Эриашвили Н.Д. Финансовое право

Подождите немного. Документ загружается.

35. Правовое регулирование налично-денежного обращения

509

Îòâåòñòâåííîñòü çà ñîáëþäåíèå ïðàâèë âåäåíèÿ êàññîâûõ îïå-

ðàöèé âîçëîæåíà íà ðóêîâîäèòåëåé ïðåäïðèÿòèé, ãëàâíûõ (ñòàð-

øèõ) áóõãàëòåðîâ, ðóêîâîäèòåëåé ôèíàíñîâûõ ñëóæá è êàññèðîâ.

Äëÿ ðàñ÷åòíî-êàññîâîãî îáñëóæèâàíèÿ ìåæäó ïðåäïðèÿòèåì è

áàíêîì äîëæåí áûòü çàêëþ÷åí ñîîòâåòñòâóþùèé äîãîâîð, ïðåäóñìàò-

ðèâàþùèé ïðàâà è îáÿçàííîñòè ñòîðîí. Ïî äîãîâîðó áàíê îáÿçàí:

• îòêðûòü ðàñ÷åòíûé è äðóãèå ñ÷åòà è ñîâåðøàòü ïî íèì ïëàòå-

æè ñâîåâðåìåííî, â ïîëíîé ñóììå è â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñò-

âóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì;

• èíôîðìèðîâàòü êëèåíòà î äâèæåíèè ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ êëèåí-

òà, âûäàâàÿ âûïèñêè èç ëèöåâûõ ñ÷åòîâ è êîïèè ïåðâè÷íûõ

äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèå çàïèñè ýòèõ âûïèñîê;

• îáåñïå÷èâàòü ïî òðåáîâàíèþ êëèåíòà ðàñ÷åòû íàëè÷íûìè

äåíüãàìè;

• ñîõðàíÿòü êîììåð÷åñêóþ è áàíêîâñêóþ òàéíó.

Â ñîîòâåòñòâèè ñ äîãîâîðîì íà ðàñ÷åòíî-êàññîâîå îáñëóæèâàíèå

êëèåíò îáÿçóåòñÿ:

• ïðîèçâîäèòü ðàñ÷åòû, îôîðìëåííûå äîêóìåíòàìè â ñîîòâåòñò-

âèè ñ áàíêîâñêèìè íîðìàòèâàìè è ñòàíäàðòàìè;

• âûïîëíÿòü ïðàâèëà âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé è ñâîåâðåìåí-

íî èíôîðìèðîâàòü áàíê î ïðåäñòîÿùèõ äâèæåíèÿõ íàëè÷íûõ

äåíåã;

• ïðåäñòàâëÿòü áàíêó íåîáõîäèìóþ îò÷åòíîñòü, ïðåäóñìîòðåí-

íóþ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì.

Ïîñëå ïîäïèñàíèÿ äîãîâîðà î ðàñ÷åòíî-êàññîâîì îáñëóæèâàíèè

áàíê äîëæåí îòêðûòü êëèåíòó ðàñ÷åòíûé ñ÷åò, êîòîðûé ÿâëÿåòñÿ

îñíîâíûì ñ÷åòîì ïðåäïðèÿòèÿ, ó÷ðåæäåíèÿ èëè îðãàíèçàöèè.

Ïðèîñòàíîâêà îïåðàöèé ïî âûäà÷å ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà (àðåñò ñ÷å-

òà) ìîæåò áûòü ïðîâåäåíà ïî ðåøåíèþ àðáèòðàæà, ñóäåáíûõ èëè

ñëåäñòâåííûõ îðãàíîâ. Î íàëîæåíèè àðåñòà íà ñ÷åò äåëàåòñÿ îòìåò-

êà â ëèöåâîì ñ÷åòå. Ïðè ñíÿòèè àðåñòà, à òàêæå ïî ðåøåíèþ àðáèò-

ðàæà, ñóäà èëè ñëåäñòâåííûõ îðãàíîâ â ëèöåâîì ñ÷åòå äåëàåòñÿ íàä-

ïèñü, ðàçðåøàþùàÿ ïðîâåäåíèå îïåðàöèé ïî ñ÷åòó.

Âçûñêàíèå íà äåíåæíûå ñðåäñòâà, íàõîäÿùèåñÿ íà ñ÷åòå êëèåí-

òà, ìîæåò áûòü íàëîæåíî ëèøü ïî èñïîëíèòåëüíûì ëèñòàì, âûäàí-

íûì ñóäàìè, ïî ïðèêàçàì îðãàíîâ àðáèòðàæà è ïî òðåáîâàíèþ íà-

ëîãîâîé èíñïåêöèè.

Ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ, ó÷ðåæäåíèÿ èëè îðãàíèçàöèè ìîæåò áûòü çà-

êðûò:

• ïî ðåøåíèþ ñîáñòâåííèêà;

• ïî ðåøåíèþ îðãàíà, óïîëíîìî÷åííîãî óòâåðæäàòü òàêèå ïðåä-

ïðèÿòèÿ, ó÷ðåæäåíèÿ è îðãàíèçàöèè;

VII. Правовые основы денежного обращения

510

• ïî èíèöèàòèâå ñóäà èëè àðáèòðàæà.

Ñîáëþäåíèå ïðåäïðèÿòèÿìè äåéñòâóþùåãî ïîðÿäêà âåäåíèÿ

êàññîâûõ îïåðàöèé îáÿçàíû ñèñòåìàòè÷åñêè ïðîâåðÿòü ó÷ðåæäåíèÿ

áàíêîâ.

Óêàçîì Ïðåçèäåíòà ÐÔ îò 23 ìàÿ 1994 ã. «Îá îñóùåñòâëåíèè

êîìïëåêñíûõ ìåð ïî ñâîåâðåìåííîìó è ïîëíîìó âíåñåíèþ â áþä-

æåò íàëîãîâ è èíûõ îáÿçàòåëüíûõ ïëàòåæåé» çà íåñîáëþäåíèå ïî-

ðÿäêà âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ïðåäóñìîòðåíû ñëåäóþùèå ìåðû

îòâåòñòâåííîñòè:

1) çà îñóùåñòâëåíèå ðàñ÷åòîâ íàëè÷íûìè äåíåæíûìè ñðåäñòâà-

ìè ñ äðóãèìè ïðåäïðèÿòèÿìè, ó÷ðåæäåíèÿìè è îðãàíèçàöèÿìè

ñâåðõ óñòàíîâëåííûõ ïðåäåëüíûõ ñóìì — øòðàô â äâóõêðàòíîì

ðàçìåðå ñóììû ïðîèçâåäåííîãî ïëàòåæà;

2) çà íåîïðèõîäîâàíèå (íåïîëíîå îïðèõîäîâàíèå) â êàññó äå-

íåæíîé íàëè÷íîñòè — øòðàô â òðåõêðàòíîì ðàçìåðå íåîïðèõîäî-

âàííîé ñóììû;

3) çà íåñîáëþäåíèå äåéñòâóþùåãî ïîðÿäêà õðàíåíèÿ ñâîáîäíûõ

äåíåæíûõ ñðåäñòâ, à òàêæå çà íàêîïëåíèå â êàññàõ íàëè÷íûõ äåíåã

ñâåðõ óñòàíîâëåííûõ ëèìèòîâ — øòðàô â òðåõêðàòíîì ðàçìåðå âû-

ÿâëåííîé ñâåðõëèìèòíîé êàññîâîé íàëè÷íîñòè.

Íà ðóêîâîäèòåëåé ïðåäïðèÿòèé, ó÷ðåæäåíèé è îðãàíèçàöèé, äî-

ïóñòèâøèõ óêàçàííûå íàðóøåíèÿ, íàëàãàþòñÿ àäìèíèñòðàòèâíûå

øòðàôû â 50-êðàòíîì ðàçìåðå ìèíèìàëüíîé ìåñÿ÷íîé îïëàòû òðó-

äà, óñòàíîâëåííîé çàêîíîäàòåëüñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Правовое

регулирование

валютных отношений

Раздел VIII

Валютные отношения

в Российской Федерации

36.1. Общие понятия системы валютного

регулирования в Российской Федерации

Îñíîâíûìè ïðèíöèïàìè âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ è âàëþòíîãî

êîíòðîëÿ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ÿâëÿþòñÿ:

1) ïðèîðèòåò ýêîíîìè÷åñêèõ ìåð â ðåàëèçàöèè ãîñóäàðñòâåííîé

ïîëèòèêè â îáëàñòè âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ;

2) èñêëþ÷åíèå íåîïðàâäàííîãî âìåøàòåëüñòâà ãîñóäàðñòâà è åãî

îðãàíîâ â âàëþòíûå îïåðàöèè ðåçèäåíòîâ è íåðåçèäåíòîâ;

3) åäèíñòâî âíåøíåé è âíóòðåííåé ïîëèòèêè Ðîññèéñêîé Ôåäå-

ðàöèè;

4) åäèíñòâî ñèñòåìû âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ è âàëþòíîãî

êîíòðîëÿ;

5) îáåñïå÷åíèå ãîñóäàðñòâîì çàùèòû ïðàâ è ýêîíîìè÷åñêèõ èí-

òåðåñîâ ðåçèäåíòîâ è íåðåçèäåíòîâ ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ

îïåðàöèé.

Îðãàíàìè âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ÿâ-

ëÿþòñÿ Öåíòðàëüíûé áàíê ÐÔ è Ïðàâèòåëüñòâî ÐÔ (ñò. 5. Ôåäå-

ðàëüíîãî çàêîíà «Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðî-

ëå», 2003 ã.). Îíè èçäàþò â ïðåäåëàõ ñâîåé êîìïåòåíöèè àêòû îðãà-

íîâ âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ, îáÿçàòåëüíûå äëÿ ðåçèäåíòîâ è

íåðåçèäåíòîâ.

Åñëè ïîðÿäîê îñóùåñòâëåíèÿ âàëþòíûõ îïåðàöèé, ïîðÿäîê èñ-

ïîëüçîâàíèÿ ñ÷åòîâ (âêëþ÷àÿ óñòàíîâëåíèÿ òðåáîâàíèÿ îá èñïîëü-

çîâàíèè ñïåöèàëüíîãî ñ÷åòà) íå óñòàíîâëåíû îðãàíàìè âàëþòíîãî

ðåãóëèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ óêàçàííûì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì,

âàëþòíûå îïåðàöèè îñóùåñòâëÿþòñÿ, ñ÷åòà îòêðûâàþòñÿ è îïåðà-

öèè ïî ñ÷åòàì ïðîâîäÿòñÿ áåç îãðàíè÷åíèé. Ïðè óñòàíîâëåíèè òðå-

áîâàíèÿ îá èñïîëüçîâàíèè ñïåöèàëüíîãî ñ÷åòà îðãàíû âàëþòíîãî

ðåãóëèðîâàíèÿ íå âïðàâå ââîäèòü îãðàíè÷åíèÿ, íå ïðåäóñìîòðåííûå

íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì.

Íå äîïóñêàåòñÿ óñòàíîâëåíèå îðãàíàìè âàëþòíîãî ðåãóëèðîâà-

íèÿ òðåáîâàíèÿ î ïîëó÷åíèÿ ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè èíäèâè-

äóàëüíûõ ðàçðåøåíèé.

Öåíòðàëüíûé áàíê ÐÔ óñòàíàâëèâàåò åäèíûå ôîðìû ó÷åòà è îò-

÷åòíîñòè ïî âàëþòíûì îïåðàöèÿì, ïîðÿäîê è ñðîêè èõ ïðåäîñòàâ-

ëåíèÿ, à òàêæå ãîòîâèò è îïóáëèêîâûâàåò ñòàòèñòè÷åñêóþ èíôîð-

ìàöèþ ïî âàëþòíûì îïåðàöèÿì.

36. Валютные отношения в Российской Федерации

513

Öåíòðàëüíûé áàíê è Ïðàâèòåëüñòâî ÐÔ, à òàêæå ñïåöèàëüíî

óïîëíîìî÷åííûå íà òî Ïðàâèòåëüñòâîì ôåäåðàëüíûå îðãàíû èñ-

ïîëíèòåëüíîé âëàñòè îñóùåñòâëÿþò âñå âèäû âàëþòíûõ îïåðàöèé,

ðåãèñòðèðóåìûõ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì, áåç îãðàíè÷åíèé.

Èñòî÷íèêàìè ïðàâîâîãî ðåãóëèðîâàíèÿ âàëþòíûõ îòíîøåíèé ÿâ-

ëÿþòñÿ: Ôåäåðàëüíûé çàêîí «Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþò-

íîì êîíòðîëå» îò 10 äåêàáðÿ 2003 ã. ¹ 173-ÔÇ, îòäåëüíûå ïîëîæå-

íèÿ ôåäåðàëüíûõ çàêîíîâ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè»

(ñò. 5 è 36), «Î Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå

Ðîññèè)» (ñò. 35, 61, 70), «Î äðàãîöåííûõ ìåòàëëàõ è äðàãîöåííûõ

êàìíÿõ» (ñò. 1, 2, 6, 8, 15, 20, 21), óêàçû Ïðåçèäåíòà ÐÔ, ïîñòàíîâ-

ëåíèÿ Ïðàâèòåëüñòâà ÐÔ, íîðìàòèâíûå äîêóìåíòû Öåíòðàëüíîãî

áàíêà ÐÔ è Ìèíèñòåðñòâà ôèíàíñîâ ÐÔ.

Îñíîâó ñîâðåìåííîãî âàëþòíîãî çàêîíîäàòåëüñòâà ñîñòàâëÿåò

Ôåäåðàëüíûé çàêîí «Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîí-

òðîëå», êîòîðûé íå ïðåäïîëàãàåò ïðèíÿòèÿ â ñâîå ðàçâèòèå íè îäíîãî

çàêîíà; îí îðèåíòèðóåòñÿ òîëüêî íà àêòû ïîäçàêîííîãî õàðàêòåðà.

Âàëþòíàÿ ñèñòåìà — ýòî ôîðìà îðãàíèçàöèè âàëþòíûõ îòíî-

øåíèé, çàêðåïëåííàÿ íàöèîíàëüíûì çàêîíîäàòåëüñòâîì èëè ìåæãî-

ñóäàðñòâåííûì ñîãëàøåíèåì.

Âàëþòíûå ñèñòåìû ïîäðàçäåëÿþòñÿ íà íàöèîíàëüíóþ, ðåãèî-

íàëüíóþ è ìèðîâóþ.

Îñíîâíûìè ýëåìåíòàìè íàöèîíàëüíîé âàëþòíîé ñèñòåìû ÿâ-

ëÿþòñÿ:

• íàöèîíàëüíàÿ âàëþòà;

• íàöèîíàëüíîå ðåãóëèðîâàíèå ìåæäóíàðîäíîé âàëþòíîé ëèê-

âèäíîñòè;

• ðåæèì êóðñà íàöèîíàëüíîé âàëþòû;

• íàöèîíàëüíîå ðåãóëèðîâàíèå âàëþòíûõ îãðàíè÷åíèé è óñëî-

âèé êîíâåðòèðóåìîñòè íàöèîíàëüíîé âàëþòû;

• ðåæèì íàöèîíàëüíûõ ðûíêîâ âàëþòû è çîëîòà;

• íàöèîíàëüíûå îðãàíû, îñóùåñòâëÿþùèå âàëþòíîå ðåãóëèðî-

âàíèå.

Âàëþòíûå îòíîøåíèÿ — îäíà èç ðàçíîâèäíîñòåé äåíåæíûõ îò-

íîøåíèé, êîòîðàÿ âîçíèêàåò ïðè ôóíêöèîíèðîâàíèè äåíåã â ìåæ-

äóíàðîäíîì îáîðîòå. Êðîìå òîãî, âàëþòíûå îòíîøåíèÿ âêëþ÷àþò

ïîâñåäíåâíûå ñâÿçè, â êîòîðûå âñòóïàþò ÷àñòíûå ëèöà, ôèðìû,

áàíêè íà âàëþòíûõ è äåíåæíûõ ðûíêàõ ñ öåëüþ îñóùåñòâëåíèÿ

ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ, êðåäèòíûõ è âàëþòíûõ îïåðàöèé.

Âàëþòíûé ðûíîê ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ðûíîê, íà êîòîðîì íàöèî-

íàëüíàÿ âàëþòà îäíîé ñòðàíû ìîæåò îáìåíèâàòüñÿ íà íàöèîíàëü-

íûå âàëþòû äðóãèõ ñòðàí. Ãëàâíóþ ðîëü íà ðûíêàõ èíîñòðàííîé

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

514

âàëþòû èãðàþò êðóïíûå áàíêè ðàçëè÷íûõ ñòðàí (îíè íîñÿò íàçâà-

íèå òîðãîâûõ áàíêîâ), êîòîðûå ðàñïîëîæåíû èëè èìåþò îòäåëåíèÿ

â êðóïíåéøèõ öåíòðàõ òîðãîâëè èíîñòðàííîé âàëþòîé, òàêèõ, êàê

Ëîíäîí, Òîêèî, Öþðèõ.

Îáìåííàÿ ñòàâêà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé êîëè÷åñòâî ðóáëåé, íåîá-

õîäèìûõ äëÿ ïîêóïêè îäíîãî äîëëàðà.

Âàëþòîé íàçûâàþòñÿ äåíüãè, îáñëóæèâàþùèå ìåæäóíàðîäíûå

îòíîøåíèÿ.

Ïîä íàöèîíàëüíîé âàëþòîé ïîíèìàþò äåíåæíóþ åäèíèöó ñòðà-

íû. Íàöèîíàëüíàÿ âàëþòà ñóùåñòâóåò â íàëè÷íîé ôîðìå (áàíêíî-

òû, ìîíåòû) è â áåçíàëè÷íîé (îñòàòêè íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ). Ýìè-

òåíòàìè íàöèîíàëüíîé âàëþòû ÿâëÿþòñÿ íàöèîíàëüíûå öåíòðàëü-

íûå è êîììåð÷åñêèå áàíêè.

Ïîä âàëþòîé Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè â ï. 1 ñò. 1 ÔÇ «Î âàëþòíîì

ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå» ïîíèìàþòñÿ:

1) äåíåæíûå çíàêè â âèäå áàíêíîò è ìîíåòû Áàíêà Ðîññèè, íà-

õîäÿùèåñÿ â îáðàùåíèè â êà÷åñòâå çàêîííîãî ñðåäñòâà íàëè÷íîãî

ïëàòåæà íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, à òàêæå èçûìàåìûå

ëèáî èçúÿòûå èç îáðàùåíèÿ, íî ïîäëåæàùèå îáìåíó óêàçàííûå äå-

íåæíûå çíàêè;

2) ñðåäñòâà íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ è â áàíêîâñêèõ âêëàäàõ.

Öåííûå áóìàãè, íîìèíèðîâàííûå â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäå-

ðàöèè, — ýòî ïëàòåæíûå äîêóìåíòû (÷åêè, âåêñåëÿ è ò.ä.), ýìèññè-

îííûå öåííûå áóìàãè (âêëþ÷àÿ àêöèè è îáëèãàöèè), öåííûå áóìà-

ãè, ïðîèçâîäíûå îò ýìèññèîííûõ öåííûõ áóìàã (âêëþ÷àÿ äåïîçè-

òàðíûå ðàñïèñêè), îïöèîíû, äàþùèå ïðàâî íà ïðèîáðåòåíèå

ýìèññèîííûõ öåííûõ áóìàã, è äðóãèå äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà, âû-

ðàæåííûå â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ïîä èíîñòðàííîé âàëþòîé Çàêîí ïîíèìàåò (ï. 2. ñò. 1):

1) äåíåæíûå çíàêè â âèäå áàíêíîò, êàçíà÷åéñêèõ áèëåòîâ, ìîíå-

òû, íàõîäÿùèåñÿ â îáðàùåíèè è ÿâëÿþùèåñÿ çàêîííûì ñðåäñòâîì

íàëè÷íîãî ïëàòåæà íà òåððèòîðèè ñîîòâåòñòâóþùåãî èíîñòðàííîãî

ãîñóäàðñòâà èëè ãðóïïû ãîñóäàðñòâ, à òàêæå èçúÿòûå èëè èçûìàå-

ìûå èç îáðàùåíèÿ, íî ïîäëåæàùèå îáìåíó óêàçàííûå äåíåæíûå

çíàêè;

2) ñðåäñòâà íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ è â áàíêîâñêèõ âêëàäàõ â äå-

íåæíûõ åäèíèöàõ èíîñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ è ìåæäóíàðîäíûõ äå-

íåæíûõ èëè ðàñ÷åòíûõ åäèíèöàõ.

Ê âàëþòíûì öåííîñòÿì îòíîñÿòñÿ (ï. 5. ñò. 1 Çàêîíà):

1) èíîñòðàííàÿ âàëþòà;

2) öåííûå áóìàãè, íîìèíèðîâàííûå â èíîñòðàííîé âàëþòå, —

ïëàòåæíûå äîêóìåíòû (÷åêè, âåêñåëÿ è ò.ä.), ýìèññèîííûå öåííûå

áóìàãè (âêëþ÷àÿ àêöèè, îáëèãàöèè), öåííûå áóìàãè, ïðîèçâîäíûå

36. Валютные отношения в Российской Федерации

515

îò ýìèññèîííûõ öåííûõ áóìàã (âêëþ÷àÿ äåïîçèòàðíûå ðàñïèñêè),

îïöèîíû, äàþùèå ïðàâî íà ïðèîáðåòåíèå öåííûõ áóìàã, è äîëãî-

âûå îáÿçàòåëüñòâà, âûðàæåííûå â èíîñòðàííîé âàëþòå;

3) äðàãîöåííûå ìåòàëëû — çîëîòî, ñåðåáðî, ïëàòèíà è ìåòàëëû

ïëàòèíîâîé ãðóïïû (ïàëëàäèé, èðèäèé, ðîäèé, ðóòåíèé è îñìèé) â

ëþáîì âèäå è ñîñòîÿíèè, çà èñêëþ÷åíèåì þâåëèðíûõ è äðóãèõ áû-

òîâûõ èçäåëèé, à òàêæå ëîìà òàêèõ èçäåëèé;

4) ïðèðîäíûå äðàãîöåííûå êàìíè — àëìàçû, ðóáèíû, èçóìðóäû,

ñàïôèðû è àëåêñàíäðèòû â ñûðîì è îáðàáîòàííîì âèäå, à òàêæå

æåì÷óã, çà èñêëþ÷åíèåì þâåëèðíûõ è äðóãèõ áûòîâûõ èçäåëèé èç

ýòèõ êàìíåé è ëîìà òàêèõ èçäåëèé.

Ïîðÿäîê è óñëîâèÿ îòíåñåíèÿ èçäåëèé èç äðàãîöåííûõ ìåòàëëîâ è

ïðèðîäíûõ äðàãîöåííûõ êàìíåé ê þâåëèðíûì è äðóãèì áûòîâûì èç-

äåëèÿì è ëîìó òàêèõ èçäåëèé óñòàíàâëèâàþòñÿ Ïðàâèòåëüñòâîì ÐÔ.

Âàëþòíûå îïåðàöèè â ñîîòâåòñòâèè ñ ï. 9 ñò. 1 ÔÇ «Î âàëþòíîì

ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå» âêëþ÷àþò:

• ïðèîáðåòåíèå ðåçèäåíòîì ó ðåçèäåíòà è îò÷óæäåíèå ðåçèäåíòîì â

ïîëüçó ðåçèäåíòà âàëþòíûõ öåííîñòåé íà çàêîííûõ îñíîâàíèÿõ, à

òàêæå èñïîëüçîâàíèå âàëþòíûõ öåííîñòåé â êà÷åñòâå ñðåäñòâà

ïëàòåæà;

• ïðèîáðåòåíèå ðåçèäåíòîì ó íåðåçèäåíòà ëèáî íåðåçèäåíòîì ó ðå-

çèäåíòà è îò÷óæäåíèå ðåçèäåíòîì â ïîëüçó íåðåçèäåíòà ëèáî íå-

ðåçèäåíòîì â ïîëüçó ðåçèäåíòà âàëþòíûõ öåííîñòåé, âàëþòû Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã íà çàêîííûõ îñ-

íîâàíèÿõ, à òàêæå èñïîëüçîâàíèå âàëþòíûõ öåííîñòåé, âàëþòû

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã â êà÷åñòâå

ñðåäñòâà ïëàòåæà;

• ïðèîáðåòåíèå íåðåçèäåíòîì ó íåðåçèäåíòà è îò÷óæäåíèå íåðåçè-

äåíòîì â ïîëüçó íåðåçèäåíòà âàëþòíûõ öåííîñòåé, âàëþòû Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã íà çàêîííûõ îñ-

íîâàíèÿõ, à òàêæå èñïîëüçîâàíèå âàëþòíûõ öåííîñòåé, âàëþòû

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã â êà÷åñòâå

ñðåäñòâà ïëàòåæà;

• ââîç íà òàìîæåííóþ òåððèòîðèþ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è âûâîç ñ

òàìîæåííîé òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè âàëþòíûõ öåííî-

ñòåé, âàëþòû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã;

• ïåðåâîä èíîñòðàííîé âàëþòû, âàëþòû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè

âíóòðåííèõ è âíåøíèõ öåííûõ áóìàã ñî ñ÷åòà, îòêðûòîãî çà

ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, íà ñ÷åò òîãî

æå ëèöà, îòêðûòûé íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, è

ñî ñ÷åòà, îòêðûòîãî íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, íà

ñ÷åò òîãî æå ëèöà, îòêðûòûé çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè;

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

516

• ïåðåâîä íåðåçèäåíòîì âàëþòû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, âíóò-

ðåííèõ è âíåøíèõ öåííûõ áóìàã ñî ñ÷åòà (ñ ðàçäåëà ñ÷åòà),

îòêðûòîãî íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, íà ñ÷åò

(ðàçäåë ñ÷åòà) òîãî æå ëèöà, îòêðûòûé íà òåððèòîðèè Ðîññèé-

ñêîé Ôåäåðàöèè.

Ïîä òåêóùèìè âàëþòíûìè îïåðàöèÿìè ïîíèìàþòñÿ ñëåäóþùèå

îïåðàöèè:

1) ïåðåâîäû â ÐÔ è èç ÐÔ èíîñòðàííîé âàëþòû äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ

ðàñ÷åòîâ áåç îòñðî÷êè ïëàòåæà ïî ýêñïîðòó è èìïîðòó òîâàðîâ (ðàáîò,

óñëóã, ðåçóëüòàòîâ èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿòåëüíîñòè), à òàêæå äëÿ îñóùå-

ñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ, ñâÿçàííûõ ñ êðåäèòîâàíèåì ýêñïîðòíî-èìïîðòíûõ

îïåðàöèé íà ñðîê íå áîëåå 90 äíåé;

2) ïîëó÷åíèå è ïðåäîñòàâëåíèå ôèíàíñîâûõ êðåäèòîâ íà ñðîê íå

áîëåå 180 äíåé;

3) ïåðåâîäû â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ è èç íåå ïðîöåíòîâ, äèâè-

äåíäîâ è èíûõ äîõîäîâ ïî âêëàäàì, èíâåñòèöèÿì, êðåäèòàì è ïðî÷èì

îïåðàöèÿì, ñâÿçàííûì ñ äâèæåíèåì êàïèòàëà;

4) ïåðåâîäû íåòîðãîâîãî õàðàêòåðà â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ è èç

íåå, âêëþ÷àþùèå:

• âûïëàòû çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé, ïåíñèé, àëèìåíòîâ, ãîñó-

äàðñòâåííûõ ïîñîáèé, äîïëàò è êîìïåíñàöèé, à òàêæå âûïëàòû

ïî âîçìåùåíèþ âðåäà, ïðè÷èíåííîãî ðàáîòíèêàì â ðåçóëüòàòå íå-

ñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ èëè ïðîôåññèîíàëüíûõ çàáîëåâàíèé ïðè èñïîë-

íåíèè èìè ñâîèõ òðóäîâûõ îáÿçàííîñòåé;

• îïëàòó ðàñõîäîâ, ñâÿçàííûõ ñ êîìàíäèðîâàíèåì ðàáîòíèêîâ çà

ðóáåæ;

• ïëàòåæè â ñâÿçè ñ ïðèíÿòèåì íàñëåäñòâà;

• ïëàòåæè, ñâÿçàííûå ñ ïîãðåáåíèåì óìåðøåãî;

• âûïëàòû äåíåæíûõ êîìïåíñàöèé æåðòâàì ïîëèòè÷åñêèõ ðåïðåñ-

ñèé, ÷ëåíàì èõ ñåìåé è íàñëåäíèêàì;

• îïëàòó ïðèîáðåòåíèÿ è ñòðîèòåëüñòâà çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè çäàíèé äëÿ íóæä äèïëîìàòè÷åñêèõ ïðåä-

ñòàâèòåëüñòâ, êîíñóëüñêèõ ó÷ðåæäåíèé è ïîñòîÿííûõ ïðåäñòàâè-

òåëüñòâ ÐÔ ïðè ìåæäóíàðîäíûõ, ìåæãîñóäàðñòâåííûõ (ìåæïðàâè-

òåëüñòâåííûõ) îðãàíèçàöèÿõ;

• ñðåäñòâà íà ñîäåðæàíèå äèïëîìàòè÷åñêèõ è äðóãèõ îôèöèàëüíûõ

ïðåäñòàâèòåëüñòâ ãîñóäàðñòâà çà ðóáåæîì;

• ïëàòåæè, ñâÿçàííûå ñ íîòàðèàëüíûìè è ñëåäñòâåííûìè äåéñò-

âèÿìè, ïëàòåæè, ñâÿçàííûå ñ ñóäåáíûìè è àðáèòðàæíûìè èç-

äåðæêàìè, ïëàòåæè ïî âîçìåùåíèþ ðàñõîäîâ àðáèòðàæíûì è àä-

ìèíèñòðàòèâíûì îðãàíàì, à òàêæå ñóììû ãîñóäàðñòâåííîé ïî-

øëèíû, óïëà÷åííûå â ñâÿçè ñ ïðîèçâåäåíèåì óêàçàííûõ äåéñòâèé

è ðàññìîòðåíèåì äåë â ñóäàõ;

36. Валютные отношения в Российской Федерации

517

• âûïëàòû äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà îñíîâàíèè ïðèãîâîðîâ, ðåøåíèé è

îïðåäåëåíèé ñóäåáíûõ, ñëåäñòâåííûõ è äðóãèõ ïðàâîîõðàíèòåëü-

íûõ îðãàíîâ;

• ïëàòåæè çà ó÷àñòèå â ìåæäóíàðîäíûõ êîíãðåññàõ, ñèìïîçèóìàõ,

êîíôåðåíöèÿõ, ñïîðòèâíûõ è êóëüòóðíûõ ìåðîïðèÿòèÿõ, à òàêæå

â äðóãèõ ìåæäóíàðîäíûõ âñòðå÷àõ, âûñòàâêàõ è ÿðìàðêàõ, çà èñ-

êëþ÷åíèåì çàòðàò íà êàïèòàëîâëîæåíèÿ è äðóãèõ ìàòåðèàëüíûõ

çàòðàò;

• ïëàòó çà îáó÷åíèå ãðàæäàí îäíîãî ãîñóäàðñòâà â îáðàçîâàòåëüíûõ

ó÷ðåæäåíèÿõ äðóãîãî ãîñóäàðñòâà, ëå÷åíèå ãðàæäàí îäíîãî ãîñó-

äàðñòâà â ëå÷åáíî-ïðîôèëàêòè÷åñêèõ ó÷ðåæäåíèÿõ äðóãîãî ãîñó-

äàðñòâà;

• âûïëàòó àâòîðñêèõ âîçíàãðàæäåíèé;

• âçíîñû â ìåæäóíàðîäíûå îáùåñòâåííûå îáúåäèíåíèÿ;

• ðàñõîäû, ñâÿçàííûå ñ ãàñòðîëÿìè àðòèñòîâ;

• èíûå âàëþòíûå îïåðàöèè, ïåðå÷åíü êîòîðûõ óñòàíàâëèâàåòñÿ

Ïðàâèòåëüñòâîì ÐÔ.

Âàëþòíûå îïåðàöèè, ñâÿçàííûå ñ äâèæåíèåì êàïèòàëà, âêëþ÷àþò:

1) ïðÿìûå èíâåñòèöèè, ò.å. âëîæåíèÿ â óñòàâíûé êàïèòàë ïðåäïðè-

ÿòèÿ ñ öåëüþ èçâëå÷åíèÿ äîõîäà è ïîëó÷åíèÿ ïðàâ ïà ó÷àñòèå â óïðàâ-

ëåíèè ïðåäïðèÿòèåì;

2) ïîðòôåëüíûå èíâåñòèöèè, ò.å. ïðèîáðåòåíèå öåííûõ áóìàã;

3) ïåðåâîäû â îïëàòó ïðàâà ñîáñòâåííîñòè íà çäàíèÿ, ñîîðóæåíèÿ è

èíîå èìóùåñòâî, âêëþ÷àÿ çåìëþ è åå íåäðà, îòíîñèìîå ïî çàêîíîäà-

òåëüñòâó ñòðàíû åãî ìåñòîíàõîæäåíèÿ ê íåäâèæèìîìó èìóùåñòâó, à

òàêæå èíûõ ïðàâ íà íåäâèæèìîñòü;

4) ïðåäîñòàâëåíèå è ïîëó÷åíèå îòñðî÷êè ïëàòåæà íà ñðîê áîëåå 90

äíåé ïî ýêñïîðòó è èìïîðòó òîâàðîâ (ðàáîò, óñëóã, ðåçóëüòàòîâ èíòåë-

ëåêòóàëüíîé äåÿòåëüíîñòè);

5) ïðåäîñòàâëåíèå è ïîëó÷åíèå ôèíàíñîâûõ êðåäèòîê íà ñðîê áîëåå

180 äíåé;

6) âñå èíûå âàëþòíûå îïåðàöèè, íå ÿâëÿþùèåñÿ òåêóùèìè âàëþò-

íûìè îïåðàöèÿìè.

Óïîëíîìî÷åííûå áàíêè — ýòî êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè, ñîçäàííûå

â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è

èìåþùèå ïðàâî íà îñíîâàíèè ëèöåíçèè Öåíòðàëüíîãî áàíêà ÐÔ

îñóùåñòâëÿòü áàíêîâñêèå îïåðàöèè ñî ñðåäñòâàìè â èíîñòðàííîé

âàëþòå, à òàêæå äåéñòâóþùèå íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðà-

öèè â ñîîòâåòñòâèè ñ ëèöåíçèÿìè ÖÁ ÐÔ ôèëèàëû êðåäèòíûõ îð-

ãàíèçàöèé, ñîçäàííûõ â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì èíî-

ñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ, èìåþùèå ïðàâî îñóùåñòâëÿòü áàíêîâñêèå

îïåðàöèè ñî ñðåäñòâàìè â èíîñòðàííîé âàëþòå.

Ñâîáîäíî êîíâåðòèðóåìàÿ âàëþòà — ýòî èíîñòðàííàÿ âàëþòà,

êîòîðàÿ áåç îãðàíè÷åíèé îáìåíèâàåòñÿ íà âàëþòó äðóãîãî èíî-

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

518

ñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà ïðè îñóùåñòâëåíèè òåêóùèõ âàëþòíûõ îïå-

ðàöèé.

Îòñ÷åò ñðîêîâ ïëàòåæà ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ, ñâÿçàííûõ ñ

ýêñïîðòîì òîâàðîâ, âåäåòñÿ ñ äàòû ôàêòè÷åñêîãî ïåðåñå÷åíèÿ ýêñïîð-

òèðóåìûìè òîâàðàìè òàìîæåííîé ãðàíèöû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

36.2. Субъекты валютных правоотношений

Âàæíåéøèìè ïîíÿòèÿìè ñèñòåìû âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ ÿâ-

ëÿþòñÿ ïîíÿòèÿ «ðåçèäåíò» è «íåðåçèäåíò». Â Çàêîíå ÐÔ «Î áàíêàõ

è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè» äàíû ñëåäóþùèå îïðåäåëåíèÿ ýòèõ ïî-

íÿòèé.

Ðåçèäåíòàìè ÿâëÿþòñÿ:

• ôèçè÷åñêèå ëèöà, èìåþùèå ïîñòîÿííîå ìåñòîæèòåëüñòâî â

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, â òîì ÷èñëå âðåìåííî íàõîäÿùèåñÿ çà

åå ïðåäåëàìè;

• þðèäè÷åñêèå ëèöà, ñîçäàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ ðîññèéñêèì

çàêîíîäàòåëüñòâîì ñ ìåñòîíàõîæäåíèåì â Ðîññèéñêîé Ôåäå-

ðàöèè;

• ïðåäïðèÿòèÿ è îðãàíèçàöèè, íå ÿâëÿþùèåñÿ þðèäè÷åñêèìè

ëèöàìè, ñîçäàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ ðîññèéñêèì çàêîíîäà-

òåëüñòâîì ñ ìåñòîíàõîæäåíèåì â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

• äèïëîìàòè÷åñêèå è èíûå îôèöèàëüíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, íàõîäÿùèåñÿ çà åå ïðåäåëàìè;

• ôèëèàëû è ïðåäñòàâèòåëüñòâà, íàõîäÿùèåñÿ çà ïðåäåëàìè Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè, íàçâàííûõ ðàíåå þðèäè÷åñêèõ ëèö, à

òàêæå ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé, òàêîâûìè íå ÿâëÿþùèõñÿ.

Íåðåçèäåíòû — ýòî:

• ôèçè÷åñêèå ëèöà, èìåþùèå ïîñòîÿííîå ìåñòîæèòåëüñòâî çà

ïðåäåëàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, â òîì ÷èñëå âðåìåííî íà-

õîäÿùèåñÿ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

• þðèäè÷åñêèå ëèöà, ñîçäàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëü-

ñòâîì èíîñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ ñ ìåñòîíàõîæäåíèåì çà ïðåäå-

ëàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

• ïðåäïðèÿòèÿ è îðãàíèçàöèè, íå ÿâëÿþùèåñÿ þðèäè÷åñêèìè

ëèöàìè, ñîçäàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì èíî-

ñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ ñ ìåñòîíàõîæäåíèåì çà ïðåäåëàìè Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè;

• íàõîäÿùèåñÿ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè èíîñòðàííûå äèïëîìà-

òè÷åñêèå è èíûå îôèöèàëüíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà, à òàêæå

ìåæäóíàðîäíûå îðãàíèçàöèè, èõ ôèëèàëû è ïðåäñòàâèòåëüñòâà;