Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

421

äå Ê³í – êîøòè, ùî ³íâåñòóþòüñÿ íà ïðèäáàííÿ àêö³é (ïà¿â, ÷àñòîê îê-

ðåìî çà êîæíîþ óñòàíîâîþ);

Ê – ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë áàíêó. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íå á³ëüøå 15 %.

Íîðìàòèâ çàãàëüíî¿ ñóìè ³íâåñòóâàííÿ (Í

) ðîçðàõîâóºòüñÿ òàêèì ÷è-

íîì:

äå Ê³í

– êîøòè, ÿê³ ³íâåñòóþòüñÿ íà ïðèäáàííÿ àêö³é áóäü-ÿêî¿ þðè-

äè÷íî¿ îñîáè;

Ê – ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë áàíêó. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íå á³ëüøå 60 %.

Íîðìàòèâè âàëþòíî¿ ïîçèö³¿. Âàëþòíà ïîçèö³ÿ – öå ñï³ââ³äíîøåííÿ

âèìîã (áàëàíñîâèõ ³ ïîçàáàëàíñîâèõ) òà çîáîâ’ÿçàíü (áàëàíñîâèõ ³ ïîçàáà-

ëàíñîâèõ) áàíêó â êîæí³é ³íîçåìí³é âàëþò³ òà â êîæíîìó áàíê³âñüêîìó

ìåòàë³. Ïðè ¿õ ð³âíîñò³ ïîçèö³ÿ ââàæàºòüñÿ çàêðèòîþ, ïðè íåð³âíîñò³ –

â³äêðèòîþ. Â³äêðèòà ïîçèö³ÿ º êîðîòêîþ, ÿêùî îáñÿã çîáîâ’ÿçàíü çà ïðî-

äàíîþ âàëþòîþ òà áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè ïåðåâèùóº îáñÿã âèìîã, ³ äîâ-

ãîþ, ÿêùî îáñÿã âèìîã çà êóïëåíîþ âàëþòîþ òà áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè

ïåðåâèùóº îáñÿã çîáîâ’ÿçàíü. Ïðè öüîìó äîâãà â³äêðèòà âàëþòíà ïîçèö³ÿ

ïðè ðîçðàõóíêó çàçíà÷àºòüñÿ ç³ çíàêîì «+», à êîðîòêà â³äêðèòà âàëþòíà

ïîçèö³ÿ ç³ çíàêîì «–».

Íîðìàòèâ ðèçèêó çàãàëüíî¿ â³äêðèòî¿ (äîâãî¿/êîðîòêî¿) âàëþòíî¿ ïîçèö³¿

áàíêó (Í

). Â³í ðîçðàõîâóºòüñÿ óïîâíîâàæåíèì áàíêîì çà ôîðìîþ ¹ 540

«Çâ³ò ïðî â³äêðèò³ âàëþòí³ ïîçèö³¿», ùî íàâåäåíà â Ïðàâèëàõ îðãàí³çàö³¿

ô³íàíñîâî¿ òà ñòàòèñòè÷íî¿ çâ³òíîñò³ áàíê³â Óêðà¿íè, çàòâåðäæåíèõ ïîñòà-

íîâîþ Ïðàâë³ííÿ ÍÁÓ â³ä 12.12.1997 ð. ¹ 436, ç³ çì³íàìè.

Ó ìåæàõ âñòàíîâëåíîãî íîðìàòèâó ðèçèêó çàãàëüíî¿ â³äêðèòî¿ (äîâãî¿/

êîðîòêî¿) âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (Í

), â òîìó ÷èñë³ îáìåæåííÿ ðèçèêó çàãàëü-

íî¿ äîâãî¿ â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ áàíêó (Í

13-1

) òà ðèçèêó çàãàëüíî¿ êî-

ðîòêî¿ â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ áàíêó (Í

13-2

). Äåïàðòàìåíò âàëþòíîãî

ðåãóëþâàííÿ òà Äåïàðòàìåíò âàëþòíîãî êîíòðîëþ òà ë³öåíçóâàííÿ Íàö³î-

íàëüíîãî áàíêó ìîæóòü âíîñèòè ïåâí³ îáìåæåííÿ ùîäî ðåãóëþâàííÿ îê-

ðåìèõ àêòèâíèõ îïåðàö³é ³ç âàëþòíèìè ö³ííîñòÿìè óïîâíîâàæåíèõ áàíê³â,

ùî ïîâ’ÿçàí³ ç ïèòàííÿìè êóðñîóòâîðåííÿ íàö³îíàëüíî¿ âàëþòè òà ñòâî-

ðåííÿ ÷³òê³øîãî é ïðîçîð³øîãî ìåõàí³çìó êîíòðîëþ çà âàëþòíèìè îïåðà-

ö³ÿìè îêðåìèõ áàíê³â.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

422

Íîðìàòèâ ðèçèêó çàãàëüíî¿ â³äêðèòî¿ (äîâãî¿/êîðîòêî¿) âàëþòíî¿ ïî-

çèö³¿ áàíêó (Í

) âèçíà÷àºòüñÿ ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ çàãàëüíî¿ âåëè÷èíè

â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ áàíêó çà âñ³ìà ³íîçåìíèìè âàëþòàìè òà áàíê³-

âñüêèìè ìåòàëàìè â ãðèâíåâîìó åêâ³âàëåíò³ äî ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàí-

êó.

Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ çàãàëüíî¿ â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (Í

) ìàº

áóòè íå á³ëüøå, í³æ 35 %. Ïðè öüîìó âñòàíîâëþºòüñÿ îáìåæåííÿ ðèçèêó

äëÿ äîâãî¿ â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (Í

13-1

) (íå á³ëüøå, í³æ 30 %) ³ êîðîò-

êî¿ â³äêðèòî¿ âàëþòíî¿ ïîçèö³¿ (Í

13-2

) (íå á³ëüøå, í³æ 5 %).

Êîíòðîëü ÍÁÓ çà äîòðèìàííÿì ïîêàçíèê³â ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â.

Êîíòðîëü çà äîòðèìàííÿì áàíêàìè âñòàíîâëåíèõ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â

çä³éñíþºòüñÿ â³äïîâ³äíèìè òåðèòîð³àëüíèìè óïðàâë³ííÿìè òà ï³äðîçä³ëà-

ìè àïàðàòó áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ùîäíÿ òà ùîì³ñÿ-

öÿ íà ïîñò³éí³é îñíîâ³.

Ðîçðàõóíîê åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â áàíêè ïðîâîäÿòü íà ï³äñòàâ³ ùî-

äåííèõ áàëàíñ³â. Ïðè öüîìó çâ³òíèìè ââàæàþòüñÿ åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè,

ùî ðîçðàõîâàí³:

• çà ùîäåííèìè ðîçðàõóíêàìè: íîðìàòèâè ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó êðå-

äèòíîãî ðèçèêó íà îäíîãî êîíòðàãåíòà (Í

), âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðè-

çèê³â (Í

), ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó êðåäèò³â, ãàðàíò³é òà ïîðó÷è-

òåëüñòâ, íàäàíèõ îäíîìó ³íñàéäåðó (Í

), ìàêñèìàëüíîãî ñóêóïíîãî

ðîçì³ðó êðåäèò³â, ãàðàíò³é òà ïîðó÷èòåëüñòâ, íàäàíèõ ³íñàéäåðàì (Í

);

• çà ôîðìóëîþ ñåðåäíüîàðèôìåòè÷íî¿ âåëè÷èíè (çà ì³ñÿöü): íîðìàòè-

âè àäåêâàòíîñ³ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó (Í

); àäåêâàòíîñò³ îñíîâíîãî

êàï³òàëó (Í

); ë³êâ³äíîñò³ (Í

, Í

); ³íâåñòóâàííÿ â ö³íí³ ïàïåðè

îêðåìî çà êîæíîþ óñòàíîâîþ (Í

); çàãàëüíî¿ ñóìè ³íâåñòóâàííÿ (Í

);

íîðìàòèâ ðèçèêó çàãàëüíî¿ â³äêðèòî¿ (äîâãî¿/êîðîòêî¿) âàëþòíî¿ ïî-

çèö³¿ áàíêó (Í

3. Рейтингова оцінка діяльності банку CAMEL

Ñèñòåìà ðåéòèíãó áàíê³â íàçèâàºòüñÿ CAMEL

«Ñ» (Capital adequacy) – àäåêâàòí³ñòü êàï³òàëó; îö³íêà êàï³òàëó áàíêó ç

ïîãëÿäó éîãî äîñòàòíîñò³ äëÿ çàõèñòó ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â;

«A» (Asset quality) – ÿê³ñòü àêòèâ³â; ìîæëèâ³ñòü çàáåçïå÷åííÿ ïîâåðíåí-

íÿ àêòèâ³â, à òàêîæ âïëèâ ïðîáëåìíèõ êðåäèò³â íà çàãàëüíèé ô³íàíñîâèé

ñòàí áàíêó;

Àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / Çà ðåä. ïðîô. Ô.Ô. Áóòèíöÿ òà

ïðîô. À.Ì. Ãåðàñèìîâè÷à. – Æèòîìèð: ÏÏ “Ðóòà”, 2001.

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

423

«Ì» (Management) – ìåíåäæìåíò; îö³íêà ìåòîä³â óïðàâë³ííÿ áàíê³-

âñüêî¿ óñòàíîâè ç óðàõóâàííÿì åôåêòèâíîñò³ ¿¿ ä³ÿëüíîñò³, ïîðÿäêó ðîáî-

òè, ìåòîä³â êîíòðîëþ ³ âèêîíàííÿ âñòàíîâëåíèõ çàêîí³â ³ ïðàâèë;

«Å» (Earnings) – íàäõîäæåííÿ àáî ðåíòàáåëüí³ñòü; îö³íêà ðåíòàáåëü-

íîñò³ áàíêó ç ïîãëÿäó äîñòàòíîñò³ éîãî äîõîä³â äëÿ ïåðñïåêòèâ ðîçøèðåí-

íÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³;

«L» (Liquidity) – ë³êâ³äí³ñòü; ñèñòåìà âèçíà÷àº ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³ áàíêó

ç ïîãëÿäó ¿¿ äîñòàòíîñò³ äëÿ âèêîíàííÿ ÿê çâè÷àéíèõ, òàê ³ íåïåðåäáà÷åíèõ

çîáîâ’ÿçàíü.

Äåÿê³ êîìïîíåíòè ñèñòåìè CAMEL ìîæíà îö³íèòè çà äàíèìè çâ³òíîñò³,

ÿêà ïîäàºòüñÿ â ÍÁÓ, à äåÿê³ âèìàãàþòü ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðîê íà ì³ñöÿõ

äëÿ á³ëüø òî÷íî¿ îö³íêè. Òàêèì ÷èíîì, îö³íêà áàíêó çà äàíîþ ñèñòåìîþ º

áåçïåðåðâíèì ïðîöåñîì.

Ôàõ³âö³ ðîçãëÿäàþòü êàï³òàë ÿê îñíîâíèé çàñ³á çàõèñòó êîøò³â âêëàä-

íèê³â. Áàíê ³ç ì³öíèì êàï³òàëîì ìîæå âèòðèìàòè çíà÷í³ âòðàòè áåç ðèçèêó

äëÿ âêëàä³â ñâî¿õ êë³ºíò³â. Äëÿ îö³íêè äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó îðãàíè íàãëÿäó

âèêîðèñòîâóþòü ãîëîâíèì ÷èíîì êîåô³ö³ºíòíèé àíàë³ç.

Ïðè ðîçðàõóíêó êîåô³ö³ºíò³â âèêîðèñòîâóþòü ïîíÿòòÿ «êàï³òàë», ÿêå

ñêëàäàºòüñÿ ç:

• îïëà÷åíî¿ ÷àñòèíè àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó, íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóò-

êó, à òàêîæ çàãàëüíèõ àáî ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíîì ðåçåðâ³â (îñíîâíèé

êàï³òàë);

• ³íøèõ âèä³â êàï³òàëó, ùî òàêîæ ìîæóòü áóòè âèêîðèñòàí³ ïðè ðîçðà-

õóíêó êîåô³ö³ºíòà (äîäàòêîâèé êàï³òàë). Äî íèõ â³äíîñÿòüñÿ ðåçåðâè

ïåðåîö³íêè âàðòîñò³ îñíîâíèõ êîøò³â, çàãàëüí³ ðåçåðâí³ â³äðàõóâàí-

íÿ íà ïîêðèòòÿ ìîæëèâèõ ó ìàéáóòíüîìó çáèòê³â çà êðåäèòàìè, à òà-

êîæ ð³çíîãî ðîäó áîðãîâ³ ³íñòðóìåíòè, ùî ìàþòü ñóáîðäèíîâàíèé ñòà-

òóñ â³äíîñíî ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â.

Îäèí ³ç ãîëîâíèõ íàïðÿìê³â áàíê³âñüêîãî íàãëÿäó – âèçíà÷åííÿ ÿêîñò³

àêòèâ³â, ùî ïåðåäáà÷àº âèÿâëåííÿ òàêèõ ç³ íèõ, ÿê³ íå ìîæóòü áóòè ñòÿã-

íåí³ àáî ðåàëüíà âàðò³ñòü êîòðèõ íèæ÷å çàçíà÷åíî¿ â áàíê³âñüê³é çâ³òíîñò³.

Äëÿ öüîãî çä³éñíþºòüñÿ ðÿä çàõîä³â, çîêðåìà:

• ³íñïåêòîðñüêà ïåðåâ³ðêà íà ì³ñö³;

• êëàñèô³êàö³ÿ ïðîáëåìíèõ êðåäèò³â, ùî çàñíîâàíà íà àíàë³ç³ ìîæëè-

âîñò³ ¿õ ïîâåðíåííÿ (ðîáèòüñÿ ³íñïåêòîðàìè, ùî ìàþòü äîñòàòíþ êâà-

ë³ô³êàö³þ äëÿ çä³éñíåííÿ îö³íêè êðåäèò³â òà ³íøèõ âèä³â êðåäèòíèõ

³íñòðóìåíò³â);

• âñòàíîâëåííÿ ê³ëüê³ñíîãî (îá’ºêòèâíîãî) ðåéòèíãó çàãàëüíî¿ ÿêîñò³

àêòèâ³â áàíêó â³äïîâ³äíî äî ñèñòåìè CAMEL, îö³íêà äîñòàòíîñò³ ðå-

çåðâíèõ â³äðàõóâàíü áàíêó íà ïîêðèòòÿ çáèòê³â çà êðåäèòàìè;

• ïåðåâ³ðêà áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè íà ì³ñö³ ³íñïåêòîðàìè, ñïåö³àëüíî

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

424

ï³äãîòîâëåíèìè ó ñôåð³ êðåäèòíîãî àíàë³çó (îö³íêè êðåäèò³â), ç ìå-

òîþ çä³éñíåííÿ äåòàëüíî¿ îö³íêè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó.

Òðåò³ì êîìïîíåíòîì ñèñòåìè ðåéòèíãó CAMEL º óïðàâë³ííÿ. ßê ïðà-

âèëî, óïðàâë³ííÿ îö³íþþòü â îñòàííþ ÷åðãó, òîìó ùî ïðè öüîìó óçàãàëü-

íþþòü ³íø³ âàæëèâ³ êîìïîíåíòè àíàë³çó. Çðîçóì³ëî, ùî ìåòîäè óïðàâë³-

ííÿ íåîáõ³äíî îö³íþâàòè ñóá’ºêòèâíî, ³ äëÿ öüîãî íå ìîæíà âèêîðèñòî-

âóâàòè êîåô³ö³ºíòí³ ïîêàçíèêè (ÿê çà ³íøèìè êîìïîíåíòàìè ñèñòåìè

CAMEL).

Îö³íþâàòè óïðàâë³ííÿ ïî÷èíàþòü ç îãëÿäó íà åôåêòèâí³ñòü ðîáîòè

áàíêó. Áàíêè ç ÿê³ñíèì óïðàâë³ííÿì ìàþòü àäåêâàòíèé ðîçì³ð êàï³òàëó,

äîñòàòíþ ÿê³ñòü àêòèâ³â, äîñòàòí³ íàäõîäæåííÿ ³ íàëåæíèé ð³âåíü

ë³êâ³äíîñò³.

Íå ìåíø âàæëèâî ïðè îö³íö³ ìåòîä³â óïðàâë³ííÿ ïðîàíàë³çóâàòè áàí-

ê³âñüêó ïîë³òèêó ³ éîãî îðãàí³çàö³éíó ñòðóêòóðó, âêëþ÷àþ÷è ñèñòåìó êîí-

òðîëþ. Ïîë³òèêà áàíêó âèçíà÷àº êóðñ çà îñíîâíèìè íàïðÿìêàìè áàíê³âñü-

êî¿ ä³ÿëüíîñò³ (íàïðèêëàä, íàäàííÿ êðåäèò³â, ó÷àñòü ó âàëþòíî-ô³íàíñî-

âèõ îïåðàö³ÿõ, óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ) ³, òàêèì ÷èíîì, º îñíîâîþ äëÿ

ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü ìåíåäæåðîì áàíêó.

Ñèñòåìè ³ ìåòîäè êîíòðîëþ çàáåçïå÷óþòü åôåêòèâíå äîòðèìàííÿ îñ-

íîâíèõ íàïðÿìê³â ïîë³òèêè áàíêó. Êåð³âíèöòâî áàíêó òàêîæ ï³äëÿãàº

îö³íö³ ç ïîçèö³¿ äîòðèìàííÿ áàíêîì óñòàíîâëåíèõ çàêîí³â ³ ïðàâèë, âêëþ-

÷àþ÷è ñâîº÷àñíå íàäàííÿ äîñòîâ³ðíèõ çâ³ò³â ó ÍÁÓ.

×åòâåðòèì êîìïîíåíòîì ñèñòåìè ðåéòèíãó CAMEL º îö³íêà íàäõîä-

æåíü áàíêó, òîáòî òîãî, ÿêèé ïðèáóòîê ïðèíîñèòü áàíê.

Áàíêàì íåîáõ³äíî áóòè ïðèáóòêîâèìè äëÿ òîãî, ùîá çá³ëüøóâàòè ñâ³é

êàï³òàë. Íåçâàæàþ÷è íà òå, ùî íîâèé êàï³òàë áàíêó ìîæå íàäõîäèòè ³ç

çîâí³øí³õ äæåðåë, íàïðèêëàä, ó ðåçóëüòàò³ âèïóñêó íîâèõ àêö³é àáî ãðî-

øîâî¿ ³í’ºêö³¿ ç áîêó éîãî âëàñíèê³â, çíà÷íà ÷àñòèíà íîâîãî êàï³òàëó íàä-

õîäèòü çà ðàõóíîê ïðèáóòê³â. Ö³ íàäõîäæåííÿ áàíêó ñòàíîâëÿòü ñîáîþ

ö³íí³ñòü ò³ëüêè òîä³, êîëè âîíè íå âèòðà÷àþòüñÿ, àäæå áàíê, ÿêèé âèïëà-

÷óº âåëèêó ÷àñòèíó ñâîãî ïðèáóòêó ÿê äèâ³äåíä³â, íå çàáåçïå÷óº çá³ëüøåí-

íÿ ñâîãî êàï³òàëó.

Íàäõîäæåííÿ, ÿê ³ êàï³òàë, ìîæíà ðîçðàõóâàòè ê³ëüê³ñíî çà äîïîìî-

ãîþ êîåô³ö³ºíò³â. Íàéá³ëüø øèðîêî âèêîðèñòîâóþòü êîåô³ö³ºíòíèé ïî-

êàçíèê ðåíòàáåëüíîñò³ áàíêó – ïîâåðíåííÿ (â³ääà÷à) íà ñåðåäíþ âàðò³ñòü

àêòèâ³â. Éîãî ðîçðàõîâóþòü ÿê â³äíîøåííÿ ñóìè ïðèáóòêó ï³ñëÿ ñïëàòè

ïîäàòê³â äî âàðòîñò³ àêòèâ³â, çà ÿêèìè â³í áóâ îòðèìàíèé.

Âàæëèâî òàêîæ ïðîàíàë³çóâàòè ÿê³ñòü íàäõîäæåíü, òîáòî âèÿâèòè, ÿêè-

ìè âîíè º: ñïðàâæí³ìè (âèêîðèñòîâóþ÷è ïðè öüîìó íîðìàòèâè áóõãàë-

òåðñüêîãî îáë³êó) àáî ïåð³îäè÷íèìè (ðåçóëüòàòîì âåëèêèõ îêðåìèõ îïå-

ðàö³é).

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

425

Çàâåðøàëüíèì êîìïîíåíòîì îö³íêè ñèñòåìè ðåéòèíãó CAMEL º îö³-

íêà ë³êâ³äíîñò³, ùî âêàçóº íà ñïðîìîæí³ñòü áàíêó îïåðàòèâíî âèêîíóâàòè

ñâî¿ çîáîâ’ÿçàííÿ.

Âàæëèâî ïàì’ÿòàòè, ùî äëÿ íàëåæíîãî óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ áàíê

ïîâèíåí âèêîíóâàòè ñâî¿ çîáîâ’ÿçàííÿ, íå ìàþ÷è ïðè öüîìó âòðàò. Áàíêè

ïîâèíí³ ìàòè â ðîçïîðÿäæåíí³ ë³êâ³äí³ àêòèâè, ÿê³ ëåãêî ìîæóòü áóòè êîí-

âåðòîâàí³ â íàÿâí³ êîøòè, àáî ïîâèíí³ âì³òè îïåðàòèâíî çàëó÷àòè êîøòè

íà ïåðøó âèìîãó äëÿ òîãî, ùîá âèêîíàòè ñâî¿ çîáîâ’ÿçàííÿ.

Óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ ì³ñòèòü ó ñîá³ óïðàâë³ííÿ îáîìà ñòîðîíàìè

áàëàíñó, òîáòî ìîæëèâ³ñòü øâèäêî çàëó÷èòè ë³êâ³äí³ êîøòè çà ðàõóíîê íà-

ÿâíèõ ðåñóðñ³â.

Ï³ñëÿ îö³íêè âñ³õ ï’ÿòüîõ êîìïîíåíò³â ñèñòåìè ðåéòèíãó CAMEL âè-

âîäÿòü àáî ï³äñóìîâóþòü ñóêóïíèé ðåéòèíã áàíêó.

Àíàë³ç êàï³òàëó. Ïðè àíàë³ç³ êàï³òàëó íåîáõ³äíî âïåâíèòèñü ó òîìó, ùî

áàíê ìàº äîñòàòí³é êàï³òàë äëÿ çáåðåæåííÿ êîøò³â ñâî¿õ âêëàäíèê³â. Áàíê

ïîâèíåí ìàòè ð³âåíü êàï³òàëó, íåîáõ³äíèé äëÿ îäåðæàííÿ â³äïîâ³äíèõ

ë³öåíç³é íà ïðîâåäåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é.

Îñíîâíà çàäà÷à àíàë³çó êàï³òàëó – â÷àñíî âèçíà÷èòè ³ çá³ëüøèòè äî

íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ êàï³òàë áàíêó. Âèä³ëÿþòü òðè ð³âí³ êàï³òàëó: îñíîâíèé,

äîäàòêîâèé, ñóáîðäèíîâàíèé.

Ïðè âèçíà÷åíí³ äîñòóïíîñò³ êàï³òàëó àêòèâè áàíêó ïîâèíí³ áóòè çâà-

æåí³ ç óðàõóâàííÿì êîåô³ö³ºíò³â ðèçèêó.

Ðåéòèíãîâà îö³íêà âñòàíîâëþºòüñÿ íà ï³äñòàâ³ òàêèõ êðèòåð³¿â.

Ðåéòèíã 1 (ñèëüíèé) – áàíêè, ó ÿêèõ:

• íîðìàòèâè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ³ äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó íàáàãàòî ïåðå-

âèùóþòü 8 ³ 5 % â³äïîâ³äíî;

• ïîêàçíèêè êàï³òàëó êðàù³, í³æ â ³íøèõ;

• çà ðåçóëüòàòàìè ³íñïåêòîðñüêèõ ïåðåâ³ðîê ÿê³ñòü àêòèâ³â â³äì³ííà.

Ðåéòèíã 2 (çàäîâ³ëüíèé) – áàíêè, ó ÿêèõ:

• íîðìàòèâè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ³ äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó ïåðåâèùóþòü

â³äïîâ³äíî 8 ³ 5 %;

• ïîêàçíèêè êàï³òàëó º îäíèìè ç íàéêðàùèõ;

• çà ðåçóëüòàòàìè ³íñïåêòîðñüêèõ ïåðåâ³ðîê ÿê³ñòü àêòèâ³â º çàäîâ³ëü-

íîþ àáî ñåðåäíüîþ.

Ðåéòèíã 3 (ïîñåðåäí³é) – áàíêè, ó ÿêèõ:

• ïîêàçíèêè îñíîâíîãî ³ ñóêóïíîãî êàï³òàëó â³äïîâ³äàþòü íîðìàòèâàì;

• ñåðåäíº ïîëîæåííÿ ïðîì³æ ³íøèõ áàíê³â çà ïîêàçíèêàìè êàï³òàëó;

• ñåðåäíÿ ÿê³ñòü àêòèâ³â, ùî âèçíà÷åíî â õîä³ ïåðåâ³ðîê.

Ðåéòèíã 4 (ãðàíè÷íèé) – áàíêè, ÿê³:

• âèêîíóþòü îäèí ³ç äâîõ âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâ³â;

• çíàõîäÿòüñÿ â ê³íö³ ñâîº¿ ãðóïè çà ïîêàçíèêàìè êàï³òàëó;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

426

• äåìîíñòðóþòü ÿâíó íåçäàòí³ñòü àáî ïðîáëåìè ³ç ÿê³ñòþ àêòèâ³â çà ðå-

çóëüòàòàìè ³íñïåêòóâàííÿ.

Ðåéòèíã 5 (íåçàäîâ³ëüíèé) – áàíêè:

• ÿê³ ïîðóøóþòü âñòàíîâëåí³ íîðìàòèâè àáî ÿê³ ìàþòü íåãàòèâí³ ïî-

êàçíèêè êàï³òàëó (äåô³öèò êàï³òàëó);

• ó ÿêèõ ïîêàçíèêè êàï³òàëó ã³ðø³ ñåðåä ³íøèõ áàíê³â ãðóïè;

• ùî ìàþòü ãðàíè÷íó àáî íåçàäîâ³ëüíó ÿê³ñòü àêòèâ³â çà ðåçóëüòàòàìè

³íñïåêòîðñüêèõ ïåðåâ³ðîê.

Àíàë³ç ÿêîñò³ àêòèâ³â. Ïðè àíàë³ç³ ÿêîñò³ àêòèâ³â âèêîðèñòîâóþòü ñèñ-

òåìó êëàñèô³êàö³¿ êðåäèò³â, ³íøèõ âèä³â àêòèâ³â ³ ïîçàáàëàíñîâèõ ñòàòåé.

Óñ³ àêòèâè, âêëþ÷àþ÷è ïîçàáàëàíñîâ³ ñòàòò³, ìíîæàòü íà â³äïîâ³äíèé êî-

åô³ö³ºíò ðèçèêó. Çàãàëüíà ñóìà àêòèâ³â, ÿê³ çâàæåí³ çà ñòóïåíåì ðèçèêó, º

ñåðåäíüîçâàæåíîþ âàðò³ñòþ êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â. ßêùî áàíê çðîáèâ

ñïåö³àëüí³ â³äðàõóâàííÿ íà ïîêðèòòÿ çáèòê³â çà êðåäèòàìè, òî âîíè âèðà-

õîâóþòüñÿ ç âàðòîñò³ àêòèâ³â äî ¿õ êëàñèô³êàö³¿. ßêùî áàíê ìàº çàãàëüí³

ðåçåðâí³ â³äðàõóâàííÿ, ÿê³ ìîæóòü áóòè âèêîðèñòàí³ äëÿ ïîêðèòòÿ ìîæëè-

âèõ çáèòê³â ó ìàéáóòíüîìó, òî ¿õ äîäàþòü äî ñóìè êàï³òàëó.

Çâàæóâàííÿ íà ðèçèê çà êîæíîþ êëàñèô³êàö³ºþ àêòèâ³â âèêîíóþòü, âè-

êîðèñòîâóþ÷è äàí³ òàáëèö³ 14.5.

Òàáëèöÿ 14.5

Êëàñèô³êàö³ÿ àêòèâ³â áàíêó

Активи Рівень ризику, %

Стан

тні 0

Окремо згадані 20

Субстандартні 50

Сумнівні 70

Збиткові 100

Îêðåìî çãàäàíèìè íàçèâàþòüñÿ àêòèâè, ùî íå º ñòàíäàðòíèìè, îäíàê ó

äàíèé ìîìåíò ÷àñó âîíè íå º ñåðéîçíîþ ïðîáëåìîþ; ñóáñòàíäàðòíèìè –

àêòèâè, ùî º ïðîáëåìíèìè ³ çà ÿêèìè îñòàòî÷íå ïîãàøåííÿ íå ãàðàíòîâà-

íå; ñóìí³âíèìè – àêòèâè, çà ÿêèìè ïåðåäáà÷àþòüñÿ çáèòêè, àëå ¿õí³é ðîçì³ð

ïîêè íå âäàºòüñÿ âñòàíîâèòè; çáèòêîâèìè – àêòèâè, ùî íå áóäóòü ïîãàøåí³.

ßê³ñòü àêòèâ³â (ÀÊ) âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ:

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

427

Ðåéòèíãîâà îö³íêà:

ÿêùî ÀÊ ìåíøå 5 % – 1 (ñèëüíèé),

5–15 % – 2 (çàäîâ³ëüíèé),

15–30 % – 3 (ïîñåðåäí³é),

30–50 % – 4 (ãðàíè÷íèé),

á³ëüø 50 % – 5 (íåçàäîâ³ëüíèé).

Àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ ðîáîòè áàíêó. Ð³âåíü íàäõîäæåíü (ÐÍ) ðîçðàõîâó-

þòü çà ôîðìóëîþ:

Íàäõîäæåííÿ àíàë³çóþòü íà ï³äñòàâ³ êâàðòàëüíèõ ³ ð³÷íèõ äàíèõ ç óðà-

õóâàííÿì ïîäàòêîâèõ âèïëàò. Çàãàëüíó ðåéòèíãîâó îö³íêó íàäõîäæåíü âñòà-

íîâëþþòü ó çàëåæíîñò³ â³ä êîåô³ö³ºíòà ïðèáóòêîâîñò³.

Êîåô³ö³ºíò ïðèáóòêîâîñò³:

á³ëüøèé 1 % – 1 (ñèëüíèé),

0,75–1,0% – 2 (çàäîâ³ëüíèé),

0,50–0,75 % – 3 (ïîñåðåäí³é),

0,25–0,5% – 4 (ãðàíè÷íèé),

ìåíøå 0,25 %, àáî ÷èñò³ çáèòêè – 5 (íåçàäîâ³ëüíèé).

Àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàíêó. Ë³êâ³äí³ñòü àíàë³çóþòü ç ìåòîþ ç’ÿñóâàííÿ

ñïðîìîæíîñò³ áàíêó â³äïîâ³äàòè çà ñâî¿ìè çîáîâ’ÿçàííÿìè â îáóìîâëåíèé

òåðì³í ³ áåç âòðàò. Åòàïè àíàë³çó ë³êâ³äíîñò³ º òàêèìè:

• ïåðåâ³ðêà âèêîíàííÿ âñòàíîâëåíèõ ïîêàçíèê³â ³ íîðìàòèâ³â

ë³êâ³äíîñò³;

• åêñïåðòíà îö³íêà çà ïðèâåäåíèìè êðèòåð³ÿìè.

Ðåéòèíã 1 (ñèëüíèé). Âèñîêèé ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³ àêòèâ³â. Çíà÷åííÿ ïî-

êàçíèê³â ïîñò³éíî ï³äòðèìóºòüñÿ ïîíàä âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâ³â. Âèñî-

êèé ð³âåíü çàëó÷åíèõ êîøò³â ó ôîðì³ äåïîçèò³â. Ñïðîìîæí³ñòü øâèäêî çà-

ëó÷àòè êîøòè çà ïîì³ðíó ïëàòó. Êîåô³ö³ºíò ë³êâ³äíîñò³ êðàùå, í³æ â ³íøèõ

áàíêàõ.

Ðåéòèíã 2 (çàäîâ³ëüíèé). Äîñòàòí³é ð³âåíü ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â. Ïîñò³éíî

âèêîíóþòüñÿ íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³ àêòèâ³â. Ð³âåíü çàëó÷åíèõ êîøò³â ó

ôîðì³ äåïîçèò³â âèùå çà ñåðåäí³é. ª ìîæëèâ³ñòü çàëó÷àòè êîøòè ó âèïàäêó

ïåðøî¿ íåîáõ³äíîñò³. Êîåô³ö³ºíò ë³êâ³äíîñò³ âèùå çà ñåðåäí³é ó ïîð³âíÿíí³

ç ³íøèìè áàíêàìè.

Ðåéòèíã 3 (ïîñåðåäí³é). Äîñòàòí³é ð³âåíü ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â íà äàíèé ìî-

ìåíò. ßê ïðàâèëî, âèêîíóþòüñÿ íîðìàòèâí³ âèìîãè ç ë³êâ³äíîñò³ àêòèâ³â.

Äîïóñòèìèé ð³âåíü äåïîçèò³â. Îáìåæåíî ìîæëèâ³ñòü øâèäêîãî çàëó÷åííÿ

êîøò³â. Ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³ ñåðåäí³ â ïîð³âíÿíí³ ç ³íøèìè áàíêàìè.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

428

Ðåéòèíã 4 (ãðàíè÷íèé). Íåäîñòàòí³é ð³âåíü ë³êâ³äíèõ êîøò³â. Â îêðåì³

ïåð³îäè ÷àñó íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³ íå âèêîíóþòüñÿ. ª çàëåæí³ñòü â³ä çà-

ëó÷åíèõ êîøò³â àáî íåïîñò³éíèõ äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ. ßâíà íåçäàòí³ñòü

øâèäêî çàëó÷èòè êîøòè, çà âèíÿòêîì çàëó÷åííÿ ¿õ ÷åðåç ÍÁÓ. Ïîêàçíèêè

ë³êâ³äíîñò³ ïîñò³éíî íèæ÷å ñåðåäí³õ ó ïîð³âíÿíí³ ç ³íøèìè áàíêàìè.

Ðåéòèíã 5 (íåçàäîâ³ëüíèé). Çíà÷íà íåäîñòàòí³ñòü ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â. Ïî-

ñò³éíî íå âèòðèìóþòüñÿ íîðìàòèâè ¿õ ë³êâ³äíîñò³. Çíà÷íà çàëåæí³ñòü â³ä

íåäåïîçèòíèõ êîøò³â. Â³äñóòíÿ ìîæëèâ³ñòü çàëó÷àòè êîøòè, çà âèíÿòêîì

çàëó÷åííÿ ¿õ ÷åðåç ÍÁÓ. Íèçüê³ ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³ â ïîð³âíÿíí³ ç ³íøè-

ìè áàíêàìè.

Çàãàëüíà ðåéòèíãîâà îö³íêà ë³êâ³äíîñò³ áàíêó âðàõîâóº, ùî ïîðóøåí-

íÿ âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ (îäíîãî àáî äåê³ëüêîõ îäíî÷àñíî)

òÿãíå çà ñîáîþ â³äíåñåííÿ ñòàíó ë³êâ³äíîñò³ áàíêó äî íåçàäîâ³ëüíî¿ êàòå-

ãîð³¿.

Àíàë³ç ìåíåäæìåíòó áàíêó. Åêñïåðòíà îö³íêà óïðàâë³ííÿ áàíêîì ïðî-

âîäèòüñÿ çà òàêèìè êðèòåð³ÿìè.

Ðåéòèíã 1 (ñèëüíèé). Óñ³ ³íø³ êîìïîíåíòè ìàþòü ñèëüíèé àáî çàäîâ³ëü-

íèé ðåéòèíã. Áåçóìîâíà â³äïîâ³äí³ñòü çàêîíàì ³ íîðìàòèâíèì àêòàì. ª

àäåêâàòí³ âíóòð³øí³ ïðàâèëà ðîáîòè áàíêó, ÿê³ ö³ëêîì âèêîíóþòüñÿ. Î÷å-

âèäíà ö³ë³ñí³ñòü, êîìïåòåíòí³ñòü ³ çäàòí³ñòü óïðàâë³ííÿ áàíêîì.

Ðåéòèíã 2 (çàäîâ³ëüíèé). Á³ëüø³ñòü êîìïîíåíò³â çàäîâ³ëüí³. Çàãàëüíå

äîòðèìàííÿ çàêîí³â ³ ïðàâèë. Ïðàâèëà ðîáîòè, â îñíîâíîìó, º àäåêâàòíè-

ìè ³ âèêîíóþòüñÿ. Â³äñóòí³ñòü ÿâíèõ íåäîë³ê³â ó ìåòîäàõ êåð³âíèöòâà áàí-

êîì.

Ðåéòèíã 3 (ïîñåðåäí³é). Áàãàòî êîìïîíåíò³â ñèñòåìè ïîñåðåäí³ àáî çà-

äîâ³ëüí³. ×àñòêîâî íå äîòðèìóþòüñÿ çàêîíè ³ íîðìàòèâí³ àêòè. Íåîáõ³äíî

ïîë³ïøèòè ðîçðîáëåí³ ïðàâèëà ðîáîòè áàíêó àáî á³ëüø ðåòåëüíî ¿õ äîòðè-

ìóâàòèñü. Âèíèêàº äåÿêà ñòóðáîâàí³ñòü ìåòîäàìè óïðàâë³ííÿ ³ ñóìí³âè â

êîìïåòåíòíîñò³ êåð³âíèöòâà áàíêó.

Ðåéòèíã 4 (ãðàíè÷íèé). Áàãàòî êîìïîíåíò³â ñèñòåìè º ïîñåðåäí³ìè ³

íåçàäîâ³ëüí³. Ñïîñòåð³ãàþòüñÿ ñåðéîçí³ ïîðóøåííÿ çàêîíîäàâñòâà ³ âñòà-

íîâëåíèõ íîðìàòèâíèõ àêò³â. Â³äñóòí³é óñòàíîâëåíèé ïîðÿäîê ðîáîòè àáî

â³í íå äîòðèìóºòüñÿ. Î÷åâèäí³ ôàêòè íåçàäîâ³ëüíîãî óïðàâë³ííÿ.

Ðåéòèíã 5 (íåçàäîâ³ëüíèé). Ðåéòèíã ³íøèõ êîìïîíåíò³â ñèñòåìè º ãðà-

íè÷íèì àáî íåçàäîâ³ëüíèì. Ñïîñòåð³ãàþòüñÿ ñåðéîçí³ ïîðóøåííÿ çàêîíî-

äàâñòâà ³ íîðìàòèâ³â. Ïðàâèëà ðîáîòè â³äñóòí³ àáî ¿õ íå äîòðèìóþòüñÿ.

Íåÿê³ñíå óïðàâë³ííÿ àáî íåêîìïåòåíòí³ñòü êåð³âíîãî ñêëàäó.

Âèçíà÷åííÿ ñóêóïíîãî ðåéòèíãó áàíêó. Ñóêóïíèé ðåéòèíã º çàãàëüíîþ

îö³íêîþ ³ ðîçðàõîâóºòüñÿ òàêèì ÷èíîì: áàëè çà êîæíèì ç ï’ÿòè êîìïî-

íåíò³â ï³äñóìîâóþòüñÿ ³ ä³ëÿòüñÿ íà 5, ðåçóëüòàò îêðóãëÿºòüñÿ äî ö³ëîãî

÷èñëà:

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é

429

1,0–1,4 – äî 1 – ðåéòèíã ñèëüíèé;

1,6–2,4 – äî 2 – çàäîâ³ëüíèé;

2,6–3,4 – äî 3 – ïîñåðåäí³é;

3,6–4,4 – äî 4 – ãðàíè÷íèé;

4,6–5,0 – äî 5 – íåçàäîâ³ëüíèé.

Áàíêè, ùî îäåðæàëè ðåéòèíã 1, àáî ñèëüíèé, ìàþòü òàê³ õàðàêòåðèñòè-

êè:

• ô³íàíñîâèé ñòàí º íàä³éíèì çà âñ³ìà àñïåêòàìè;

• âèÿâëåí³ ïðîáëåìè ìîæíà âèð³øèòè â ïðîöåñ³ çâè÷àéíî¿ ðîáîòè;

• ô³íàíñîâèé ñòàí ñò³éêèé äî çì³í ³ ïðîáëåì, ùî â³äáóâàþòüñÿ â åêî-

íîì³ö³ àáî áàíê³âñüêîìó ñåêòîð³;

• ô³íàíñîâèé ñòàí íå âèêëèêàº ó íàãëÿäîâèõ îðãàí³â ï³äñòàâ äëÿ çàíå-

ïîêîºííÿ.

Áàíêàì, ùî ìàþòü ðåéòèíã 2, àáî çàäîâ³ëüíèé, âëàñòèâ³ òàê³ õàðàêòåðè-

ñòèêè:

• â îñíîâíîìó ó âñ³õ àñïåêòàõ ô³íàíñîâèé ñòàí º íàä³éíèì;

• âèÿâëåí³ ïðîáëåìè, ÿê³ ìîæå âèð³øèòè êåð³âíèöòâî áàíêó;

• ô³íàíñîâå ñòàíîâèùå â îñíîâíîìó ñòàá³ëüíå, îòæå, áàíê ìîæå ïðè-

ñòîñóâàòèñÿ äî óìîâ åêîíîì³÷íî¿ êîí’þíêòóðè, ùî çì³íþºòüñÿ;

• çàíåïîêîºí³ñòü îðãàí³â íàãëÿäó îáìåæóºòüñÿ ô³êñóâàííÿì âèÿâëåíèõ

ó õîä³ ïåðåâ³ðêè àáî àíàë³çó çâ³òíîñò³ ïðîáëåì, ÿê³ ìîæå âèð³øèòè êå-

ð³âíèöòâî áàíêó.

Áàíêè, ùî îäåðæàëè ðåéòèíã 3, àáî ïîñåðåäí³é, ìàþòü òàê³ õàðàêòåðèñ-

òèêè:

• áàíê îñëàáëåíèé ó ô³íàíñîâîìó é îïåðàö³éíîìó â³äíîøåíí³, à òàêîæ

äîïóùåí³ ïîðóøåííÿ çàêîí³â ³ íîðìàòèâíèõ àêò³â;

• ô³íàíñîâèé ñòàí ìàº òåíäåíö³þ äî ïîã³ðøåííÿ, ÿêùî óìîâè â åêî-

íîì³ö³ àáî áàíê³âñüêîìó ñåêòîð³ áóäóòü ðîçâèâàòèñÿ íåñïðèÿòëèâî;

ô³íàíñîâèé ñòàí, ìàáóòü, ïîã³ðøèòüñÿ, ÿêùî íå áóäóòü ïðèéíÿò³ íå-

ãàéí³ çàõîäè äëÿ âèïðàâëåííÿ ñèòóàö³¿ àáî âæèò³ çàõîäè íå áóäóòü äî-

ñèòü åôåêòèâíèìè;

• ô³íàíñîâèé ñòàí âèêëèêàº îñîáëèâå çàíåïîêîºííÿ â îðãàí³â íàãëÿäó.

Áàíêè, ùî îäåðæàëè ðåéòèíã 4 àáî ãðàíè÷íèé, ìàþòü òàê³ õàðàêòåðèñ-

òèêè:

• âèÿâëåíà âåëèêà ê³ëüê³ñòü íåäîë³ê³â ó ô³íàíñîâ³é ä³ÿëüíîñò³;

• îçíàêè íåñòàá³ëüíîãî ñòàíîâèùà, ùî íå óñóâàþòüñÿ íàëåæíèì ÷è-

íîì;

• ÿêùî íå áóäóòü ïðèéíÿò³ çàõîäè äëÿ âèïðàâëåííÿ ñèòóàö³¿, ñòàíîâè-

ùå áàíêó ìîæå ïîã³ðøèòèñÿ äî òàêîãî ñòóïåíÿ, ùî ïîñòàâèòü ï³ä

ñóìí³â ìîæëèâ³ñòü éîãî ³ñíóâàííÿ;

• º îçíàêè, ùî ñâ³ä÷àòü ïðî íåáåçïåêó ïîòåíö³éíîãî áàíêðóòñòâà;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

430

• áàíê ïîòðåáóº ïèëüíîãî íàãëÿäó ³ êîíòðîëþ ç áîêó îðãàí³â íàãëÿäó, à

òàêîæ ïîòð³áåí äîêëàäíèé ïëàí ä³é ç âèð³øåííÿ íàÿâíèõ ïðîáëåì ³

óñóíåííÿ íåäîë³ê³â.

Áàíêè, ùî îäåðæàëè ñóêóïíèé ðåéòèíã 5, àáî íåçàäîâ³ëüíèé, ìàþòü òàê³

õàðàêòåðèñòèêè:

• ³ñíóº âèñîêèé ñòóï³íü ³ìîâ³ðíîñò³ áàíêðóòñòâà â íàéáëèæ÷îìó ìàé-

áóòíüîìó; º ðÿä ñåðéîçíèõ íåäîë³ê³â;

• ñòàíîâèùå íàñò³ëüêè êðèòè÷íå, ùî ïîòð³áíà íåãàéíà ô³íàíñîâà äî-

ïîìîãà âëàñíèê³â áàíêó àáî ³íøèõ ô³íàíñîâèõ äæåðåë;

• ÿêùî íå ïðèéíÿòè îïåðàòèâíèõ çàõîä³â äëÿ âèïðàâëåííÿ ñèòóàö³¿ àáî

íàäàííþ ô³íàíñîâî¿ ï³äòðèìêè, ìàáóòü, áóäå ïîòð³áíî çä³éñíèòè çëèò-

òÿ áàíêó ç ³íøîþ áàíê³âñüêîþ óñòàíîâîþ, éîãî ïðîäàæ àáî ïî÷àòè

ïðîöåäóðó éîãî ë³êâ³äàö³¿.

• Òàêèì ÷èíîì, çà äîïîìîãîþ ñèñòåìè ðåéòèíãó CAMEL çä³éñíþþòü

âèñíîâîê ïðî ô³íàíñîâèé ñòàí êðåäèòíî¿ óñòàíîâè, ¿¿ ïîëîæåííÿ ñå-

ðåä ³íøèõ áàíê³â.

Âèêîðèñòàíà òà ðåêîìåíäîâàíà ë³òåðàòóðà:

1. Çàêîí Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü» â³ä 7 ãðóäíÿ 2000 ð.

¹ 2121 – ²²² // Óðÿäîâèé êóð’ºð. – 2001. – ¹8. – 17 ñ³÷íÿ.

2. ²íñòðóêö³ÿ ÍÁÓ «Ïðî ïîðÿäîê ðåãóëþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â â Óê-

ðà¿í³» â³ä 28 ñåðïíÿ 2001 ðîêó ¹ 368. Çàðåºñòðîâàíî â Ì³í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿

Óêðà¿íè 15 òðàâíÿ 1998 ð. çà ¹ 323/2763.

3. Àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / Çà ðåä. ïðîô.

Ô.Ô. Áóòèíöÿ òà ïðîô. À.Ì. Ãåðàñèìîâè÷à. – Æèòîìèð: ÏÏ «Ðóòà», 2001.

– 384 ñ.

4. Áàíê³âñüêà ñïðàâà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / Çà ðåä. ïðîô. Ð.². Òèðêàëà. –

Òåðíîï³ëü: Êàðò-áëàíø, 2001. – 314 ñ.

5. Òèì, õòî íåõòóº çàêîíîì. Êîíòðîëü, ðåâ³ç³ÿ òà àóäèò ó êîìåðö³éíèõ

áàíêàõ Óêðà¿íè / Çà ðåä. Ã.Ã. Ìóì³íîâî¿-Ñàâ³íî¿. – Ê.: Ôàêò, 2001. – 448 ñ.