Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

411

òèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè.

Ïåðåâ³ðêà áàíê³â çä³éñíþºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ïëàíó, çàòâåðäæåíîãî

ÍÁÓ. Ïëàíîâà ïåðåâ³ðêà çä³éñíþºòüñÿ íå ÷àñò³øå îäíîãî ðàçó íà ð³ê. Ïðî

ïðîâåäåííÿ ïëàíîâî¿ ïåðåâ³ðêè ÍÁÓ çîáîâ’ÿçàíèé ïîâ³äîìèòè áàíê íå

ï³çí³øå, í³æ çà 10 äí³â äî éîãî ïî÷àòêó.

Áàíêè çîáîâ’ÿçàí³ çàáåçïå÷èòè ³íñïåêòîðàì ÍÁÓ òà ³íøèì óïîâíîâà-

æåíèì íèì îñîáàì â³ëüíèé äîñòóï äî âñ³õ äîêóìåíò³â òà ³íôîðìàö³¿ ç äîò-

ðèìàííÿì ïðàâèë ö³º¿ ñòàòò³, à ïðè ïåðåâ³ðö³ íà ì³ñö³ – ìîæëèâ³ñòü â³ëüíî-

ãî äîñòóïó â ðîáî÷èé ÷àñ ó âñ³ ïðèì³ùåííÿ áàíêó.

Êåð³âíèöòâî áàíêó ïðèçíà÷àº êîìïåòåíòíîãî ïðåäñòàâíèêà äëÿ íàäàí-

íÿ íåîáõ³äíèõ äîêóìåíò³â òà ïîÿñíåíü ³ çàáåçïå÷óº ïðèì³ùåííÿì äëÿ ðî-

áîòè ïðàö³âíèê³â ñëóæáè áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó ÍÁÓ.

Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè ìîæå ïðèéíÿòè ð³øåííÿ ïðî ïðîâåäåííÿ

ïîçàïëàíîâî¿ ïåðåâ³ðêè áàíêó ïðè íàÿâíîñò³ îá´ðóíòîâàíèõ ï³äñòàâ. Òàêå

ð³øåííÿ ìàº áóòè ï³äïèñàíå Ãîëîâîþ ÍÁÓ àáî óïîâíîâàæåíîþ íèì îñî-

áîþ.

Äëÿ çä³éñíåííÿ ñâî¿õ ïîâíîâàæåíü ùîäî íàãëÿäó Íàö³îíàëüíèé áàíê

Óêðà¿íè ìàº ïðàâî áåçîïëàòíî îäåðæóâàòè â³ä áàíê³â ³íôîðìàö³þ ïðî ¿õ

ä³ÿëüí³ñòü òà ïîÿñíåííÿ ç îêðåìèõ ïèòàíü ä³ÿëüíîñò³ áàíêó.

Íå äîïóñêàºòüñÿ íàäàííÿ ìàòåð³àë³â ïåðåâ³ðêè òðåò³ì îñîáàì ó ðàç³,

ÿêùî â ìàòåð³àëàõ ïåðåâ³ðêè â³äñóòí³ äàí³ ïðî ôàêòè ïîðóøåíü çàêîíîäàâ-

ñòâà.

Ó õîä³ ïåðåâ³ðêè êîìåðö³éíîãî áàíêó ÍÁÓ ìàº ïðàâî ïåðåâ³ðÿòè áóäü-

ÿêó çâ³òí³ñòü àô³ë³éîâàíî¿ îñîáè áàíêó ùîäî âçàºìîâ³äíîñèí ³ç áàíêîì ç

ìåòîþ âèçíà÷åííÿ âïëèâó â³äíîñèí ç àô³ë³éîâàíîþ îñîáîþ íà ñòàí áàíêó.

Äëÿ ö³ëåé ïåðåâ³ðêè àô³ë³éîâàí³ îñîáè ñïðèÿþòü ÍÁÓ â³äïîâ³äíî äî ïîëî-

æåíü ö³º¿ ñòàòò³ ó òîìó æ ïîðÿäêó, ùî çàñòîñîâóºòüñÿ äî áàíê³â.

Íàö³îíàëüíèé áàíê ìàº ïðàâî çä³éñíþâàòè ïåðåâ³ðêó îñ³á, ÿê³ îõîï-

ëþþòüñÿ íàãëÿäîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ ÍÁÓ, ç ìåòîþ äîòðèìàííÿ çàêîíîäàâñòâà

ùîäî áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïðè çä³éñíåíí³ ïåðåâ³ðêè ÍÁÓ ìàº ïðàâî

âèìàãàòè â³ä öèõ îñ³á ïîäàííÿ áóäü-ÿêî¿ ³íôîðìàö³¿, íåîáõ³äíî¿ äëÿ

çä³éñíåííÿ ïåðåâ³ðêè. ²íñïåêòîâàí³ îñîáè çîáîâ’ÿçàí³ ïîäàâàòè ÍÁÓ çàò-

ðåáóâàíó ³íôîðìàö³þ ó âèçíà÷åíèé íèì ñòðîê.

ßê ñóá’ºêòè êîíòðîëþ âèñòóïàþòü þðèäè÷í³ òà ô³çè÷í³ îñîáè,

ä³ÿëüí³ñòü ÿêèõ ïîâ’ÿçàíà ç âèêîðèñòàííÿì äåðæàâíî¿, ñóñï³ëüíî¿ òà îñî-

áèñòî¿ âëàñíîñò³. Ïðè öüîìó êîíòðîëþ ï³äëÿãàþòü îêðåì³ ãîñïîäàðñüê³ çà-

ñîáè òà ïðîöåñè, ñóêóïí³ñòü ÿêèõ õàðàêòåðèçóº âèðîáíè÷ó òà ãîñïîäàðñü-

êî-ô³íàíñîâó ä³ÿëüí³ñòü ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é, óñòàíîâ òà âëàñíèê³â, à

òàêîæ ïîñàäîâèõ îñ³á çà ïåâíèé ïåð³îä, ÿê³ ôîðìóþòü ïîíÿòòÿ îá’ºêò³â

êîíòðîëþ.

Òàêèì ÷èíîì, îá’ºêòè êîíòðîëþ ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³ ãðóïè:

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

412

• ðåñóðñè: çàñîáè ïðàö³, òðóäîâ³ ðåñóðñè, ô³íàíñîâ³ ðåñóðñè, íåìàòåð³-

àëüí³ àêòèâè;

• ãîñïîäàðñüê³ ïðîöåñè: åêîíîì³÷í³ ïðîöåñè, çàáåçïå÷åííÿ ðîáî÷îþ

ñèëîþ, ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íå çàáåçïå÷åííÿ, çàáåçïå÷åííÿ ô³íàíñîâè-

ìè ðåñóðñàìè;

• åêîíîì³÷í³ ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó;

• îðãàí³çàö³éí³ ôîðìè óïðàâë³ííÿ é îðãàí³çàö³éíà ñòðóêòóðà àïàðàòó

óïðàâë³ííÿ;

• ôóíêö³¿ óïðàâë³ííÿ;

• ìåòîäè óïðàâë³ííÿ.

Ìîæíà çðîáèòè âèñíîâîê, ùî îá’ºêòîì êîíòðîëþ â áàíêàõ º:

• ñàì áàíê, éîãî ï³äðîçä³ëè;

• îïåðàö³¿, ùî çä³éñíþþòüñÿ áàíêîì;

• îáë³ê ³ çâ³òí³ñòü;

• ä³ÿëüí³ñòü áàíê³â.

Îñîáàìè, ÿê³ ìîæóòü áóòè îá’ºêòîì ïåðåâ³ðêè ÍÁÓ, º:

1) âëàñíèê ³ñòîòíî¿ ó÷àñò³ ó áàíêó, ÿêùî ÍÁÓ ââàæàº, ùî â³í íå â³äïî-

â³äàº âèìîãàì, âñòàíîâëåíèì çàêîíîäàâñòâîì ùîäî ³ñòîòíî¿ ó÷àñò³, àáî

íåãàòèâíî âïëèâàº íà ô³íàíñîâó áåçïåêó ³ ñòàá³ëüí³ñòü áàíêó;

2) îñîáà, ùî ïðèäáàëà ³ñòîòíó ó÷àñòü ó áàíêó áåç ïèñüìîâîãî äîçâîëó

Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè.

Îá’ºêòîì ïåðåâ³ðêè Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè ìîæå áóòè òàêîæ

îñîáà, ùîäî ÿêî¿ º äîñòîâ³ðíà ³íôîðìàö³ÿ ïðî çä³éñíåííÿ ö³ºþ îñîáîþ áàí-

ê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áåç áàíê³âñüêî¿ ë³öåíç³¿.

Ó ðàç³ ïîðóøåííÿ áàíêàìè àáî ³íøèìè îñîáàìè, ÿê³ ìîæóòü áóòè îá’ºê-

òîì ïåðåâ³ðêè ÍÁÓ â³äïîâ³äíî äî áàíê³âñüêîãî çàêîíîäàâñòâà, àáî

çä³éñíåííÿ ðèçèêîâèõ îïåðàö³é, ÿê³ çàãðîæóþòü ³íòåðåñàì âêëàäíèê³â ÷è

³íøèõ êðåäèòîð³â áàíêó, Íàö³îíàëüíèé áàíê àäåêâàòíî â÷èíåíîìó ïîðó-

øåííþ ìàº ïðàâî çàñòîñóâàòè çàõîäè âïëèâó, äî ÿêèõ íàëåæàòü:

1) ïèñüìîâå çàñòåðåæåííÿ ùîäî ïðèïèíåííÿ ïîðóøåííÿ òà âæèâàííÿ

íåîáõ³äíèõ çàõîä³â äëÿ âèïðàâëåííÿ ñèòóàö³¿, çìåíøåííÿ íåâèïðàâäàíèõ

âèòðàò áàíêó, îáìåæåííÿ íåâèïðàâäàíî âèñîêèõ ïðîöåíòíèõ âèïëàò çà çà-

ëó÷åíèìè êîøòàìè, çìåíøåííÿ ÷è â³ä÷óæåííÿ íååôåêòèâíèõ ³íâåñòèö³é;

2) ñêëèêàííÿ çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â, ñïîñòåðåæíî¿ ðàäè áàíêó,

ïðàâë³ííÿ (ðàäè äèðåêòîð³â) áàíêó äëÿ ïðèéíÿòòÿ ïðîãðàìè ô³íàíñîâîãî

îçäîðîâëåííÿ áàíêó àáî ïëàíó ðåîðãàí³çàö³¿ áàíêó;

3) óêëàäåííÿ ïèñüìîâî¿ óãîäè ç áàíêîì, çà ÿêîþ áàíê ÷è âèçíà÷åíà óãî-

äîþ îñîáà çîáîâ’ÿçóºòüñÿ âæèòè çàõîä³â äëÿ óñóíåííÿ ïîðóøåíü, ïîë³ïøåí-

íÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó òîùî;

4) âèäàòè ðîçïîðÿäæåííÿ ùîäî:

à) ïðèçóïèíåííÿ âèïëàòè äèâ³äåíä³â ÷è ðîçïîä³ëó êàï³òàëó â áóäü-ÿê³é

³íø³é ôîðì³;

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

413

á) âñòàíîâëåííÿ äëÿ áàíêó ï³äâèùåíèõ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â;

â) ï³äâèùåííÿ ðåçåðâ³â íà ïîêðèòòÿ ìîæëèâèõ çáèòê³â çà êðåäèòàìè òà

³íøèìè àêòèâàìè;

ã) îáìåæåííÿ, ïðèçóïèíåííÿ ÷è ïðèïèíåííÿ çä³éñíåííÿ îêðåìèõ âèä³â

çä³éñíþâàíèõ áàíêîì îïåðàö³é ³ç âèñîêèì ð³âíåì ðèçèêó;

´) çàáîðîíè íàäàâàòè áëàíêîâ³ êðåäèòè;

ä) íàêëàäåííÿ øòðàô³â íà:

• êåð³âíèê³â áàíê³â ó ðîçì³ð³ äî ñòà íåîïîäàòêîâóâàíèõ ì³í³ìóì³â äî-

õîä³â ãðîìàäÿí;

• áàíêè â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü, çàòâåðäæåíèõ Ïðàâë³ííÿì ÍÁÓ, àëå ó

ðîçì³ð³ íå á³ëüøå îäíîãî â³äñîòêà â³ä ñóìè çàðåºñòðîâàíîãî ñòàòóòíî-

ãî ôîíäó;

å) òèì÷àñîâî¿, äî ë³êâ³äàö³¿ ïîðóøåííÿ, çàáîðîíè âëàñíèêó ³ñòîòíî¿

ó÷àñò³ â áàíêó âèêîðèñòîâóâàòè ïðàâî ãîëîñó ïðèäáàíèõ àêö³é (ïà¿â) ó ðàç³

ãðóáîãî ÷è ñèñòåìàòè÷íîãî ïîðóøåííÿ íèì âèìîã öüîãî Çàêîíó àáî íîð-

ìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè;

º) òèì÷àñîâîãî, äî óñóíåííÿ ïîðóøåííÿ, óñóíåííÿ ïîñàäîâî¿ îñîáè

áàíêó â³ä ïîñàäè ó ðàç³ ãðóáîãî ÷è ñèñòåìàòè÷íîãî ïîðóøåííÿ ö³ºþ îñî-

áîþ âèìîã íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â ÍÁÓ;

æ) ðåîðãàí³çàö³¿ áàíêó;

ç) ïðèçíà÷åííÿ òèì÷àñîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿.

Ó ðàç³ ïîðóøåííÿ ÷è íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â Íàö³îíàëüíîãî áàí-

êó, ùî ñïðè÷èíèëî çíà÷íó âòðàòó àêòèâ³â àáî äîõîä³â, ³ âèÿâëåííÿ îçíàê

íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè ìàº ïðàâî â³äêëè-

êàòè ë³öåíç³þ òà ³í³ö³þâàòè ïðîöåäóðó ë³êâ³äàö³¿ áàíêó.

ßêùî â ä³ÿõ êåð³âíèêà áàíêó àáî ô³çè÷íî¿ îñîáè ÷è ïðåäñòàâíèêà þðè-

äè÷íî¿ îñîáè – âëàñíèêà ³ñòîòíî¿ ó÷àñò³, ÿê³é ïðåä’ÿâëåíî îáâèíóâà÷åííÿ

ó â÷èíåíí³ çëî÷èíó, íå âèÿâëåíî ñêëàäó çëî÷èíó, àëå ìàº ì³ñöå ïîðóøåí-

íÿ âèìîã öüîãî Çàêîíó àáî íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â ÍÁÓ àáî ÿêùî òàêó

îñîáó âèçíàíî âèííîþ ó â÷èíåíí³ êîðèñëèâîãî çëî÷èíó ³ç ïðèçíà÷åííÿì

ïîêàðàííÿ áåç ïîçáàâëåííÿ âîë³, ÍÁÓ ìàº ïðàâî âèäàòè áàíêó ðîçïîðÿä-

æåííÿ ïðî çâ³ëüíåííÿ òàêî¿ îñîáè ç ïîñàäè àáî çàáîðîíó êîðèñòóâàòèñÿ

ïðàâîì ãîëîñó ïðèäáàíèõ àêö³é (ïà¿â).

Îñîáó, ÿêó íà ï³äñòàâ³ ðîçïîðÿäæåííÿ ÍÁÓ áóëî óñóíåíî ç ïîñàäè àáî

ÿê³é òèì÷àñîâî çàáîðîíåíî êîðèñòóâàòèñÿ ïðàâîì ãîëîñó ïðèäáàíèõ àêö³é

(ïà¿â), ìîæå áóòè ïîíîâëåíî íà ïîñàä³ àáî â³äíîâëåíî ó âèêîðèñòàíí³ ïðà-

âà ãîëîñó ïðèäáàíèõ àêö³é (ïà¿â) ëèøå íà ï³äñòàâ³ ïîïåðåäíüîãî äîçâîëó

Íàö³îíàëüíîãî áàíêó.

Ð³øåííÿ ÍÁÓ ùîäî ïðèçíà÷åííÿ òèì÷àñîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿ º âèêîíàâ-

÷èì äîêóìåíòîì.

Øòðàôè íà êåð³âíèê³â òà ñëóæáîâèõ îñ³á áàíêó, ô³çè÷íèõ îñ³á-âëàñ-

íèê³â ³ñòîòíî¿ ó÷àñò³ íàêëàäàþòüñÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó Êîäåêñîì

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

414

Óêðà¿íè ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ.

Ïîðÿäîê çàñòîñóâàííÿ çàõîä³â âïëèâó, à òàêîæ ðîçì³ð ô³íàíñîâèõ

ñàíêö³é, ùî çàñòîñîâóþòüñÿ äî áàíê³â òà ³íøèõ þðèäè÷íèõ îñ³á, ÿê³ îõîï-

ëþþòüñÿ íàãëÿäîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó, âñòàíîâëþþòüñÿ

çàêîíàìè Óêðà¿íè òà íîðìàòèâíî-ïðàâîâèìè àêòàìè ÍÁÓ.

2. Економічні нормативи в системі контролю за банківськими

операціями

Çã³äíî ç çàêîíîì Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü» ç ìåòîþ

çàáåçïå÷åííÿ åêîíîì³÷íèõ óìîâ ñò³éêîãî ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñè-

ñòåìè òà çàõèñòó ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â ³ êðåäèòîð³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â

Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè âñòàíîâëþº äëÿ âñ³õ êîìåðö³éíèõ áàíê³â 13

îáîâ’ÿçêîâèõ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, ÿê³ ìîæíà çãðóïóâàòè òàêèì ÷èíîì

(äèâ. ðèñ. 14.1).

Ðèñ. 14.1. Îáîâ’ÿçêîâ³ åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³

Ä³þ çàçíà÷åíèõ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â ðåãëàìåíòóº â³äïîâ³äíà

²íñòðóêö³ÿ ÍÁÓ

. Âîíà ïîáóäîâàíà ç óðàõóâàííÿì âèìîã Áàçåëüñüêîãî êî-

ì³òåòó çà ïðèíöèïàìè, ùî çãðóïîâàí³ çà òàêèìè ðîçä³ëàìè:

• ïåðåäóìîâè åôåêòèâíîãî áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó;

• ë³öåíçóâàííÿ òà ñòðóêòóðóâàííÿ;

• ïðóäåíö³éí³ âèìîãè ³ ðåãóëÿòèâí³ çàõîäè;

• ìåòîäè ïîñò³éíîãî áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó;

• ³íôîðìàòèâí³ âèìîãè;

• ïîâíîâàæåííÿ îðãàí³â áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó;

• ì³æíàðîäíà áàíê³âñüêà ñïðàâà.

Êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì êîìåðö³éíèìè áàíêàìè âñòàíîâëåíèõ åêî-

íîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â çä³éñíþºòüñÿ ùîäåííî (çà ùîäåííèìè ôîðìàìè

çâ³òíîñò³) òà ùîì³ñÿ÷íî (íà ï³äñòàâ³ ôîðì çâ³òíîñò³ íà ïåðøå ÷èñëî ì³ñÿöÿ).

²íñòðóêö³ÿ ÍÁÓ “Ïðî ïîðÿäîê ðåãóëþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â â Óêðà¿í³” â³ä 28.08.01 ð.

çà ¹ 368.

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

415

Ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë º îäíèì ³ç íàéâàæëèâ³øèõ ïîêàçíèê³â ä³ÿëüíîñò³

áàíê³â, îñíîâíèì ïðèçíà÷åííÿì ÿêîãî º ïîêðèòòÿ íåãàòèâíèõ íàñë³äê³â

ð³çíîìàí³òíèõ ðèçèê³â, ÿê³ áàíêè áåðóòü íà ñåáå â ïðîöåñ³ ñâîº¿ ä³ÿëüíîñò³,

òà çàáåçïå÷åííÿ çàõèñòó âêëàä³â, ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ òà ñòàá³ëüíî¿ ä³ÿëü-

íîñò³ áàíê³â.

Ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë áàíêó ñêëàäàºòüñÿ ç îñíîâíîãî (1-ãî ð³âíÿ) êàï³-

òàëó òà äîäàòêîâîãî (2-ãî ð³âíÿ) êàï³òàëó.

Îñíîâíèé êàï³òàë ââàæàºòüñÿ íåçì³ííèì ³ òàêèì, ùî íå ï³äëÿãàº ïåðåäà-

âàííþ, ïåðåðîçïîä³ëó òà ïîâèíåí ïîâí³ñòþ ïîêðèâàòè ïîòî÷í³ çáèòêè. Äîäàò-

êîâèé êàï³òàë ìàº ìåíø ïîñò³éíèé õàðàêòåð, òà éîãî ðîçì³ð ï³ääàºòüñÿ çì³íàì.

Ïîâíèé ñêëàä îñíîâíîãî òà äîäàòêîâîãî êàï³òàëó ðîçêðèòî â òåì³ 2 òðå-

òüî¿ ëåêö³¿, òîìó á³ëüø äåòàëüíî çóïèíèìîñÿ âëàñíå íà íîðìàòèâàõ.

Äëÿ âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíêó çàãàëüíèé ðîçì³ð

êàï³òàëó 1-ãî ³ 2-ãî ð³âí³â äîäàòêîâî çìåíøóºòüñÿ íà áàëàíñîâó âàðò³ñòü

òàêèõ àêòèâ³â:

• àêö³¿ òà ³íø³ ö³í³ ïàïåðè ç íåô³êñîâàíèì ïðèáóòêîì ó ïîðòôåë³ áàíêó

íà ïðîäàæ òà ³íâåñòèö³¿, ÿê³ âèïóùåí³ áàíêàìè;

• ³íâåñòèö³¿ â êàï³òàë (ùî íå êîíñîë³äóþòüñÿ) óñòàíîâ ó ðîçì³ð³ 10 ³

á³ëüøå â³äñîòê³â ¿õ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó òà â äî÷³ðí³ óñòàíîâè;

• êîøòè, ùî âêëàäåí³ â ³íø³ áàíêè íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó.

Ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó (Í

) êîíòðîëþºòüñÿ ÍÁÓ ïðè

ðåºñòðàö³¿ òà ïîäàëüø³é ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. Äî ñòàòóòíîãî êà-

ï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó âñòàíîâëþþòüñÿ ïåâí³ âèìîãè ùîäî ðîçì³ð³â.

Ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó (Í1) çíîâóñòâîðåíèõ

áàíê³â ìàº ñòàíîâèòè:

à) äëÿ ì³ñöåâèõ êîîïåðàòèâíèõ áàíê³â:

äî îäíîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 1000000 ºâðî,

äî äâîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 1100000 ºâðî,

äî òðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 1200000 ºâðî,

äî ÷îòèðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 1350000 ºâðî,

ïî÷èíàþ÷è ç ï’ÿòîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 1500000 ºâðî;

á) äëÿ áàíê³â, ÿê³ çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü íà òåðèòîð³¿ îäí³º¿ îá-

ëàñò³ (ðåã³îíàëüíèõ), ó òîìó ÷èñë³ ñïåö³àë³çîâàíèõ îùàäíèõ òà ³ïîòå÷íèõ:

äî îäíîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 3000000 ºâðî,

äî äâîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 3500000 ºâðî,

äî òðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 4000000 ºâðî,

äî ÷îòèðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 4500000 ºâðî,

ïî÷èíàþ÷è ç ï’ÿòîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 5000000 ºâðî;

â) äëÿ áàíê³â, ÿê³ çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü íà òåðèòîð³¿ âñ³º¿ Óêðà¿-

íè (ì³æðåã³îíàëüíèõ), ó òîìó ÷èñë³ ñïåö³àë³çîâàíèõ ³íâåñòèö³éíèõ ³ ðîçðà-

õóíêîâèõ (êë³ðèíãîâèõ), öåíòðàëüíîãî êîîïåðàòèâíîãî áàíêó:

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

416

äî îäíîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 5000000 ºâðî,

äî äâîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 5500000 ºâðî,

äî òðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 6000000 ºâðî,

äî ÷îòèðüîõ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ – 7000000 ºâðî,

ïî÷èíàþ÷è ç ï’ÿòîãî ðîêó ä³ÿëüíîñò³ – 8000000 ºâðî.

Íîðìàòèâ àäåêâàòíîñò³ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó (ïëàòîñïðîìîæíîñò³) áàí-

êó (Í

) – öå â³äíîøåííÿ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíêó äî ñóìàðíèõ àêòèâ³â

³ ïåâíèõ ïîçàáàëàíñîâèõ ³íñòðóìåíò³â, çâàæåíèõ ùîäî â³äïîâ³äíèõ êî-

åô³ö³ºíò³â çà ñòóïåíåì ðèçèêó òà çìåíøåíèõ íà ñóìó ñòâîðåíèõ â³äïîâ³ä-

íèõ ðåçåðâ³â çà àêòèâíèìè îïåðàö³ÿìè. Ñï³ââ³äíîøåííÿ êàï³òàëó áàíêó ³

àêòèâ³â õàðàêòåðèçóº äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó áàíêó äëÿ ïðîâåäåííÿ àêòèâíèõ

îïåðàö³é ³ç âðàõóâàííÿì ðèçèêó, ùî õàðàêòåðíèé äëÿ ð³çíîìàí³òíèõ âèä³â

áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

Íîðìàòèâ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó îá÷èñëþºòüñÿ çà ôîðìóëîþ:

äå Ê – ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë áàíêó;

Àð – ñóìàðí³ àêòèâè áàíêó, çâàæåí³ íà â³äïîâ³äíèé êîåô³ö³ºíò ðèçèêó.

Ïðè âèçíà÷åíí³ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó éîãî àêòèâè ï³äñóìîâóþòü-

ñÿ ç óðàõóâàííÿì êîåô³ö³ºíò³â ¿õ ðèçèêó. Àêòèâè êîìåðö³éíîãî áàíêó ïîä³-

ëÿþòüñÿ íà ï’ÿòü ãðóï çà ñòóïåíåì ðèçèêó âêëàä³â òà ìîæëèâ³ñòþ âòðàòè

÷àñòèíè âàðòîñò³ (òàáë. 14.2).

Òàáëèöÿ 14.2

Ðîçïîä³ë àêòèâ³â êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ãðóïàìè ðèçèêó

№

групи

Коефіцієнт

ризику

Назва активів

1 2 3

1 0 Готівкові кошти. Банківські метали. Кошти в НБУ.

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ.

Боргові цінні папери центральних органів державного

управління в портфелі банку на продаж. Боргові цінні папери

центральних органів державного управління в портфелі банку

на інвестиції

2 10 Короткострокові та довгострокові кредити, що надані

центральним органам виконавчої влади. Нараховані доходи за

кредитами, які надані центральним органам виконавчої влади

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

417

№

групи

Коефіцієнт

ризику

Назва активів

1 2 3

3 20 Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, що

рефінансуються та емітовані НБУ. Боргові ціні папери

місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж

та на інвестиції. Кошти до запитання, нараховані доходи за

коштами до запитання, депозитний овернайт, інші

короткострокові депозити, кредити овердрафт, овернайт та

інші короткострокові кредити, що розміщені

в банку, який має

офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний

клас

4 50 Кошти до запитання, нараховані доходи за коштами до

запитання, депозити овернайт, які розміщені в інших банках,

що не належать до інвестиційного класу; короткострокові та

довгострокові кредити, що надані місцевим органам

виконавчої влади; гарантійні депозити в інших банках

(покриті); зобов’язання з кредитування, які надані банкам;

валюта та банківські метали, які

куплені, але не одержані;

активи до одержання

5 100 Прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в

інших банках; прострочені нараховані доходи за кредитами,

що надані центральним і місцевим органам виконавчої влади;

короткострокові депозити, нараховані депозити за строковими

депозитами, що розміщені в інших банках; гарантійні депозити

в інших банках (непокриті); прострочена заборгованість і

прострочені нараховані доходи за строковими депозитами,

що

розміщені в інших банках; кредити овердрафт, овернайт,

кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які

надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

довгострокові кредити, що надані іншим банкам; фінансовий

лізинг (оренда), що наданий іншим банкам; пролонгована

заборгованість за кредитами; кредити, які надані фізичним

особам; товарно-матеріальні цінності

; основні засоби;

непокриті акредитиви; цінні папери до одержання за

операціями андерайтингу та інші

Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ Í

íå ìîæå áóòè íèæ÷èì 8 %.

Íîðìàòèâ àäåêâàòíîñò³ îñíîâíîãî êàï³òàëó áàíêó (Í

) – öå â³äíîøåííÿ îñ-

íîâíîãî êàï³òàëó äî çàãàëüíèõ àêòèâ³â áàíêó. Ðîçì³ð îñíîâíîãî êàï³òàëó áàí-

êó êîðèãóºòüñÿ (çìåíøóºòüñÿ) íà ñóìó íåäîñôîðìîâàíèõ ðåçåðâ³â ï³ä ìîæ-

ëèâ³ çáèòêè çà àêòèâíèìè îïåðàö³ÿìè; íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â çà ì³íóñîì ñóìè

çíîñó; êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü ó íåìàòåð³àëüí³ àêòèâè; çáèòê³â ìèíóëèõ ðîê³â ³

çáèòê³â ìèíóëèõ ðîê³â, ùî î÷³êóþòü çàòâåðäæåííÿ; çáèòê³â ïîòî÷íîãî ðîêó.

Íîðìàòèâ àäåêâàòíîñò³ îñíîâíîãî êàï³òàëó áàíêó (Í

) îá÷èñëþºòüñÿ

çà ôîðìóëîþ:

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

418

äå Êî – îñíîâíèé êàï³òàë áàíêó;

ÇÀ – çàãàëüí³ àêòèâè áàíêó.

Ïðè ðîçðàõóíêó íîðìàòèâó àäåêâàòíîñò³ îñíîâíîãî êàï³òàëó ñóìà çà-

ãàëüíèõ àêòèâ³â â³äïîâ³äíî çìåíøóºòüñÿ íà ðîçðàõóíêîâó ñóìó ðåçåðâ³â çà

âñ³ìà îïåðàö³ÿìè áàíêó, íà ñóìó íåàìîðòèçîâàíîãî äèñêîíòó çà ö³ííèìè

ïàïåðàìè òà çíîñó îñíîâíèõ çàñîá³â.

Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í

ìàº áóòè íå ìåíøèì, í³æ 4 %.

Íîðìàòèâè êàï³òàëó – öå íàéâàæëèâ³ø³ íîðìàòèâè, îñê³ëüêè âîíè õà-

ðàêòåðèçóþòü ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü áàíêó, éîãî çäàòí³ñòü âèêîíóâàòè

á³ëüø³ñòü åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â.

Íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³. Ï³ä ë³êâ³äí³ñòþ êîìåðö³éíîãî áàíêó ðîçóì³þòü

ìîæëèâ³ñòü ³ çäàòí³ñòü áàíêó çàáåçïå÷óâàòè áåçïåðåá³éíå ³ ñâîº÷àñíå âè-

êîíàííÿ çàêîííèõ ãðîøîâèõ âèìîã ³ ñâî¿õ ô³íàíñîâèõ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä

âêëàäíèêàìè ³ êðåäèòîðàìè.

ÍÁÓ âñòàíîâèâ äëÿ îáîâ’ÿçêîâîãî âèêîíàííÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè

òðè íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³ (òàáë. 14.3).

Òàáëèöÿ 14.3

Íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³ äëÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â,

ùî äîâîäÿòüñÿ ÍÁÓ

Назва нормативу

ліквідності

Розрахункова формула

Характеристика

складових для

розрахункової

формули

Нормативне

значення

1 2 3 4

Норматив

миттєвої

ліквідності (Н

)

Співвідношення суми

коштів на

кореспондентському

рахунку та в касі до

поточних зобов’язань

%100

Пр

КаКкр

Ккр – сума коштів на

кореспондентському

рахунку;

Ка – сума коштів у

касі;

Пр – поточні

зобов’язання

Не менше

20 %

Норматив

поточної

ліквідності (Н

)

Відношення активів

первинної і вторинної

ліквідності до загальних

зобов’язань банку

%100

×=

А – активи банку;

З – зобов’язання

банку з відповідними

строками виконання

Не менше

100 %

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

419

1 2 3 4

Норматив

поточної

ліквідності (Н

)

Відношення активів

первинної і вторинної

ліквідності до загальних

зобов’язань банку

%100

×=

А – активи банку;

З – зобов’язання

банку з відповідними

строками виконання

Не менше

100 %

Норматив

короткострокової

ліквідності (Н

)

Відношення ліквідних

активів до

короткострокових

зобов’язань

%100

Зк

Ва

×=

Ва – високоліквідні

активи;

Зк – короткострокові

зобов’язання

Не менше

20 %

Íîðìàòèâè êðåäèòíîãî ðèçèêó. Ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð ðèçèêó íà îäíî-

ãî ïîçè÷àëüíèêà (Í

) â³äîáðàæàº ñï³ââ³äíîøåííÿ ñóêóïíî¿ çàáîðãîâàíîñò³

îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà äî êàï³òàëó áàíêó ³ â³äîáðàæàº ð³âåíü äèâåðñèô³êàö³¿

êðåäèòíèõ âêëàä³â, à ðàçîì ç öèì – ð³âåíü ðèçèêó âòðàò ë³êâ³äíîñò³ ïðè

íåâèêîíàíí³ çîáîâ’ÿçàíü îêðåìèìè ïîçè÷àëüíèêàìè.

Ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð ðèçèêó íà îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà ðîçðàõîâóºòü-

ñÿ çà ôîðìóëîþ:

äå Çñ – ñóêóïíà çàáîðãîâàí³ñòü çà ïîçèêàìè, ì³æáàíê³âñüêèìè êðåäè-

òàìè òà âðàõîâàíèìè âåêñåëÿìè îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà òà 100 % ñóìè ïîçà-

áàëàíñîâèõ çîáîâ’ÿçàíü, âèäàíèõ äëÿ öüîãî ïîçè÷àëüíèêà;

Ê – êàï³òàë áàíêó.

Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í

íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 25 %.

Çàãàëüíà ñóìà çîáîâ’ÿçàíü áóäü-ÿêîãî ïîçè÷àëüíèêà (ô³çè÷íî¿ ÷è þðè-

äè÷íî¿ îñîáè, â òîìó ÷èñë³ áàíêó) ïåðåä áàíêîì ó ðåçóëüòàò³ íàäàííÿ îñ-

òàíí³ì îäíîãî àáî ê³ëüêîõ êðåäèò³â íå ìàº ïåðåâèùóâàòè 25 % êàï³òàëó

áàíêó.

Íîðìàòèâ âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â (Í

) âñòàíîâëþºòüñÿ, ÿê ñï³ââ³äíî-

øåííÿ ñóìè âñ³õ âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â, íàäàíèõ áàíêîì ùîäî âñ³õ

êîíòðàãåíò³â àáî ãðóï, ïîâ’ÿçàíèõ êîíòðàãåíò³â, äî ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òà-

ëó êîìåðö³éíîãî áàíêó, ³ ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ:

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

420

äå Ñê – ñóêóïíèé ðîçì³ð «âåëèêèõ» êðåäèò³â;

Ê – ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë êîìåðö³éíîãî áàíêó.

Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í

íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè âîñü-

ìèêðàòíîãî ðîçì³ðó ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíêó. ßêùî ñóìà âñ³õ «âåëè-

êèõ» êðåäèò³â ïåðåâèùóº âîñüìèêðàòíèé ðîçì³ð êàï³òàëó íå á³ëüøå, í³æ

íà 50 %, òî âèìîãè äî ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîäâîþþòüñÿ (16 %), ÿêùî æ

ïåðåâèùóº á³ëüøå, í³æ 50 %, òî âèìîãè ïîòðîþþòüñÿ, òîáòî çíà÷åííÿ ïî-

êàçíèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó (Í

) ìàº áóòè íå ìåíøèì, í³æ 24 %.

²íø³ íîðìàòèâè êðåäèòíîãî ðèçèêó, ùî âñòàíîâëåí³ ÍÁÓ äî îáîâ’ÿç-

êîâîãî âèêîíàííÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè íàâåäåí³ â òàáëèö³ 14.4.

Òàáëèöÿ 14.4

Íîðìàòèâè êðåäèòíîãî ðèçèêó äëÿ êîìåðö³éíîãî áàíêó,

ùî âñòàíîâëåí³ ÍÁÓ

Назва

норматив

ризику

Розрахункова формула

Характеристика

складових для

розрахункової

формули

Нормативне

значення

1 2 3 4

Норматив

максимального

розміру

кредитів,

гарантій та

поручительств,

наданих одному

інсайдеру (Н

)

%100

Зі

×=

Зі – сума всіх

зобов’язань одного

інсайдера перед

банком і всіх

позабалансових

зобов’язань, виданих

банком щодо цього

інвестора; К – капітал

банку

Не більше

5 %

Норматив

максимального

сукупного

розміру

кредитів,

гарантій та

поручительств,

наданих

інсайдерам

(Н

)

%100

ЗпЗі

Зі – сукупна

заборгованість

зобов’язань всіх

інсайдерів перед

банком;

Зп – 100 % суми

позабалансових

зобов’язань, виданих

банком щодо всіх

інсайдерів

Не більше

40 %

Íîðìàòèâè ³íâåñòóâàííÿ. Íîðìàòèâ ³íâåñòóâàííÿ â ö³íí³ ïàïåðè îêðå-

ìî çà êîæíîþ óñòàíîâîþ (Í

) âñòàíîâëþºòüñÿ äëÿ îáìåæåííÿ ðèçèêó,

ïîâ’ÿçàíîãî ç îïåðàö³ÿìè âêëàäàííÿ êîøò³â áàíêó äî ñòàòóòíèõ ôîíä³â óñ-

òàíîâ, ùî ìîæå ïðèçâåñòè äî âòðàòè êàï³òàëó áàíêó.