Эриашвили Н.Д. Финансовое право

Подождите немного. Документ загружается.

36. Валютные отношения в Российской Федерации

519

• íàõîäÿùèåñÿ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèëèàëû è ïðåäñòàâè-

òåëüñòâà íåðåçèäåíòîâ — þðèäè÷åñêèõ ëèö è ïðåäïðèÿòèé, íå

ÿâëÿþùèõñÿ þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè.

Äåëåíèå ñóáúåêòîâ âàëþòíûõ ïðàâîîòíîøåíèé íà ðåçèäåíòîâ è

íåðåçèäåíòîâ îáóñëîâëåíî ðàçíûì îáúåìîì ïðåäñòàâëåííûõ èì

ïðàâ è îáÿçàííîñòåé ïî ñîâåðøåíèþ ðàçëè÷íûõ âàëþòíûõ îïåðà-

öèé è ñäåëîê.

Ïðàâà è îáÿçàííîñòè ðåçèäåíòîâ ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ

îïåðàöèé ðåãóëèðóþòñÿ ñò. 14 Çàêîíà «Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è

âàëþòíîì êîíòðîëå».

Ðåçèäåíòû âïðàâå áåç îãðàíè÷åíèé îòêðûâàòü â óïîëíîìî÷åííûõ

áàíêàõ áàíêîâñêèå ñ÷åòà (áàíêîâñêèå âêëàäû) â èíîñòðàííîé âàëþòå,

åñëè èíîå íå óñòàíîâëåíî íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì.

Åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì,

ðàñ÷åòû ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ îïåðàöèé ïðîèçâîäÿòñÿ þðè-

äè÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè ÷åðåç áàíêîâñêèå ñ÷åòà â óïîë-

íîìî÷åííûõ áàíêàõ, ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ êîòîðûõ óñòàíàâ-

ëèâàåòñÿ Öåíòðàëüíûì áàíêîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ðàñ÷åòû ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ îïåðàöèé ìîãóò ïðîèçâî-

äèòüñÿ þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè ÷åðåç ñ÷åòà, îòêðû-

òûå â ñîîòâåòñòâèè ñî ñò. 12 Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà â áàíêàõ çà ïðå-

äåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, çà ñ÷åò ñðåäñòâ, çà÷èñ-

ëåííûõ íà ýòè ñ÷åòà â ñîîòâåòñòâèè ñ íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì

çàêîíîì.

Ðàñ÷åòû ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ îïåðàöèé ïðîèçâîäÿòñÿ

ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè ÷åðåç áàíêîâñêèå ñ÷åòà â

óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ, ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ êîòîðûõ óñ-

òàíàâëèâàåòñÿ Öåíòðàëüíûì áàíêîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, çà èñ-

êëþ÷åíèåì ñëåäóþùèõ âàëþòíûõ îïåðàöèé:

1) ïåðåäà÷è ôèçè÷åñêèì ëèöîì — ðåçèäåíòîì âàëþòíûõ öåííîñòåé

â äàð Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ñóáúåêòó Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è (èëè)

ìóíèöèïàëüíîìó îáðàçîâàíèþ;

2) äàðåíèÿ âàëþòíûõ öåííîñòåé ñóïðóãó è áëèçêèì ðîäñòâåííèêàì;

3) çàâåùàíèÿ âàëþòíûõ öåííîñòåé èëè ïîëó÷åíèÿ èõ ïî ïðàâó íà-

ñëåäîâàíèÿ;

4) ïðèîáðåòåíèÿ è îò÷óæäåíèÿ ôèçè÷åñêèì ëèöîì — ðåçèäåíòîì â

öåëÿõ êîëëåêöèîíèðîâàíèÿ åäèíè÷íûõ äåíåæíûõ çíàêîâ è ìîíåò;

5) ïåðåâîäà ôèçè÷åñêèì ëèöîì — ðåçèäåíòîì èç Ðîññèéñêîé Ôåäå-

ðàöèè è â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ áåç îòêðûòèÿ áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ,

îñóùåñòâëÿåìîãî â óñòàíîâëåííîì Öåíòðàëüíûì áàíêîì Ðîññèéñêîé

Ôåäåðàöèè ïîðÿäêå, êîòîðûé ìîæåò ïðåäóñìàòðèâàòü òîëüêî îãðàíè÷å-

íèå ñóììû ïåðåâîäà, à òàêæå ïî÷òîâîãî ïåðåâîäà;

6) ïîêóïêè ó óïîëíîìî÷åííîãî áàíêà èëè ïðîäàæè óïîëíîìî÷åííî-

ìó áàíêó ôèçè÷åñêèì ëèöîì — ðåçèäåíòîì íàëè÷íîé èíîñòðàííîé âà-

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

520

ëþòû, îáìåíà, çàìåíû äåíåæíûõ çíàêîâ èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà

(ãðóïïû èíîñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ), à òàêæå ïðèåìà äëÿ íàïðàâëåíèÿ íà

èíêàññî â áàíêè çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà-

ëè÷íîé èíîñòðàííîé âàëþòû.

Ðàñ÷åòû ïðè îñóùåñòâëåíèè âàëþòíûõ îïåðàöèé ìîãóò ïðîèçâî-

äèòüñÿ ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè ÷åðåç ñ÷åòà, îòêðûòûå

â ñîîòâåòñòâèè ñî ñò. 12 Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè

òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, çà ñ÷åò ñðåäñòâ, çà÷èñëåííûõ

íà ýòè ñ÷åòà â ñîîòâåòñòâèè ñ íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì.

Ðåçèäåíòû ìîãóò îñóùåñòâëÿòü ðàñ÷åòû ÷åðåç ñâîè áàíêîâñêèå

ñ÷åòà â ëþáîé èíîñòðàííîé âàëþòå ñ ïðîâåäåíèåì â ñëó÷àå íåîáõî-

äèìîñòè êîíâåðñèîííîé îïåðàöèè ïî êóðñó, ñîãëàñîâàííîìó ñ

óïîëíîìî÷åííûì áàíêîì, íåçàâèñèìî îò òîãî, â êàêîé èíîñòðàííîé

âàëþòå áûë îòêðûò áàíêîâñêèé ñ÷åò.

Ïðîôåññèîíàëüíûå ó÷àñòíèêè ðûíêà öåííûõ áóìàã îòêðûâàþò â

óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ ñïåöèàëüíûå áðîêåðñêèå ñ÷åòà äëÿ ó÷åòà

äåíåæíûõ ñðåäñòâ íåðåçèäåíòîâ.

Óïîëíîìî÷åííûå áàíêè, ÿâëÿþùèåñÿ ïðîôåññèîíàëüíûìè ó÷à-

ñòíèêàìè ðûíêà öåííûõ áóìàã, ñàìîñòîÿòåëüíî îòêðûâàþò è âåäóò

ñïåöèàëüíûå áðîêåðñêèå ñ÷åòà äëÿ ó÷åòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñâîèõ

êëèåíòîâ-íåðåçèäåíòîâ.

Ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ ñïåöèàëüíûõ áðîêåðñêèõ ñ÷åòîâ

äëÿ ó÷åòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ íåðåçèäåíòîâ óñòàíàâëèâàåòñÿ ÖÁ ÐÔ è

ìîæåò ïðåäóñìàòðèâàòü óñòàíîâëåíèå òðåáîâàíèÿ îá îáÿçàòåëüíîì

ïîëíîì èëè ÷àñòè÷íîì ïîääåðæàíèè óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè, â

êîòîðûõ îòêðûòû óêàçàííûå ñ÷åòà, îñòàòêà äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà

êîððåñïîíäåíòñêîì ñ÷åòå â ÖÁ ÐÔ, ðàâíîãî ñîâîêóïíîìó îñòàòêó

äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà ñïåöèàëüíûõ áðîêåðñêèõ ñ÷åòàõ.

Ïîðÿäîê îòêðûòèÿ ñ÷åòà ðåçèäåíòà â áàíêàõ, ðàñïîëîæåííûõ çà

ïðåäåëàìè òåððèòîðèè ÐÔ, ðåãóëèðóåòñÿ â ñò. 12 Çàêîíà «Î âàëþò-

íîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå». Ðåçèäåíòû îòêðûâàþò

áåç îãðàíè÷åíèé ñ÷åòà (âêëàäû) â èíîñòðàííîé âàëþòå â áàíêàõ, ðàñ-

ïîëîæåííûõ íà òåððèòîðèÿõ èíîñòðàííûõ ãîñóäàðñòâ, ÿâëÿþùèõñÿ

÷ëåíàìè Îðãàíèçàöèè ýêîíîìè÷åñêîãî ñîòðóäíè÷åñòâà è ðàçâèòèÿ

(ÎÝÑÐ) èëè Ãðóïïû ðàçðàáîòêè ôèíàíñîâûõ ìåð áîðüáû ñ îòìûâà-

íèåì äåíåã (ÔÀÒÔ).

Ðåçèäåíòû îáÿçàíû óâåäîìëÿòü íàëîãîâûå îðãàíû ïî ìåñòó ñâî-

åãî ó÷åòà îá îòêðûòèè (çàêðûòèè) ñ÷åòîâ (âêëàäîâ) íå ïîçäíåå ìå-

ñÿöà ñî äíÿ çàêëþ÷åíèÿ (ðàñòîðæåíèÿ) äîãîâîðà îá îòêðûòèè ñ÷åòà

(âêëàäà) ñ áàíêîì, ðàñïîëîæåííûì çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ðåçèäåíòû îòêðûâàþò ñ÷åòà â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè â ñëó÷àÿõ, íå óêàçàííûõ â ÷. 1 ñò. 12 Çàêîíà

36. Валютные отношения в Российской Федерации

521

«Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå», â ïîðÿäêå, óñ-

òàíîâëåííîì Öåíòðàëüíûì áàíêîì ÐÔ, êîòîðûé ìîæåò ïðåäóñìàò-

ðèâàòü óñòàíîâëåíèå òðåáîâàíèÿ î ïðåäâàðèòåëüíîé ðåãèñòðàöèè

îòêðûâàåìîãî ñ÷åòà.

Ðåçèäåíòû âïðàâå ïåðåâîäèòü íà ñâîè ñ÷åòà (âî âêëàäû), îòêðû-

òûå â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè,

ñðåäñòâà ñî ñâîèõ ñ÷åòîâ (ñ âêëàäîâ) â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ èëè

äðóãèõ ñâîèõ ñ÷åòîâ (âêëàäîâ), îòêðûòûõ â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè

òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Þðèäè÷åñêèå ëèöà — ðåçèäåíòû âïðàâå áåç îãðàíè÷åíèé îñóùå-

ñòâëÿòü âàëþòíûå îïåðàöèè ñî ñðåäñòâàìè, çà÷èñëåííûìè â ñîîò-

âåòñòâèè ñ íàñòîÿùèì Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì íà ñ÷åòà (âî âêëàäû),

îòêðûòûå â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðà-

öèè, çà èñêëþ÷åíèåì âàëþòíûõ îïåðàöèé ìåæäó ðåçèäåíòàìè.

Ôèçè÷åñêèå ëèöà — ðåçèäåíòû âïðàâå áåç îãðàíè÷åíèé îñóùåñò-

âëÿòü âàëþòíûå îïåðàöèè, íå ñâÿçàííûå ñ ïåðåäà÷åé èìóùåñòâà è

îêàçàíèåì óñëóã íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ñ èñïîëüçî-

âàíèåì ñðåäñòâ, çà÷èñëåííûõ â ñîîòâåòñòâèè ñ íàñòîÿùèì Ôåäå-

ðàëüíûì çàêîíîì íà ñ÷åòà (âî âêëàäû), îòêðûòûå â áàíêàõ çà ïðå-

äåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ðåçèäåíòû, çà èñêëþ÷åíèåì ôèçè÷åñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ,

ïðåäñòàâëÿþò íàëîãîâûì îðãàíàì ïî ìåñòó ñâîåãî ó÷åòà îò÷åòû î

äâèæåíèè ñðåäñòâ ïî ñ÷åòàì (âêëàäàì) â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåð-

ðèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñ ïîäòâåðæäàþùèìè áàíêîâñêèìè

äîêóìåíòàìè â ïîðÿäêå, óñòàíàâëèâàåìîì Ïðàâèòåëüñòâîì ÐÔ ïî

ñîãëàñîâàíèþ ñ Öåíòðàëüíûì áàíêîì ÐÔ. Ôèçè÷åñêèå ëèöà — ðå-

çèäåíòû îáÿçàíû ïðåäñòàâëÿòü â íàëîãîâûå îðãàíû ïî ìåñòó ñâîåãî

ó÷åòà òîëüêî îò÷åò îá îñòàòêàõ ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ (âî âêëàäàõ) â áàí-

êàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïî ñîñòîÿíèþ

íà íà÷àëî êàæäîãî êàëåíäàðíîãî ãîäà.

Òðåáîâàíèÿ ê ïîðÿäêó îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ (âêëàäîâ) â áàíêàõ çà

ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ïðîâåäåíèÿ ïî óêà-

çàííûì ñ÷åòàì (âêëàäàì) âàëþòíûõ îïåðàöèé, à òàêæå ïðåäñòàâëå-

íèÿ îò÷åòîâ î äâèæåíèè ñðåäñòâ ïî ýòèì ñ÷åòàì (âêëàäàì), óñòàíîâ-

ëåííûå íàñòîÿùåé ñòàòüåé, íå ïðèìåíÿþòñÿ ê óïîëíîìî÷åííûì

áàíêàì è âàëþòíûì áèðæàì, êîòîðûå îòêðûâàþò ñ÷åòà (âêëàäû) â

áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ïðîâîäÿò

ïî íèì âàëþòíûå îïåðàöèè è ïðåäñòàâëÿþò îò÷åòû â ïîðÿäêå, óñòà-

íîâëåííîì ÖÁ ÐÔ.

Ïîðÿäîê îòêðûòèÿ ñ÷åòà (âêëàäà) íåðåçèäåíòîâ íà òåððèòîðèè

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè îïðåäåëÿåòñÿ â ñò. 13 Çàêîíà «Î âàëþòíîì ðå-

ãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå». Íåðåçèäåíòû íà òåððèòîðèè

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè âïðàâå îòêðûâàòü áàíêîâñêèå ñ÷åòà (áàí-

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

522

êîâñêèå âêëàäû) â èíîñòðàííîé âàëþòå è âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäå-

ðàöèè òîëüêî â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ.

Ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ (áàíêîâñêèõ

âêëàäîâ) íåðåçèäåíòîâ, îòêðûâàåìûõ íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé

Ôåäåðàöèè, â òîì ÷èñëå ñïåöèàëüíûõ ñ÷åòîâ, óñòàíàâëèâàåò ÖÁ ÐÔ,

åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì.

Íåðåçèäåíòû èìåþò ïðàâî áåç îãðàíè÷åíèé ïåðå÷èñëÿòü èíî-

ñòðàííóþ âàëþòó è âàëþòó Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñî ñâîèõ áàíêîâ-

ñêèõ ñ÷åòîâ (ñ áàíêîâñêèõ âêëàäîâ) â áàíêàõ çà ïðåäåëàìè òåððèòî-

ðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà ñâîè áàíêîâñêèå ñ÷åòà (â áàíêîâ-

ñêèå âêëàäû) â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ.

Íåðåçèäåíòû èìåþò ïðàâî áåç îãðàíè÷åíèé ïåðå÷èñëÿòü èíî-

ñòðàííóþ âàëþòó ñî ñâîèõ áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ (ñ áàíêîâñêèõ âêëà-

äîâ) â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ íà ñâîè ñ÷åòà (âî âêëàäû) â áàíêàõ

çà ïðåäåëàìè òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ñïèñàíèå è (èëè) çà÷èñëåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ, âíóòðåííèõ è

âíåøíèõ öåííûõ áóìàã ñî ñïåöèàëüíîãî ñ÷åòà è íà ñïåöèàëüíûé

ñ÷åò ðåçèäåíòà îñóùåñòâëÿþòñÿ â ïîðÿäêå, êîòîðûé ìîæåò ïðåäó-

ñìàòðèâàòü, åñëè ýòî óñòàíîâëåíî Öåíòðàëüíûì áàíêîì ÐÔ, òîëüêî

óñòàíîâëåíèå òðåáîâàíèÿ î ðåçåðâèðîâàíèè ðåçèäåíòîì ñóììû, íå

ïðåâûøàþùåé â ýêâèâàëåíòå :

• 100% ñóììû äåíåæíûõ ñðåäñòâ è (èëè) ñòîèìîñòè öåííûõ áó-

ìàã, ñïèñûâàåìûõ ñî ñïåöèàëüíîãî ñ÷åòà ðåçèäåíòà, — íà ñðîê

íå áîëåå 60 êàëåíäàðíûõ äíåé äî äíÿ îñóùåñòâëåíèÿ âàëþò-

íîé îïåðàöèè;

• 20% ñóììû äåíåæíûõ ñðåäñòâ è (èëè) ñòîèìîñòè öåííûõ áó-

ìàã, çà÷èñëÿåìûõ íà ñïåöèàëüíûé ñ÷åò ðåçèäåíòà, — íà ñðîê

íå áîëåå ãîäà.

Öåíòðàëüíûé áàíê ÐÔ íå ìîæåò óñòàíàâëèâàòü îäíîâðåìåííî

ïðèìåíèòåëüíî ê îäíîìó âèäó âàëþòíûõ îïåðàöèé òðåáîâàíèÿ,

ïðåäóñìîòðåííûå ï. 1 è 2 ÷. 5 ñò. 14 Çàêîíà.

Ïîðÿäîê ââîçà â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ è âûâîçà èç íåå âàëþòíûõ

öåííîñòåé, âàëþòû ÐÔ è âíóòðåííèõ öåííûõ áóìàã îïðåäåëÿåòñÿ â

ñò. 15 Çàêîíà «Î âàëþòíîì ðåãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå».

Ââîç â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ èíîñòðàííîé âàëþòû è âíåøíèõ

öåííûõ áóìàã â äîêóìåíòàðíîé ôîðìå îñóùåñòâëÿåòñÿ ðåçèäåíòàìè

è íåðåçèäåíòàìè áåç îãðàíè÷åíèé ïðè ñîáëþäåíèè òðåáîâàíèé òà-

ìîæåííîãî çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ôèçè÷åñêèå ëèöà — ðåçèäåíòû è ôèçè÷åñêèå ëèöà — íåðåçè-

äåíòû èìåþò ïðàâî âûâîçèòü èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè èíîñòðàí-

íóþ âàëþòó, à òàêæå âíåøíèå öåííûå áóìàãè â äîêóìåíòàðíîé

ôîðìå, ðàíåå ââåçåííûå, ïåðåñëàííûå èëè ïåðåâåäåííûå â Ðîññèé-

ñêóþ Ôåäåðàöèþ, ïðè ñîáëþäåíèè òðåáîâàíèé òàìîæåííîãî çàêî-

36. Валютные отношения в Российской Федерации

523

íîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè â ïðåäåëàõ, óêàçàííûõ â òàìî-

æåííîé äåêëàðàöèè èëè èíîì äîêóìåíòå, ïîäòâåðæäàþùåì èõ ââîç,

ïåðåñûëêó èëè ïåðåâîä â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ.

Ôèçè÷åñêèå ëèöà — ðåçèäåíòû è íåðåçèäåíòû — èìåþò ïðàâî

åäèíîâðåìåííî âûâîçèòü èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íàëè÷íóþ èíî-

ñòðàííóþ âàëþòó â ñóììå, ðàâíîé â ýêâèâàëåíòå 10 000 äîëë. ÑØÀ

èëè íå ïðåâûøàþùåé ýòîé ñóììû. Ïðè ýòîì íå òðåáóåòñÿ ïðåä-

ñòàâëåíèå â òàìîæåííûé îðãàí äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ, ÷òî

âûâîçèìàÿ íàëè÷íàÿ èíîñòðàííàÿ âàëþòà áûëà ðàíåå ââåçåíà, ïåðåñëàíà

èëè ïåðåâåäåíà â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ ëèáî ïðèîáðåòåíà â íåé.

Ïðè åäèíîâðåìåííîì âûâîçå èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèçè-

÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè è ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè — íåðåçè-

äåíòàìè íàëè÷íîé èíîñòðàííîé âàëþòû â ñóììå, ðàâíîé â ýêâèâà-

ëåíòå 3000 äîëë. ÑØÀ èëè íå ïðåâûøàþùåé ýòîé ñóììû, âûâîçè-

ìàÿ íàëè÷íàÿ èíîñòðàííàÿ âàëþòà íå ïîäëåæèò äåêëàðèðîâàíèþ

òàìîæåííîìó îðãàíó.

Ïðè åäèíîâðåìåííîì âûâîçå èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèçè-

÷åñêèìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè è ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè — íåðåçè-

äåíòàìè íàëè÷íîé èíîñòðàííîé âàëþòû â ñóììå, ïðåâûøàþùåé â

ýêâèâàëåíòå 3000 äîëë. ÑØÀ, âûâîçèìàÿ íàëè÷íàÿ èíîñòðàííàÿ âà-

ëþòà ïîäëåæèò äåêëàðèðîâàíèþ òàìîæåííîìó îðãàíó ïóòåì ïîäà÷è

ïèñüìåííîé òàìîæåííîé äåêëàðàöèè íà âñþ ñóììó âûâîçèìîé íà-

ëè÷íîé èíîñòðàííîé âàëþòû.

Åäèíîâðåìåííûé âûâîç èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèçè÷åñêè-

ìè ëèöàìè — ðåçèäåíòàìè è ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè — íåðåçèäåíòà-

ìè íàëè÷íîé èíîñòðàííîé âàëþòû â ñóììå, ïðåâûøàþùåé â ýêâè-

âàëåíòå 10 000 äîëë. ÑØÀ, íå äîïóñêàåòñÿ, çà èñêëþ÷åíèåì ñëó÷à-

åâ, ïðåäóñìîòðåííûõ ÷. 2 ñò. 15 Çàêîíà.

Ïðè åäèíîâðåìåííîì âûâîçå èç Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ðåçè-

äåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè èíîñòðàííîé âàëþòû è âíåøíèõ öåííûõ

áóìàã â äîêóìåíòàðíîé ôîðìå, çà èñêëþ÷åíèåì ñëó÷àåâ, óêàçàííûõ

â ÷. 2 è 3 ñò. 15 Çàêîíà, âûâîçèìûå èíîñòðàííàÿ âàëþòà è âíåøíèå

öåííûå áóìàãè â äîêóìåíòàðíîé ôîðìå ïîäëåæàò äåêëàðèðîâàíèþ

òàìîæåííîìó îðãàíó ïóòåì ïîäà÷è ïèñüìåííîé òàìîæåííîé äåêëà-

ðàöèè.

Ââîç è ïåðåñûëêà â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ è âûâîç è ïåðåñûë-

êà èç íåå âàëþòû Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è âíóòðåííèõ öåííûõ áó-

ìàã â äîêóìåíòàðíîé ôîðìå îñóùåñòâëÿþòñÿ ðåçèäåíòàìè è íåðåçè-

äåíòàìè â ïîðÿäêå, êîòîðûé óñòàíàâëèâàåòñÿ Ïðàâèòåëüñòâîì ÐÔ

ïî ñîãëàñîâàíèþ ñ Öåíòðàëüíûì áàíêîì ÐÔ è ìîæåò ïðåäóñìàòðè-

âàòü òðåáîâàíèå î ïðåäâàðèòåëüíîé ðåãèñòðàöèè.

Ïðè ýòîì ôèçè÷åñêèå ëèöà — íåðåçèäåíòû ìîãóò âûâîçèòü èç

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè ñîáëþäåíèè òàìîæåííûõ ïðàâèë íà-

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

524

ëè÷íóþ èíîñòðàííóþ âàëþòó â ðàçìåðå, íå ïðåâûøàþùåì ñóììó

èíîñòðàííîé âàëþòû, ðàíåå ââåçåííóþ, ïåðåâåäåííóþ èëè ïåðå-

ñëàííóþ â Ðîññèéñêóþ Ôåäåðàöèþ, ñ ïðåäîñòàâëåíèåì äîêóìåíòîâ,

ïîäòâåðæäàþùèõ åå ââîç, ïåðåâîä èëè ïåðåñûëêó â ÐÔ.

Ïîðÿäîê ïåðåâîäà, âûâîçà è ïåðåñûëêè íåðåçèäåíòàìè èç Ðîñ-

ñèéñêîé Ôåäåðàöèè âàëþòíûõ öåííîñòåé, çà èñêëþ÷åíèåì ñëó÷àåâ,

óêàçàííûõ â ïðåäûäóùåì àáçàöå, óñòàíàâëèâàåò Öåíòðàëüíûé áàíê

ÐÔ ñîâìåñòíî ñ Ãîñóäàðñòâåííûì òàìîæåííûì êîìèòåòîì ÐÔ.

Ðåçèäåíòû è íåðåçèäåíòû, îñóùåñòâëÿþùèå â Ðîññèéñêîé Ôå-

äåðàöèè âàëþòíûå îïåðàöèè, à òàêæå íåðåçèäåíòû, îñóùåñòâëÿþ-

ùèå îïåðàöèè ñ âàëþòîé Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è öåííûìè áóìà-

ãàìè â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, èìåþò ïðàâî:

• çíàêîìèòüñÿ ñ àêòàìè ïðîâåðîê, ïðîâåäåííûõ îðãàíàìè è

àãåíòàìè âàëþòíîãî êîíòðîëÿ;

• îáæàëîâàòü äåéñòâèÿ àãåíòîâ âàëþòíîãî êîíòðîëÿ ñîîòâåòñò-

âóþùèì îðãàíàì âàëþòíîãî êîíòðîëÿ, à òàêæå äåéñòâèÿ îðãà-

íîâ âàëþòíîãî êîíòðîëÿ â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì ðîññèé-

ñêèì çàêîíîäàòåëüñòâîì;

• íà äðóãèå ïðàâà, óñòàíîâëåííûå Çàêîíîì ÐÔ «Î âàëþòíîì ðå-

ãóëèðîâàíèè è âàëþòíîì êîíòðîëå» è èíûìè çàêîíîäàòåëü-

íûìè àêòàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Ðåçèäåíòû è íåðåçèäåíòû, îñóùåñòâëÿþùèå â Ðîññèéñêîé Ôå-

äåðàöèè âàëþòíûå îïåðàöèè, à òàêæå íåðåçèäåíòû, îñóùåñòâëÿþ-

ùèå îïåðàöèè ñ âàëþòîé ÐÔ è öåííûìè áóìàãàìè â âàëþòå ÐÔ,

îáÿçàíû:

• ïðåäñòàâëÿòü îðãàíàì è àãåíòàì âàëþòíîãî êîíòðîëÿ âñå çà-

ïðàøèâàåìûå äîêóìåíòû è èíôîðìàöèþ îá îñóùåñòâëåíèè

âàëþòíûõ îïåðàöèé;

• ïðåäñòàâëÿòü îðãàíàì è àãåíòàì âàëþòíîãî êîíòðîëÿ îáúÿñíåíèÿ

â õîäå ïðîâåäåíèÿ èìè ïðîâåðîê, à òàêæå ïî èõ ðåçóëüòàòàì;

• â ñëó÷àå íåñîãëàñèÿ ñ ôàêòàìè, èçëîæåííûìè â àêòå ïðîâåð-

êè, ïðîèçâåäåííîé îðãàíàìè è àãåíòàìè âàëþòíîãî êîíòðîëÿ,

ïðåäñòàâëÿòü ïèñüìåííûå ïîÿñíåíèÿ ìîòèâîâ îòêàçà îò ïîä-

ïèñàíèÿ ýòîãî àêòà;

• âåñòè ó÷åò è ñîñòàâëÿòü îò÷åòíîñòü ïî ïðîâîäèìûì èìè âà-

ëþòíûì îïåðàöèÿì, îáåñïå÷èâàÿ èõ ñîõðàííîñòü íå ìåíåå ïÿ-

òè ëåò;

• âûïîëíÿòü òðåáîâàíèÿ (ïðåäïèñàíèÿ) îðãàíîâ âàëþòíîãî êîí-

òðîëÿ îá óñòðàíåíèè âûÿâëåííûõ íàðóøåíèé;

• âûïîëíÿòü äðóãèå îáÿçàííîñòè, óñòàíîâëåííûå ðîññèéñêèì

çàêîíîäàòåëüñòâîì.

36. Валютные отношения в Российской Федерации

525

36.3. Порядок открытия и ведения

валютного счета

Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà ðåçèäåíòó — þðèäè÷åñêîìó ëèöó íåîáõîäèìî

ïðåäñòàâèòü â áàíê:

• çàÿâëåíèå íà îòêðûòèå ñ÷åòà, ïîäïèñàííîå ðóêîâîäèòåëåì

ïðåäïðèÿòèÿ — þðèäè÷åñêîãî ëèöà;

• íîòàðèàëüíî çàâåðåííóþ êîïèþ äîêóìåíòîâ î ãîñóäàðñòâåííîé

ðåãèñòðàöèè þðèäè÷åñêîãî ëèöà (íàïðèìåð, â Ìîñêâå — ýòî

ñâèäåòåëüñòâî, âûäàâàåìîå Ìîñêîâñêîé ðåãèñòðàöèîííîé ïà-

ëàòîé è åå ôèëèàëàìè);

• íîòàðèàëüíî çàâåðåííûå êîïèè ó÷ðåäèòåëüíûõ äîêóìåíòîâ

(óñòàâà è äîêóìåíòà îá ó÷ðåæäåíèè);

• ñïðàâêó ãîñóäàðñòâåííîé íàëîãîâîé èíñïåêöèè î ïîñòàíîâêå

íà ó÷åò â êà÷åñòâå íàëîãîïëàòåëüùèêà;

• íîòàðèàëüíî çàâåðåííóþ êàðòî÷êó ñ îáðàçöàìè ïîäïèñåé è îò-

òèñêîì ïå÷àòè ïðåäïðèÿòèÿ.

Âñå ýòè äîêóìåíòû íåîáõîäèìû áàíêó äëÿ òîãî, ÷òîáû îí ìîã

óäîñòîâåðèòüñÿ, ÷òî çàêëþ÷àåò äîãîâîð íà ðàñ÷åòíî-êðåäèòíîå è

êàññîâîå îáñëóæèâàíèå ñ îðãàíèçàöèåé, êîòîðàÿ ñîçäàíà â ïîëíîì

ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, îïðåäå-

ëèòü åå ñòàòóñ (ðåçèäåíò/íåðåçèäåíò), à òàêæå ÷òîáû èìåòü âîçìîæ-

íîñòü èäåíòèôèöèðîâàòü ëèö, èìåþùèõ ïðàâî ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì.

Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà íå òðåáóåòñÿ êàêîé-ëèáî äîïîëíèòåëüíîé

ðåãèñòðàöèè â êà÷åñòâå ó÷àñòíèêà âíåøíåýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëü-

íîñòè.

Ðåçèäåíòó — ôèçè÷åñêîìó ëèöó äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà íåîáõîäèìî

ïðåäñòàâèòü â áàíê çàÿâëåíèå è îáðàçåö ñâîåé ïîäïèñè.

Îòêðûòèå âàëþòíîãî ñ÷åòà íå âñåãäà îôîðìëÿåòñÿ ñïåöèàëüíûì

äîêóìåíòîì èëè äîãîâîðîì. Êàê ïðàâèëî, ñàì ôàêò ïðèíÿòèÿ áàí-

êîì óêàçàííûõ âûøå äîêóìåíòîâ è îòêðûòèÿ ñ÷åòà ÿâëÿåòñÿ äîñòà-

òî÷íûì, ÷òîáû ñ÷èòàòü äîãîâîð âàëþòíîãî ñ÷åòà çàêëþ÷åííûì. Ïðè

îòñóòñòâèè ñïåöèàëüíîãî äîêóìåíòà ìåæäó áàíêîì è êëèåíòîì èõ

îòíîøåíèÿ ðåãóëèðóþòñÿ âíóòðåííèìè èíñòðóêöèÿìè áàíêà, ñ êî-

òîðûìè êëèåíò äîëæåí áûòü îçíàêîìëåí ïîä ðàñïèñêó âî èçáåæà-

íèå â äàëüíåéøåì âîçìîæíûõ ðàçíîãëàñèé ñ áàíêîì ïðè îñóùåñòâ-

ëåíèè èì âàëþòíûõ îïåðàöèé ïî ïîðó÷åíèþ êëèåíòà.

Â ñèëó òîãî ÷òî çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà íà îòêðûòèå è âåäåíèå âà-

ëþòíîãî ñ÷åòà ìåæäó áàíêîì è îðãàíèçàöèåé íîñèò äîáðîâîëüíûé

õàðàêòåð, îáå ñòîðîíû èìåþò ïðàâî âûáîðà. Ýòî çíà÷èò, ÷òî áàíê

ìîæåò ñàìîñòîÿòåëüíî ðåøàòü, êàêóþ îðãàíèçàöèþ îí õî÷åò èìåòü â

êà÷åñòâå ñâîåãî êëèåíòà, à ïðåäïðèÿòèå, îðãàíèçàöèÿ âûáèðàåò äëÿ

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

526

îòêðûòèÿ ñ÷åòà áàíê èç ÷èñëà óïîëíîìî÷åííûõ áàíêîâ. Ïðè ýòîì

êëèåíò âïðàâå èìåòü âàëþòíûå ñ÷åòà â íåñêîëüêèõ óïîëíîìî÷åííûõ

áàíêàõ (â îòëè÷èå îò ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà â ðóáëÿõ).

Ïðè âûáîðå êëèåíòîâ áàíê îáðàùàåò âíèìàíèå íà íàïðàâëåíèÿ

äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, îáúåì èìåþùèõñÿ ó íåãî ñðåäñòâ, êîëè-

÷åñòâî ïðîâîäèìûõ èì âàëþòíûõ îïåðàöèé è ò.ä.

Ïðåäïðèÿòèå òàêæå çàêëþ÷àåò äîãîâîð èìåííî ñ òåì áàíêîì,

êîòîðûé ìîæåò åìó ïðåäëîæèòü íàèáîëüøèé îáúåì óñëóã è ñ íàè-

âûñøèì êà÷åñòâîì, ÷òî âî ìíîãîì çàâèñèò êàê îò âåëè÷èíû ñðåäñòâ

áàíêà, òàê è îò âèäà ëèöåíçèè íà ïðîâåäåíèå âàëþòíûõ îïåðàöèé.

Áàíê, îáëàäàþùèé ãåíåðàëüíîé âàëþòíîé ëèöåíçèåé è â ñèëó ýòîãî

èìåþùèé âîçìîæíîñòü óñòàíàâëèâàòü êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøå-

íèÿ ñ ëþáûìè èíîñòðàííûìè áàíêàìè, èìååò áîëüøèå âîçìîæíî-

ñòè äëÿ ñêîðåéøåãî ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèé ñâîèõ êëèåíòîâ (îñîáåí-

íî åñëè áàíê ÿâëÿåòñÿ ó÷àñòíèêîì ñèñòåìû SWIFT (ÑÂÈÔÒ).

Ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè ñ÷åòîâ

ðåçèäåíòîâ â èíîñòðàííîé âàëþòå óñòàíàâëèâàåò Öåíòðàëüíûé áàíê

ÐÔ, ïîýòîìó ïðè ñîãëàñîâàíèè îñíîâíûõ óñëîâèé äîãîâîðà ñòîðî-

íû, ïðåæäå âñåãî óïîëíîìî÷åííûé áàíê, äîëæíû ðóêîâîäñòâîâàòüñÿ

ñîîòâåòñòâóþùèìè àêòàìè ÖÁ ÐÔ.

Â íàñòîÿùåå âðåìÿ ðåçèäåíòàì îòêðûâàþòñÿ ñëåäóþùèå âàëþò-

íûå ñ÷åòà: òåêóùèé âàëþòíûé ñ÷åò, òðàíçèòíûé âàëþòíûé ñ÷åò,

ñïåöèàëüíûé òðàíçèòíûé âàëþòíûé ñ÷åò.

Òåêóùèé âàëþòíûé ñ÷åò îòêðûâàåòñÿ è âåäåòñÿ òîëüêî â òåõ

èíîñòðàííûõ âàëþòàõ, â êîòîðûõ â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèì çà-

êîíîäàòåëüñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ìîãóò îñóùåñòâëÿòüñÿ ìå-

æäóíàðîäíûå ðàñ÷åòû.

Íà òåêóùèå âàëþòíûå ñ÷åòà ïðåäïðèÿòèé, ó÷ðåæäåíèé, îðãàíèçà-

öèé (ðåçèäåíòîâ è íåðåçèäåíòîâ) â ðîññèéñêèõ áàíêàõ áåç îãðàíè÷å-

íèé ìîãóò çà÷èñëÿòüñÿ ñëåäóþùèå ïîñòóïëåíèÿ â íàëè÷íîé âàëþòå:

• íåèñïîëüçîâàííûé îñòàòîê íàëè÷íîé âàëþòû, ðàíåå ïîëó÷åí-

íîé þðèäè÷åñêèì ëèöîì â ñîîòâåòñòâóþùåì óïîëíîìî÷åííîì

áàíêå äëÿ îïëàòû ðàñõîäîâ, ñâÿçàííûõ ñ îïëàòîé íàëè÷íîé âà-

ëþòîé èíûõ ðàñõîäîâ â ñëó÷àÿõ, ðàçðåøåííûõ Áàíêîì Ðîññèè;

• òàìîæåííûå ïëàòåæè ôèçè÷åñêèõ ëèö;

• îïëàòà ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè ïîäîõîäíîãî íàëîãà â âàëþòå;

• ñóììû, èçúÿòûå â êà÷åñòâå âçûñêàíèé ó þðèäè÷åñêèõ ëèö çà

ñîâåðøåííûå èìè ïðàâîíàðóøåíèÿ äîëæíîñòíûìè ëèöàìè

ïðàâîîõðàíèòåëüíûõ, íàëîãîâûõ è òàìîæåííûõ îðãàíîâ;

• èíûå ñóììû â ñëó÷àÿõ, ñïåöèàëüíî ðàçðåøåííûõ Áàíêîì Ðîññèè.

Òðàíçèòíûé âàëþòíûé ñ÷åò ÿâëÿåòñÿ ðàñïðåäåëèòåëüíûì. Îí

ïðåäíàçíà÷åí òîëüêî äëÿ îïåðàöèé ïî îñóùåñòâëåíèþ îáÿçàòåëüíîé

ïðîäàæè ÷àñòè âàëþòíîé âûðó÷êè.

36. Валютные отношения в Российской Федерации

527

Íà ñïåöèàëüíûé òðàíçèòíûé âàëþòíûé ñ÷åò çà÷èñëÿþòñÿ ñëå-

äóþùèå ïîñòóïëåíèÿ â ïîëüçó åãî âëàäåëüöà:

1) âàëþòà, êóïëåííàÿ ðåçèäåíòîì çà ðóáëè íà ðûíêå (â ïîëíîì

îáúåìå);

2) âàëþòà, ðàíåå ñïèñàííàÿ ñî ñïåöèàëüíîãî òðàíçèòíîãî âà-

ëþòíîãî ñ÷åòà è ÿâëÿþùàÿñÿ ñóììàìè: íå èñïîëüçîâàííûìè äëÿ

îïëàòû êîìàíäèðîâî÷íûõ ðàñõîäîâ; ïîëó÷åííûìè îò ïðîäàæè äî-

ðîæíûõ ÷åêîâ, íå èñïîëüçîâàííûõ äëÿ îïëàòû êîìàíäèðîâî÷íûõ

ðàñõîäîâ; ïåðåâåäåííûìè ñ äåïîçèòíîãî ñ÷åòà, îòêðûòîãî çà ñ÷åò

ñðåäñòâ, ïåðåâåäåííûõ ñî ñïåöèàëüíîãî òðàíçèòíîãî âàëþòíîãî ñ÷åòà.

Ðåæèì âåäåíèÿ âàëþòíûõ ñ÷åòîâ, îòêðûâàåìûõ íà èìÿ ôèçè÷å-

ñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ, óñòàíàâëèâàåòñÿ ñ ó÷åòîì õàðàêòåðà ïðîèñ-

õîæäåíèÿ âàëþòíûõ ñðåäñòâ è â ñîîòâåòñòâèè ñ âàëþòíûì çàêîíîäà-

òåëüñòâîì.

Ãðàæäàíèí ìîæåò îòêðûâàòü â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ âàëþò-

íûå ñ÷åòà áåç ïðåäñòàâëåíèÿ äîêóìåíòîâ î ëåãàëüíîì ïðîèñõîæäå-

íèè âàëþòíûõ ñðåäñòâ (ò.å. áåç ïîäòâåðæäåíèÿ òîãî ôàêòà, ÷òî îíè

ïðèîáðåòåíû èì çàêîííûì ïóòåì). Â ýòîì ñëó÷àå âàëþòà íå ìîæåò

áûòü ïåðåâåäåíà çà ãðàíèöó â òå÷åíèå 12 ìåñÿöåâ ñ ìîìåíòà åå çà-

÷èñëåíèÿ íà ñ÷åò. Íåðåçèäåíòû îòêðûâàþò âàëþòíûå ñ÷åòà â óïîë-

íîìî÷åííûõ áàíêàõ íà àíàëîãè÷íûõ óñëîâèÿõ.

Ðåæèì âàëþòíûõ ñ÷åòîâ, ò.å. ïåðå÷åíü ïîñòóïëåíèé è ïëàòåæåé,

ðàçðåøåííûõ ê ïðîâåäåíèþ ïî ýòèì ñ÷åòàì, îïðåäåëÿåòñÿ äåéñò-

âóþùèì âàëþòíûì çàêîíîäàòåëüñòâîì.

Îñîáåííîñòüþ âàëþòíûõ ñ÷åòîâ íåðåçèäåíòîâ ïðåæäå âñåãî ÿâ-

ëÿåòñÿ îãðàíè÷èòåëüíûé ïåðå÷åíü ðàçðåøåííûõ âàëþòíûõ èñòî÷íè-

êîâ, çà ñ÷åò êîòîðûõ íåðåçèäåíò âïðàâå îòêðûòü ñ÷åò.

Îñîáûé ïîðÿäîê îòêðûòèÿ è ðåæèì âåäåíèÿ ñ÷åòîâ íåðåçèäåí-

òîâ â ðîññèéñêîé âàëþòå ïîäðîáíî èçëîæåí â Èíñòðóêöèè Öåí-

òðàëüíîãî áàíêà ÐÔ «Î ïîðÿäêå îòêðûòèÿ è âåäåíèÿ óïîëíîìî÷åí-

íûìè áàíêàìè ñ÷åòîâ íåðåçèäåíòîâ â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäåðà-

öèè» îò 16 èþëÿ 1993 ã. ¹ 16 è êðàòêî ñâîäèòñÿ ê ñëåäóþùåìó:

• íåðåçèäåíòû îòêðûâàþò ñ÷åòà â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäåðà-

öèè òîëüêî íà ñâîå èìÿ ëèáî îò èìåíè è ïî ïîðó÷åíèþ ñâîèõ

ó÷ðåäèòåëåé; îòêðûòèå ñ÷åòîâ íà èìÿ ðåçèäåíòîâ, à òàêæå ñî-

âìåñòíûõ ñ ðåçèäåíòàìè ñ÷åòîâ çàïðåùåíî;

• ðàñ÷åòû ïî ðóáëåâûì ñ÷åòàì íåðåçèäåíòîâ îñóùåñòâëÿþòñÿ â

ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèìè ïðàâèëàìè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷å-

òîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

• âñå ðóáëåâûå ñ÷åòà íåðåçèäåíòîâ îòêðûâàþòñÿ â ñëåäóþùåì

ïîðÿäêå.

Ïðåäïðèÿòèÿ è îðãàíèçàöèè-íåðåçèäåíòû äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà

äîëæíû ïðåäñòàâèòü äîêóìåíòû:

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

528

1) ëåãàëèçîâàííûå â ïîñîëüñòâå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè çà ãðà-

íèöåé èëè â ïîñîëüñòâå èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà â Ðîññèéñêîé

Ôåäåðàöèè êîïèè äîêóìåíòîâ, îïðåäåëÿþùèå þðèäè÷åñêèé ñòàòóñ

íåðåçèäåíòà (êîïèè ó÷ðåäèòåëüíûõ äîêóìåíòîâ, âûïèñêà èç òîðãî-

âîãî ðååñòðà èëè áàíêîâñêîãî ðååñòðà — äëÿ áàíêà);

2) äëÿ ïðåäñòàâèòåëüñòâ è ôèëèàëîâ — êîïèþ äîêóìåíòà, ñâèäå-

òåëüñòâóþùåãî î ñîãëàñîâàíèè âîïðîñà î ðàçìåùåíèè ïðåäñòàâè-

òåëüñòâà è ôèëèàëà íåðåçèäåíòà ñ ìåñòíûìè îðãàíàìè ãîñóäàðñò-

âåííîé âëàñòè; äëÿ ïðåäñòàâèòåëüñòâ òàêæå — êîïèè ðàçðåøåíèé íà

îòêðûòèå ïðåäñòàâèòåëüñòâà ëèáî èíûõ äîêóìåíòîâ, ñâèäåòåëüñòâóþ-

ùèõ îá àêêðåäèòàöèè ïðåäñòàâèòåëüñòâà â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

3) íîòàðèàëüíî çàâåðåííóþ êàðòî÷êó-ñ÷åò ñ îáðàçöàìè ïîäïèñåé

ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì, è îòòèñêîì ïå÷àòè;

4) ñïðàâêó íàëîãîâîãî îðãàíà î ïîñòàíîâêå íà ó÷åò â êà÷åñòâå

íàëîãîïëàòåëüùèêà;

5) ëåãàëèçîâàííóþ êîïèþ ðàçðåøåíèÿ íàöèîíàëüíîãî (öåí-

òðàëüíîãî) áàíêà, åñëè îíî òðåáóåòñÿ äëÿ îòêðûòèÿ ðóáëåâîãî ñ÷åòà

â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

Âñå êîïèè äîêóìåíòîâ äîëæíû áûòü ëåãàëèçîâàíû èëè íîòàðè-

àëüíî çàâåðåíû. Åñëè êàêèå-ëèáî äîêóìåíòû ñîñòàâëåíû íà èíî-

ñòðàííîì ÿçûêå, íåðåçèäåíò îáÿçàí ïðåäñòàâèòü òàêæå çàâåðåííûé

ïåðåâîä èõ íà ðóññêèé ÿçûê.

Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà â âàëþòå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ôèçè÷å-

ñêîå ëèöî — íåðåçèäåíò îáÿçàíî ïðè ëè÷íîé ÿâêå ïðåäúÿâèòü ïàñ-

ïîðò èëè âúåçäíóþ âèçó è ïðåäñòàâèòü ñëåäóþùèå äîêóìåíòû:

1) ñïðàâêó íàëîãîâîãî îðãàíà î ïîñòàíîâêå íà ó÷åò â êà÷åñòâå

íàëîãîïëàòåëüùèêà;

2) íîòàðèàëüíî çàâåðåííóþ êàðòî÷êó ñ îáðàçöîì ïîäïèñè ðàñ-

ïîðÿäèòåëÿ ñ÷åòà.

Óïîëíîìî÷åííûé áàíê âïðàâå íå îãðàíè÷èòüñÿ óêàçàííûìè äî-

êóìåíòàìè è çàïðîñèòü ó íåðåçèäåíòà (êàê ïðåäïðèÿòèÿ, îðãàíèçà-

öèè, òàê è ôèçè÷åñêîãî ëèöà) äîïîëíèòåëüíûå äîêóìåíòû, íàïðè-

ìåð ïîäòâåðæäàþùèå ïëàòåæåñïîñîáíîñòü íåðåçèäåíòà.

Íåðåçèäåíò âïðàâå îòêðûòü ñ÷åò íà ñâîå èìÿ è ðàñïîðÿæàòüñÿ

èì êàê ëè÷íî, òàê è ÷åðåç äîâåðåííîå ëèöî.

Äîâåðåííîñòü íà îòêðûòèå ñ÷åòà (ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì) äîëæíà

áûòü óäîñòîâåðåíà íîòàðèàëüíî ëèáî ëåãàëèçîâàíà.

Óïîëíîìî÷åííûå áàíêè ìîãóò îòêðûâàòü íåðåçèäåíòàì ñëåäóþ-

ùèå òèïû áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ â ðóáëÿõ:

1) ñ÷åò «Ê» (êîíâåðòèðóåìûé) — îòêðûâàåòñÿ ôèçè÷åñêèì ëè-

öàì — íåðåçèäåíòàì, þðèäè÷åñêèì ëèöàì — íåðåçèäåíòàì, â òîì

÷èñëå áàíêàì-íåðåçèäåíòàì, è îôèöèàëüíûì ïðåäñòàâèòåëüñòâàì

äëÿ ðàñ÷åòîâ â ðóáëÿõ ïî îïåðàöèÿì, ïåðå÷èñëÿåìûì â ïðèëîæåíèè