäíèì ³ç ì³ñöåâèõ áàíê³â, ó öüîìó âèïàäêó áàíê

ïðèíöèïàëà – ó÷àñíèêà òîðã³â âèñòàâëÿº êîíòðãàðàíò³þ íà êîðèñòü ì³ñöå-

âîãî áàíêó, äîðó÷àþ÷è îñòàííüîìó âèäàòè ãàðàíò³þ íà êîðèñòü îðãàí³çà-

òîðà òîðã³â ï³ä éîãî ïîâíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü. Ï³ñëÿ ï³äïèñàííÿ êîíòðàêòó,

òåíäåðíà ãàðàíò³ÿ ìîæå áóòè ïåðåîôîðìëåíà â ãàðàíò³þ íàëåæíîãî âèêî-

íàííÿ êîíòðàêòó.

Ãàðàíò³ÿ âèêîíàííÿ (Performance Bond)

Âèäàºòüñÿ çà äîðó÷åííÿì åêñïîðòåðà íà êîðèñòü ³ìïîðòåðà. Óìîâè çîâ-

í³øíüîòîðãîâèõ äîãîâîð³â, ÿê ïðàâèëî, ïåðåäáà÷àþòü ñàíêö³¿ äî åêñïîð-

òåðà (ï³äðÿäíèêà) ó âèïàäêó íåâèêîíàííÿ àáî íåíàëåæíîãî âèêîíàííÿ íèì

ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü. Òàêèìè ñàíêö³ÿìè âèñòóïàþòü êîíâåíö³îíàëüí³ øòðà-

ôè. Ãàðàíò³¿ íàëåæíîãî âèêîíàííÿ êîíòðàêòó çàáåçïå÷óþòü âèïëàòó áàí-

êîì-ãàðàíòîì ñóì øòðàô³â çà âèìîãîþ áåí³ô³ö³àðà. Íàé÷àñò³øå òàê³ ãà-

ðàíò³¿ âèäàþòüñÿ ïðè çä³éñíåíí³ ï³äðÿäíîãî áóä³âíèöòâà, à ¿õ ñóìà, ÿê ïðà-

âèëî, íå ïåðåâèùóº 10–15 % ñóìè êîíòðàêòó.

Ñòðîê ä³¿. Â îáñÿç³ ïîâíî¿ ñóìè äî ïîâíîãî âèêîíàííÿ äîãîâîðó, ùî â

á³ëüøîñò³ âèïàäê³â âêëþ÷àº ³ ñòðîê ãàðàíò³¿ íà ïîñòàâëåí³ âèðîáíè÷³ îá’ºê-

òè òà îáëàäíàííÿ.

²ìïîðòåðè (çàìîâíèêè) çäåá³ëüøîãî íàïîëÿãàþòü íà âèñòàâëåíí³ íà ¿õ

êîðèñòü áåçóìîâíèõ ãàðàíò³é âèêîíàííÿ. Îäíàê åêñïîðòåðè ïðàãíóòü äî

íàäàííÿ ãàðàíò³é, ùî ïåðåäáà÷àþòü ïëàòåæ³ íà îñíîâ³ ñïåö³àëüíèõ äîêó-

ìåíò³â, ùî çàñâ³ä÷óþòü íåíàëåæíå âèêîíàííÿ ïðîäàâöåì (ï³äðÿäíèêîì)

óìîâ äîãîâîðó. Òàêèé ïåðåë³ê äîêóìåíò³â óçãîäæóºòüñÿ ñòîðîíàìè.

Ãàðàíò³ÿ àâàíñó (Advance Payment Guarantee)

Âèäàºòüñÿ áàíêîì çà äîðó÷åííÿì åêñïîðòåðà (ï³äðÿäíèêà), ÿêèé, ó

â³äïîâ³äíîñò³ ç óìîâàìè äîãîâîðó, îòðèìóº àâàíñîì ïîâíó âàðò³ñòü òîâàðó

àáî ¿¿ ÷àñòèíó. Çì³ñòîì òàêî¿ ãàðàíò³¿ º çîáîâ’ÿçàííÿ áàíêó ç ïîâåðíåííÿ

ñóìè àâàíñó (àáî éîãî íåâèêîðèñòàíî¿ ÷àñòèíè) ó âèïàäêó íåâèêîíàííÿ

ïðîäàâöåì (ï³äðÿäíèêîì) ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü ³ç ïîñòàâêè òîâàðó (ïðîâåäåí-

íþ ðîá³ò), ïåðåäáà÷åíèõ êîíòðàêòîì. ßêùî êîíòðàêò ïåðåäáà÷àº ïîñòàâ-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

380

êó òîâàðó ÷àñòèíàìè (ïîåòàïíå ïðîâåäåííÿ ðîá³ò), òî îáñÿã çîáîâ’ÿçàíü

áàíêó-ãàðàíòó, ÿê ïðàâèëî, çìåíøóºòüñÿ â ì³ðó çä³éñíåííÿ åêñïîðòåðîì

â³äâàíòàæåíü (àáî çàê³í÷åííÿ ï³äðÿäíèêîì îêðåìèõ åòàï³â ðîá³ò).

Ãàðàíò³¿ ïîâåðíåííÿ àâàíñó, ùî âèñòàâëÿþòüñÿ ³íîçåìíèìè áàíêàìè

íà êîðèñòü â³ò÷èçíÿíèõ ³ìïîðòåð³â (çàìîâíèê³â), íàé÷àñò³øå º áåçóìîâíè-

ìè ³ ìîæóòü áóòè ðåàë³çîâàí³ ïðîòè ïðîñòî¿ ïåðøî¿ âèìîãè áåí³ô³ö³àðó.

Àâàíñîâ³ ãàðàíò³¿, ùî âèäàâàëèñü ó ïîïåðåäí³ ðîêè êîìåðö³éíèì áàíêîì

çà äîðó÷åííÿì â³ò÷èçíÿíèõ åêñïîðòåð³â (ï³äðÿäíèê³â), ì³ñòÿòü óìîâó ïðî

íàäàííÿ àðá³òðàæíîãî ð³øåííÿ, ùî çîáîâ’ÿçóº ïðîäàâöÿ ïîâåðíóòè îòðè-

ìàíèé àâàíñ àáî éîãî ÷àñòèíó.

Ñóìà ãàðàíò³¿. Ñóìà àâàíñó.

Çíèæåííÿ ñóìè ãàðàíò³¿. Íà ïðîòèâàãó ãàðàíò³¿ âèêîíàííÿ, ÿê ïðàâè-

ëî, îáóìîâëþºòüñÿ, ùî ñóìà ãàðàíò³¿ àâòîìàòè÷íî çíèæóºòüñÿ ïðîïîðö³é-

íî ñóì³ ÷àñòêîâèõ ïîñòàâîê. Äîêàçîì âèêîíàííÿ ïîñòàâêè âèñòóïàº, ÿê

ïðàâèëî, íàëåæíå âèêîíàííÿ àêðåäèòèâà.

Ñòðîê ä³¿. Â ãàðàíò³¿ àâàíñó ïîâèííî ïåðåäáà÷àòèñü ¿¿ ïîãàøåííÿ ïî

çàê³í÷åíí³ ïîñòàâîê çà äîãîâîðîì.

Íàáðàííÿ ÷èííîñò³. Ãàðàíò³ÿ, ÿê ïðàâèëî, âèñòàâëÿºòüñÿ ïåðåä îòðè-

ìàííÿì àâàíñó, àëå ïîâèííà âñòóïàòè â ñèëó ëèøå ï³ñëÿ íàäõîäæåííÿ àâàí-

ñó. Â³äïîâ³äíå çàñòåðåæåííÿ íåîáõ³äíî âêëþ÷àòè â òåêñò ãàðàíò³¿ çàâæäè,

êîëè öå ìîæëèâî.

Ãàðàíò³ÿ ïëàòåæó (Payment Guarantee)

Ìåòà. Ãàðàíò³ÿ ïëàòåæó âèñòàâëÿºòüñÿ, ÿê ïðàâèëî, äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ðîç-

ðàõóíê³â çà â³äêðèòèì ðàõóíêîì, ïðè÷îìó ìîæëèâ³ ð³çí³ âàð³àíòè. Òàê, ãàðàí-

ò³ÿ ìîæå áóòè âèñòàâëåíà â çàáåçïå÷åííÿ ïîâíî¿ îïëàòè ïîñòàâêè òîâàðó òà

ïîñëóã. Ïðåä’ÿâëåííÿ âèìîãè áåíåô³ö³àðîì ïðîâîäèòüñÿ øëÿõîì ïèñüìîâî¿

çàÿâè, ùî òîâàð ïîñòàâëåíèé, àëå îïëàòà ïðè íàñòàíí³ ñòðîêó íå îòðèìàíà.

²íøà ìîæëèâ³ñòü çàñòîñóâàííÿ ãàðàíò³¿ ïëàòåæó ïîëÿãàº â ÷àñòêîâîìó

çàáåçïå÷åíí³ äîãîâîðó òðèâàëî¿ ä³¿, ùî óêëàäàºòüñÿ ì³æ ïðîäàâöåì òà ïî-

êóïöåì íà ïîñòàâêó ñïîæèâ÷èõ òîâàð³â àáî íàäàííÿ ïîñëóã. Ó òàêîìó äîãî-

âîð³ óçãîäæóþòüñÿ ùîì³ñÿ÷í³ ïîñòàâêè, ùî ñïëà÷óþòüñÿ çà â³äêðèòèì ðà-

õóíêîì. Çàì³ñòü â³äêðèòòÿ àêðåäèòèâà íà âñþ ñóìó ñòîðîíè äîìîâëÿþòüñÿ

ïðî âèñòàâëåííÿ ãàðàíò³¿ ïëàòåæó, ÿêà ïîâèííà ïîêðèâàòè ðèçèê íåîïëà-

òè ïîñòàâîê çà ïåð³îä 1–3 ì³ñÿö³. Öå çîáîâ’ÿçàííÿ áàíêó º ä³éñíèì äî ïîâ-

íîãî çä³éñíåííÿ ïîñòàâîê çà ð³÷íèì äîãîâîðîì, à âèìîãà ìîæå áóòè ïðåä’ÿâ-

ëåíà, ÿêùî ïîêóïåöü òîâàð³â àáî ïîñëóã íå ñïëàòèòü áóäü-ÿêî¿ ñóìè, ùî

ñòàëà òåðì³íîâîþ â ìåæàõ öüîãî ïåð³îäó.

Ðåçåðâíèé àêðåäèòèâ («ñòåíä-áàé» (Standby) àêðåäèòèâ)

Àêðåäèòèâ «ñòåíä-áàé» (ðåçåðâíèé àêðåäèòèâ) ï³äïîðÿäêîâóºòüñÿ Óí³-

ô³êîâàíèì ïðàâèëàì òà çâè÷àÿì äëÿ äîêóìåíòàðíèõ àêðåäèòèâ³â. Â³í ìîæå

çàñòîñîâóâàòèñü ÿê çàì³ñòü ãàðàíò³é îôåðòè, âèêîíàííÿ òà àâàíñó, òà ÿê ãà-