Эриашвили Н.Д. Финансовое право

Подождите немного. Документ загружается.

36. Валютные отношения в Российской Федерации

529

1 ê Èíñòðóêöèè ¹ 93-È îò 12 îêòÿáðÿ 2000 ã. Ñðåäñòâà íà äàííîì

ñ÷åòå ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ ïîêóïêè âàëþòû íà âíóòðåííåì âà-

ëþòíîì ðûíêå ÐÔ â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì Áàíêîì Ðîññèè;

2) ñ÷åò «Í» (íåêîíâåðòèðóåìûé) — îòêðûâàåòñÿ ôèçè÷åñêèì ëè-

öàì — íåðåçèäåíòàì, þðèäè÷åñêèì ëèöàì — íåðåçèäåíòàì, â òîì

÷èñëå áàíêàì-íåðåçèäåíòàì, è îôèöèàëüíûì ïðåäñòàâèòåëüñòâàì

äëÿ ðàñ÷åòîâ â ðóáëÿõ ïî îïåðàöèÿì, ïðåäóñìîòðåííûì â ïðèëîæå-

íèè 1 ê Èíñòðóêöèè ¹ 93-È. Ñðåäñòâà íà äàííîì ñ÷åòå ìîæíî èñ-

ïîëüçîâàòü äëÿ ïîêóïêè âàëþòû íà âíóòðåííåì âàëþòíîì ðûíêå

ÐÔ â ïîðÿäêå, ïðåäóñìîòðåííîì â ï. 3.8 Èíñòðóêöèè ¹ 93-È;

3) ñ÷åò «Ô» (ñ÷åò ôèçè÷åñêîãî ëèöà) — îòêðûâàåòñÿ ôèçè÷åñêèì

ëèöàì — íåðåçèäåíòàì äëÿ ðàñ÷åòîâ â ðóáëÿõ ïî îïåðàöèÿì, ïðåäó-

ñìîòðåííûì â ïðèëîæåíèè 1 ê Èíñòðóêöèè ¹ 93-È. Ñðåäñòâà íà

ýòîì ñ÷åòå ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ ïîêóïêè âàëþòû íà âíóòðåí-

íåì âàëþòíîì ðûíêå ÐÔ â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì Áàíêîì Ðîññèè.

Êîëè÷åñòâî áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ òèïà «Ê», «Í», «Ô», îòêðûòûõ íà

èìÿ îäíîãî íåðåçèäåíòà â îäíîì èëè â íåñêîëüêèõ áàíêàõ, íå îãðà-

íè÷èâàåòñÿ.

Ñ÷åòà òèïà «Ê», «Í», «Ô» âïðàâå îòêðûâàòü íåðåçèäåíòàì èñ-

êëþ÷èòåëüíî êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè, ÿâëÿþùèåñÿ óïîëíîìî÷åí-

íûìè áàíêàìè.

Ñ÷åòà «Ê», «Í» è «Ô» áàíêè îòêðûâàþò íà îñíîâàíèè çàêëþ-

÷åííûõ ñ íåðåçèäåíòàìè äîãîâîðîâ áàíêîâñêîãî ñ÷åòà. Óêàçàííûå

äîãîâîðû ñ áàíêîì ìîãóò çàêëþ÷àòü òàêæå:

• îôèöèàëüíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà — îò ñâîåãî èìåíè;

• ðóêîâîäèòåëè ôèëèàëîâ (ïðåäñòàâèòåëüñòâ) þðèäè÷åñêèõ ëèö —

íåðåçèäåíòîâ, äåéñòâóþùèå îò èìåíè ýòèõ þðèäè÷åñêèõ ëèö

íà îñíîâàíèè ñîîòâåòñòâóþùèì îáðàçîì óäîñòîâåðåííûõ äî-

âåðåííîñòåé; äîâåðåííîñòü, ïðèñëàííàÿ (ââåçåííàÿ) èç-çà ãðà-

íèöû, äîëæíà áûòü ëåãàëèçîâàíà â ïîñîëüñòâå (êîíñóëüñòâå)

Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè çà ãðàíèöåé èëè â ïîñîëüñòâå (êîí-

ñóëüñòâå) èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè;

äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà íåðåçèäåíò ïðåäñòàâëÿåò â áàíê äîêóìåíòû

â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì ÐÔ.

Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ «Ê», «Í» â óïîëíîìî÷åííûé áàíê íåîáõî-

äèìî ïðåäñòàâèòü ñîîòâåòñòâóþùèå äîêóìåíòû.

Þðèäè÷åñêèå ëèöà — íåðåçèäåíòû (êðîìå áàíêîâ-íåðåçèäåíòîâ)

ïðåäñòàâëÿþò:

1) «ëåãàëèçîâàííûå â ïîñîëüñòâå (êîíñóëüñòâå) Ðîññèéñêîé Ôå-

äåðàöèè çà ãðàíèöåé äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå ïðàâîâîé ñòàòóñ

þðèäè÷åñêîãî ëèöà ïî çàêîíîäàòåëüñòâó ñòðàíû, ãäå ñîçäàíî ýòî

þðèäè÷åñêîå ëèöî (â ÷àñòíîñòè, ó÷ðåäèòåëüíûå äîêóìåíòû è äîêóìåí-

òû, ïîäòâåðæäàþùèå ãîñóäàðñòâåííóþ ðåãèñòðàöèþ äàííîãî ëèöà);

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

530

2) çàâåðåííóþ â óñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå êîïèþ ïîëîæåíèÿ î

ôèëèàëå (ïðåäñòàâèòåëüñòâå), åñëè äîãîâîð ñ áàíêîì îá îòêðûòèè

óêàçàííûõ ñ÷åòîâ çàêëþ÷àåò îò èìåíè þðèäè÷åñêîãî ëèöà — íåðå-

çèäåíòà ðóêîâîäèòåëü åãî ôèëèàëà (ïðåäñòàâèòåëüñòâà), äåéñòâóþ-

ùèé íà îñíîâàíèè äîâåðåííîñòè;

3) çàâåðåííóþ â óñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå êàðòî÷êó ñ îáðàçöàìè

ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì â ðóáëÿõ.

Áàíêè-íåðåçèäåíòû ïðåäñòàâëÿþò:

1) ëåãàëèçîâàííûå â ïîñîëüñòâå (êîíñóëüñòâå) Ðîññèéñêîé Ôå-

äåðàöèè çà ãðàíèöåé äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå ïðàâîâîé ñòàòóñ

áàíêà-íåðåçèäåíòà ïî çàêîíîäàòåëüñòâó ñòðàíû, ãäå ñîçäàí ýòîò

áàíê (â ÷àñòíîñòè, ó÷ðåäèòåëüíûå äîêóìåíòû è äîêóìåíòû, ïîä-

òâåðæäàþùèå ãîñóäàðñòâåííóþ ðåãèñòðàöèþ áàíêà);

2) çàâåðåííóþ â óñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå êîïèþ ïîëîæåíèÿ î

ôèëèàëå (ïðåäñòàâèòåëüñòâå), åñëè äîãîâîð ñ áàíêîì îá îòêðûòèè

óêàçàííûõ ñ÷åòîâ çàêëþ÷àåò îò èìåíè áàíêà-íåðåçèäåíòà ðóêîâîäè-

òåëü åãî ôèëèàëà (ïðåäñòàâèòåëüñòâà), äåéñòâóþùèé íà îñíîâàíèè

äîâåðåííîñòè;

3) àëüáîì îáðàçöîâ ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ñîâåðøàòü

ñäåëêè îò èìåíè áàíêà-íåðåçèäåíòà, â òîì ÷èñëå ðàñïîðÿæàòüñÿ åãî

ðóáëåâûì ñ÷åòîì.

Îôèöèàëüíûå ïðåäñòàâèòåëüñòâà ïðåäñòàâëÿþò:

1) ïðåäñòàâèòåëüñòâî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà — êàðòî÷êó ñ

îáðàçöàìè ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì,

ïîäïèñàííóþ ðóêîâîäèòåëåì ïðåäñòàâèòåëüñòâà è çàâåðåííóþ ïå÷à-

òüþ ïðåäñòàâèòåëüñòâà;

2) ìåæäóíàðîäíàÿ îðãàíèçàöèÿ — äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå

ïðàâîâîé ñòàòóñ îðãàíèçàöèè, çàâåðåííûå åå ïå÷àòüþ; êàðòî÷êó ñ

îáðàçöàìè ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ðàñïîðÿæàòüñÿ ñ÷åòîì,

çàâåðåííóþ ïå÷àòüþ îðãàíèçàöèè.

Åñëè áàíê è þðèäè÷åñêîå ëèöî — íåðåçèäåíò (ïðåäñòàâèòåëüñò-

âî èíîñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà, ìåæäóíàðîäíàÿ îðãàíèçàöèÿ) ïðåäïî-

ëàãàþò îáìåíèâàòüñÿ ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè, òî îíè äîëæíû

óñòàíîâèòü ïðîöåäóðó ïðèçíàíèÿ àíàëîãà ñîáñòâåííîðó÷íîé ïîäïè-

ñè, à òàêæå çàêëþ÷èòü äîãîâîð î ïîðÿäêå è óñëîâèÿõ åãî èñïîëüçî-

âàíèÿ.

Ôèçè÷åñêîìó ëèöó — íåðåçèäåíòó ñ÷åòà «Ê», «Í», «Ô» îòêðû-

âàþòñÿ áàíêîì ïðè åãî ëè÷íîì ïðèñóòñòâèè ïî ïðåäúÿâëåíèþ ïàñ-

ïîðòà èëè èíîãî äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî åãî ëè÷íîñòü è ïðè-

çíàâàåìîãî â Ðîññèè â ýòîì êà÷åñòâå (åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî

äîãîâîðàìè ÐÔ), ñîäåðæàùåãî íàäëåæàùèì îáðàçîì îôîðìëåííóþ

âúåçäíóþ âèçó (åñëè ìåæäóíàðîäíûì äîãîâîðîì ÐÔ íå ïðåäóñìîò-

36. Валютные отношения в Российской Федерации

531

ðåí áåçâèçîâûé âúåçä ëèöà-íåðåçèäåíòà, ïðèáûâøåãî íà òåððèòî-

ðèþ ÐÔ).

Âûøåïåðå÷èñëåííûå äîêóìåíòû íå íóæäàþòñÿ â ëåãàëèçàöèè,

åñëè îíè áûëè îôîðìëåíû íà òåððèòîðèè:

• ãîñóäàðñòâ — ó÷àñòíèêîâ Ãààãñêîé êîíâåíöèè 1961 ã. (ïðè íà-

ëè÷èè àïîñòèëÿ, ïðîñòàâëåííîãî êîìïåòåíòíûì îðãàíîì èíî-

ñòðàííîãî ãîñóäàðñòâà íà ñàìîì äîêóìåíòå èëè îòäåëüíîì

ëèñòå);

• ãîñóäàðñòâ — ó÷àñòíèêîâ Êîíâåíöèè 1993 ã. î ïðàâîâîé ïî-

ìîùè è ïðàâîâûõ îòíîøåíèÿõ ïî ãðàæäàíñêèì, ñåìåéíûì è

óãîëîâíûì äåëàì;

• ãîñóäàðñòâ, ñ êîòîðûìè ÐÔ çàêëþ÷èëà äîãîâîðû î ïðàâîâîé

ïîìîùè è ïðàâîâûõ îòíîøåíèÿõ ïî ãðàæäàíñêèì, ñåìåéíûì

è óãîëîâíûì äåëàì.

Äîêóìåíòû, ñîñòàâëåííûå íà èíîñòðàííîì ÿçûêå (êðîìå àëüáî-

ìà îáðàçöîâ ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ðàñïîðÿæàòüñÿ ðóáëå-

âûì ñ÷åòîì áàíêà-íåðåçèäåíòà), ïðåäñòàâëÿþòñÿ â áàíê ñ ïåðåâîäîì

íà ðóññêèé ÿçûê, çàâåðåííûì â óñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå.

36.4. Операции, проводимые

с использованием счетов физических

и юридических лиц

Ðàñ÷åòû â ðóáëÿõ ïî îïåðàöèÿì íåðåçèäåíòîâ íà òåððèòîðèè ÐÔ

îñóùåñòâëÿþòñÿ â íàëè÷íîì è áåçíàëè÷íîì ïîðÿäêå â ñîîòâåòñòâèè

ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì ÐÔ ñ ó÷åòîì îñîáåííîñòåé, óñòàíîâëåííûõ

Èíñòðóêöèåé ¹ 93-È. Â ÷àñòíîñòè, ïðè ïëàòåæàõ íàëè÷íûìè íåðå-

çèäåíòû îáÿçàíû ñîáëþäàòü ñîîòâåòñòâóþùèé ïîðÿäîê, óñòàíîâëåí-

íûé äëÿ ðåçèäåíòîâ, âêëþ÷àÿ ïðåäåëüíûé ðàçìåð ïëàòåæåé íàëè÷-

íûìè ìåæäó þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè. Êðåäèòû (çàéìû) â ðóáëÿõ ôè-

çè÷åñêèì ëèöàì — íåðåçèäåíòàì ðåçèäåíòû âûäàþò â áåçíàëè÷íîì

ïîðÿäêå.

Ïåðå÷åíü îïåðàöèé, ïðîâîäèìûõ ñ èñïîëüçîâàíèåì ñ÷åòîâ «Ê»,

«Í», «Ô» (Èíñòðóêöèÿ ¹ 93-È), âêëþ÷àåò:

1) êîíâåðñèîííûå îïåðàöèè:

• ïëàòåæè óïîëíîìî÷åííûõ áàíêîâ â ðóáëÿõ çà èíîñòðàííóþ âàëþòó

ïðîäàííóþ íåðåçèäåíòàìè, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Í», «Ô»;

• ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ â ðóáëÿõ çà èíîñòðàííóþ âàëþòó, ïðîäàí-

íóþ óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè, — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Ô»;

• ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ â ðóáëÿõ çà èíîñòðàííóþ âàëþòó, ïîêóïàå-

ìóþ ó óïîëíîìî÷åííûõ áàíêîâ â ñëó÷àå, ïðåäóñìîòðåííîì ï. 3.8

Èíñòðóêöèè ¹ 93-È;

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

532

2) ïëàòåæè ïî òîðãîâûì îïåðàöèÿì è óñëóãàì:

• ðåçèäåíòîâ çà ïðîäàâàåìûå íåðåçèäåíòàìè òîâàðû (ñðîê îò äàòû

ïðåäîïëàòû äî äàòû ïîñòàâêè òîâàðà íå ïðåâûøàåò 90 äíåé, ëèáî

îïëàòà îñóùåñòâëÿåòñÿ ïîñëå ïîñòàâêè òîâàðà), çà èñêëþ÷åíèåì

íåäâèæèìîñòè è öåííûõ áóìàã, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• ðåçèäåíòîâ çà ïðîäàâàåìûå íåðåçèäåíòàìè òîâàðû (ñðîê îò äàòû

ïðåäîïëàòû äî äàòû ïîñòàâêè òîâàðà ïðåâûøàåò 90 äíåé), çà èñ-

êëþ÷åíèåì íåäâèæèìîñòè è öåííûõ áóìàã, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Í»;

• íåðåçèäåíòîâ çà ïðîäàâàåìûå ðåçèäåíòàìè òîâàðû, çà èñêëþ÷åíèåì

íåäâèæèìîñòè è öåííûõ áóìàã, — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• ðåçèäåíòîâ çà îêàçûâàåìûå íåðåçèäåíòàìè óñëóãè, ðàáîòû, çà

ïðåäîñòàâëÿåìûå èìè ïðàâà íà ðåçóëüòàòû èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿ-

òåëüíîñòè, èíôîðìàöèþ (ñðîê îò äàòû ïðåäîïëàòû äî äàòû îêàçà-

íèÿ óñëóã, ðàáîò, ïåðåäà÷è ïðàâ, èíôîðìàöèè íå ïðåâûøàåò

90 äíåé, ëèáî îïëàòà îñóùåñòâëÿåòñÿ ïîñëå îêàçàíèÿ óñëóã, ðàáîò,

ïåðåäà÷è ïðàâ, èíôîðìàöèè), à òàêæå ïëàòåæè çà àðåíäó äâèæè-

ìîãî èìóùåñòâà — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• ðåçèäåíòîâ çà îêàçûâàåìûå íåðåçèäåíòàìè óñëóãè, ðàáîòû, çà

ïðåäîñòàâëÿåìûå èìè ïðàâà íà ðåçóëüòàòû èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿ-

òåëüíîñòè, èíôîðìàöèþ (ñðîê îò äàòû ïðåäîïëàòû äî äàòû îêàçà-

íèÿ óñëóã, ðàáîò, ïåðåäà÷è ïðàâ, èíôîðìàöèè ïðåâûøàåò 90 äíåé) —

çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Í»;

• íåðåçèäåíòîâ çà îêàçûâàåìûå ðåçèäåíòàìè óñëóãè, ðàáîòû, çà

ïðåäîñòàâëÿåìûå èìè ïðàâà íà ðåçóëüòàòû èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿ-

òåëüíîñòè, èíôîðìàöèþ, à òàêæå çà àðåíäó äâèæèìîãî èìóùåñòâà —

ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• íåðåçèäåíòàìè â ïîëüçó ðåçèäåíòîâ âîçâðàùàåìûõ ñóìì ïî íåèñ-

ïîëíåííûì (ðàñòîðãíóòûì, íåíàäëåæàùå èñïîëíåííûì) äîãîâî-

ðàì ïî ðåàëèçàöèè òîâàðîâ, îêàçàíèþ óñëóã, ðàáîò, ïåðåäà÷å ïðàâ

íà ðåçóëüòàòû èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿòåëüíîñòè, èíôîðìàöèè, äî-

ãîâîðàì àðåíû — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòà — òèï ñ÷åòà, íà êîòîðûé áû-

ëè ðàíåå çà÷èñëåíû äåíåæíûå ñðåäñòâà â îïëàòó óêàçàííûõ òîâà-

ðîâ, óñëóã ðàáîò, ïðàâ íà ðåçóëüòàòû èíòåëëåêòóàëüíîé äåÿòåëüíî-

ñòè, èíôîðìàöèè, àðåíäíûõ ïëàòåæåé, çà èñêëþ÷åíèåì ñ÷åòà

òèïà «Ô»;

• ñíÿòèå íåðåçèäåíòîì â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì äëÿ þðèäè÷åñêèõ

ëèö — ðåçèäåíòîâ, íàëè÷íûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ äëÿ âûïëàòû çà-

ðàáîòíîé ïëàòû è äðóãèõ âîçíàãðàæäåíèé ðàáîòíèêàì ïî òðóäî-

âûì è ãðàæäàíñêî-ïðàâîâûì äîãîâîðàì, îïëàòû êîìàíäèðîâî÷-

íûõ ðàñõîäîâ ðàáîòíèêîâ, à òàêæå äëÿ ìåëêèõ òåêóùèõ ðàñõîäîâ —

ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ — «Ê» (íàë.), «Í» (íàë.);

• âîçâðàò îñòàòêà êàññû ïðåäñòàâèòåëüñòâà èëè ôèëèàëà þðèäè÷å-

ñêîãî ëèöà — íåðåçèäåíòà, ïðåâûøàþùåãî óñòàíîâëåííûé ëèìèò, —

çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê» (íàë.), «Í» (íàë.);

36. Валютные отношения в Российской Федерации

533

• ïîëó÷åíèå âûðó÷êè â ðóáëÿõ îò ðåàëèçàöèè ôèçè÷åñêèì ëèöàì íà

òåððèòîðèè ÐÔ òîâàðîâ, ðàáîò, óñëóã, â òîì ÷èñëå âûðó÷êè, ïîëó-

÷åííîé îò þðèäè÷åñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ çà ðåàëèçîâàííûå ïå-

ðåâîçî÷íûå äîêóìåíòû èíîñòðàííûõ òðàíñïîðòíûõ îðãàíèçàöèé

íà îñíîâàíèè äîãîâîðîâ ïîðó÷åíèÿ, êîìèññèè, àãåíòñêîãî äîãî-

âîðà — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê» (íàë.);

• ïëàòåæè ðåçèäåíòîâ çà ðåàëèçóåìîå íåðåçèäåíòàìè íåäâèæèìîå

èìóùåñòâî, íàõîäÿùååñÿ íà òåððèòîðèè ÐÔ, à òàêæå ïëàòåæè ðå-

çèäåíòîâ çà àðåíäó ó íåðåçèäåíòîâ íåäâèæèìîãî èìóùåñòâà, íà-

õîäÿùåãîñÿ íà òåððèòîðèè ÐÔ, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Í»;

• ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ çà ðåàëèçóåìîå ðåçèäåíòàìè íåäâèæèìîå

èìóùåñòâî, íàõîäÿùååñÿ íà òåððèòîðèè ÐÔ, à òàêæå ïëàòåæè íå-

ðåçèäåíòîâ çà àðåíäó ó ðåçèäåíòîì íåäâèæèìîãî èìóùåñòâà, íà-

õîäÿùåãîñÿ íà òåððèòîðèè ÐÔ, — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

3) ïëàòåæè ïî ôèíàíñîâûì îïåðàöèÿì:

• ïðåäîñòàâëåíèå ðåçèäåíòàìè êðåäèòîâ, çàéìîâ íåðåçèäåíòàì —

çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Í»;

• ïðåäîñòàâëåíèå íåðåçèäåíòàìè êðåäèòîâ, çàéìîâ ðåçèäåíòàì —

ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• âíåñåíèå íåðåçèäåíòàìè áàíêîâñêèõ âêëàäîâ â óïîëíîìî÷åííûå

áàíêè — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• âîçâðàò óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè áàíêîâñêèõ âêëàäîâ íåðåçè-

äåíòàì — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò — òèï ñ÷åòà, ñ êîòîðîãî áûëè ðàíåå

âíåñåíû áàíêîâñêèå âêëàäû;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ïëàòåæåé íåðåçèäåíòàì ïî êðåäèòàì, çàéìàì,

áàíêîâñêèì âêëàäîì — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé ðåçèäåíòàìè ïî êðå-

äèòàì, çàéìàì — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• âîçâðàò ðåçèäåíòàìè ñóìì çàéìîâ, êðåäèòîâ, ïðåäîñòàâëåííûõ

íåðåçèäåíòàìè, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò — òèï ñ÷åòà, ñ êîòîðîãî

áûë ðàíåå ïðåäîñòàâëåí êðåäèò, çàåì;

• âîçâðàò íåðåçèäåíòàìè ñóìì çàéìîâ, êðåäèòîâ, ïðåäîñòàâëåííûõ

ðåçèäåíòàìè, — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ïëàòåæåé íåðåçèäåíòàì ïî êðåäèòàì, çàéìàì,

áàíêîâñêèì âêëàäàì — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè íåðåçèäåíòàì äèâèäåíäîâ, êóïîííûõ (ïðî-

öåíòíûõ) ïëàòåæåé ïî öåííûì áóìàãàì, äîõîäîâ îò ó÷àñòèÿ â êà-

ïèòàëå þðèäè÷åñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ðåçèäåíòàì äèâèäåíäîâ, êóïîííûõ (ïðî-

öåíòíûõ) ïëàòåæåé ïî öåííûì áóìàãàì, äîõîäîâ îò ó÷àñòèÿ â êà-

ïèòàëå íåðåçèäåíòîâ — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• ïëàòåæè ðåçèäåíòîâ ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ â ïîëüçó íåðåçè-

äåíòîâ — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Ô»;

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

534

• ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ â ïîëüçó ðåçè-

äåíòîâ — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• îïëàòà ðåçèäåíòàìè àêöèé, äîëåé ó÷àñòèÿ â êàïèòàëå þðèäè÷å-

ñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ, ïðèîáðåòàåìûõ ó íåðåçèäåíòîâ, à òàêæå

âûïëàòà þðèäè÷åñêèì ëèöîì — ðåçèäåíòîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ

íåðåçèäåíòó ïðè ëèêâèäàöèè þðèäè÷åñêîãî ëèöà — ðåçèäåíòà —

çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• îïëàòà íåðåçèäåíòàìè àêöèé, äîëåé ó÷àñòèÿ â êàïèòàëå þðèäè÷å-

ñêèõ ëèö — ðåçèäåíòîâ, ïðèîáðåòàåìûé ó ðåçèäåíòîâ, — ñïèñàíèå

ñî ñ÷åòà «Ê»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì íåðåçèäåíòàì îò ðåàëèçàöèè (ïîãàøå-

íèÿ) öåííûõ áóìàã, çà èñêëþ÷åíèåì àêöèé è âåêñåëåé; ïëàòåæè

ðåçèäåíòîâ îò îïåðàöèé ñî ñðî÷íûìè è ïðîèçâîäíûìè ôèíàíñî-

âûìè èíñòðóìåíòàìè íåðåçèäåíòàì, âûïëàòà ãàðàíòèéíûõ, ìàð-

æåâûõ è ïîäîáíûõ âçíîñîâ, âûèãðûøåé è ïîäîáíûõ èì ñóìì íå-

ðåçèäåíòàì ïðè îïåðàöèÿõ ñî ñðî÷íûìè ôèíàíñîâûìè èíñòðó-

ìåíòàìè — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Í»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì ðåçèäåíòàì îò ðåàëèçàöèè (ïîãàøå-

íèÿ) öåííûõ áóìàã, çà èñêëþ÷åíèåì àêöèé è âåêñåëåé; ïëàòåæè

íåðåçèäåíòîâ îò îïåðàöèé ñî ñðî÷íûìè è ïðîèçâîäíûìè ôèíàí-

ñîâûìè èíñòðóìåíòàìè ðåçèäåíòàì, âûïëàòà ãàðàíòèéíûõ, ìàð-

æåâûõ è ïîäîáíûõ âçíîñîâ, âûèãðûøåé è ïîäîáíûõ èì ñóìì ðå-

çèäåíòàì ïðè îïåðàöèÿõ ñî ñðî÷íûìè ôèíàíñîâûìè èíñòðóìåí-

òàìè — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì íåðåçèäåíòàì îò ðåàëèçàöèè (ïîãàøå-

íèÿ) âåêñåëåé — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Í»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì ðåçèäåíòàì îò ðåàëèçàöèè (ïîãàøå-

íèÿ) âåêñåëåé — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà áàíêîâ-íåðåçèäåíòîâ íàëè÷íîé âàëþòû ÐÔ,

ââîçèìîé â ÐÔ â ïîðÿäêå, óñòàíàâëèâàåìîì Áàíêîì Ðîññèè ñî-

âìåñò-íî ñ Ìèíèñòåðñòâîì ôèíàíñîâ ÐÔ è Ãîñóäàðñòâåííûì òà-

ìîæåííûì êîìèòåòîì ÐÔ, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê» (íàë.);

• ñíÿòèå ñî ñ÷åòîâ áàíêîâ-íåðåçèäåíòîâ íàëè÷íîé âàëþòû ÐÔ, âû-

âîçèìîé èç ÐÔ â ïîðÿäêå, óñòàíàâëèâàåìîì Áàíêîì Ðîññèè ñî-

âìåñòíî ñ Ìèíèñòåðñòâîì ôèíàíñîâ ÐÔ è Ãîñóäàðñòâåííûì òà-

ìîæåííûì êîìèòåòîì ÐÔ, — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòà «Ê» (íàë.);

• óïëàòà íåðåçèäåíòàì ðàñõîäîâ óïîëíîìî÷åííîãî áàíêà íà ñîâåð-

øåíèå îïåðàöèé ïî ñ÷åòó íåðåçèäåíòà â ðóáëÿõ — ñïèñàíèå ñî

ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• óïëàòà óïîëíîìî÷åííûì áàíêîì ïðîöåíòîâ çà ïîëüçîâàíèå äå-

íåæíûìè ñðåäñòâàìè, íàõîäÿùèìèñÿ íà ñ÷åòå íåðåçèäåíòà â ðóá-

ëÿõ, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Í», «Ô»;

• óïëàòà óïîëíîìî÷åííûìè áàíêàìè ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé ôèçè÷å-

ñêèì ëèöàì — íåðåçèäåíòàì ïî áàíêîâñêèì âêëàäàì — çà÷èñëå-

íèå íà ñ÷åò «Ô»;

36. Валютные отношения в Российской Федерации

535

4) ïëàòåæè ïî íåòîðãîâûì îïåðàöèÿì:

• âîçâðàò ðåçèäåíòàì ñóìì íàëîãîâ, ïîøëèí è äðóãèõ ñáîðîâ íåðå-

çèäåíòàì, çà èñêëþ÷åíèåì êîíñóëüñêèõ ñáîðîâ, — çà÷èñëåíèå íà

ñ÷åòà «Ê», «Ô»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì íàëîãîâ, ïîøëèí è äðóãèõ ñáîðîâ ðå-

çèäåíòàì, çà èñêëþ÷åíèåì êîíñóëüñêèõ ñáîðîâ, — ñïèñàíèå ñî

ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì íåóñòîéêè (ïåíè, øòðàôîâ) è ñóìì â

âîçìåùåíèå óáûòêîâ — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Ô»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì íåóñòîéêè (ïåíè, øòðàôîâ) è ñóìì â

âîçìåùåíèå óáûòêîâ — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• âûïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì àëèìåíòîâ, ïåíñèé, íàñëåäñòâà, ïîñî-

áèé, äàðåíèé è ïîæåðòâîâàíèé — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ô»;

• âûïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì àëèìåíòîâ, ïåíñèé, íàñëåäñòâà ïî-

ñîáèé, äàðåíèé è ïîæåðòâîâàíèé — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Ô»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ÷ëåíñêèõ âçíîñîâ â íåêîììåð÷åñêèå îðãàíè-

çàöèè, ñóìì çà ó÷àñòèå â ñïîðòèâíûõ, êóëüòóðíûõ è äðóãèõ ïî-

äîáíûõ ìåðîïðèÿòèÿõ, âûñòàâêàõ, êîíôåðåíöèÿõ íåðåçèäåíòàì —

çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ê»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ÷ëåíñêèõ âçíîñîâ â íåêîììåð÷åñêèå îðãà-

íèçàöèè, ñóìì çà ó÷àñòèå â ñïîðòèâíûõ, êóëüòóðíûõ è äðóãèõ ïî-

äîáíûõ ìåðîïðèÿòèÿõ, âûñòàâêàõ êîíôåðåíöèÿõ ðåçèäåíòàì —

ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• âûïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì çàðàáîòíîé ïëàòû è äðóãèõ âèäîâ îï-

ëàòû òðóäà, àâòîðñêèõ è èíûõ âîçíàãðàæäåíèé ïî ãðàæäàíñêî-

ïðàâîâûì äîãîâîðàì íåðåçèäåíòàì — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ô»;

• âûïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì çàðàáîòíîé ïëàòû è äðóãèõ âèäîâ

îïëàòû òðóäà, àâòîðñêèõ è èíûõ âîçíàãðàæäåíèé ïî ãðàæäàíñêî-

ïðàâîâûì äîãîâîðàì ðåçèäåíòàì — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè ñóìì êîíñóëüñêèõ ñáîðîâ — çà÷èñëåíèå íà

ñ÷åò «Ê» (íàë.);

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè ñóìì êîíñóëüñêèõ ñáîðîâ — ñïèñàíèå ñî

ñ÷åòîâ «Ê» (íàë.), «Í» (íàë.) — «Ô»;

• ïëàòåæè ôèçè÷åñêèõ ëèö — íåðåçèäåíòîâ â ïîëüçó ðåçèäåíòîâ

ïðè ïðèîáðåòåíèè òîâàðîâ, ðàáîò, óñëóã, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ

ëè÷íîãî, ñåìåéíîãî, äîìàøíåãî è èíîãî èñïîëüçîâàíèÿ, íå ñâÿ-

çàííîãî ñ ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé, èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòüþ

è ïðèîáðåòåíèåì ïðàâ íà íåäâèæèìîå èìóùåñòâî, — ñïèñàíèå ñî

ñ÷åòà «Ô»;

• âîçâðàò ðåçèäåíòàìè ôèçè÷åñêèì ëèöàì — íåðåçèäåíòàì ïëàòå-

æåé ïî ñäåëêàì, ñâÿçàííûì ñ ïðèîáðåòåíèåì òîâàðîâ, ðàáîò, óñ-

ëóã, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ ëè÷íîãî, ñåìåéíîãî, äîìàøíåãî è èíî-

ãî èñïîëüçîâàíèÿ, íå ñâÿçàííîãî ñ ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé, èíâå-

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

536

ñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòüþ è ïðèîáðåòåíèåì ïðàâ íà íåäâèæèìîå

èìóùåñòâî, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ô»;

• ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ êàðò — ñïè-

ñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê» (íàë.), «Ô»;

• óïëàòà ðåçèäåíòàìè â ïîëüçó íåðåçèäåíòîâ ñóìì, âûïëà÷èâàåìûõ

íà îñíîâàíèè ïðèãîâîðîâ, ðåøåíèé è îïðåäåëåíèé ñóäåáíûõ è

äðóãèõ ïðàâîìî÷íûõ îðãàíîâ, à òàêæå ïëàòåæåé ïî âîçìåùåíèþ

ðàñõîäîâ ñóäåáíûõ, àðáèòðàæíûõ, íîòàðèàëüíûõ è èíûõ àäìèíè-

ñòðàòèâíûõ îðãàíîâ — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åòà «Ê», «Ô»;

• óïëàòà íåðåçèäåíòàìè â ïîëüçó ðåçèäåíòîâ ñóìì, âûïëà÷èâàåìûõ

íà îñíîâàíèè ïðèãîâîðîâ, ðåøåíèé è îïðåäåëåíèé ñóäåáíûõ è

äðóãèõ ïðàâîìî÷íûõ îðãàíîâ, à òàêæå ïëàòåæåé ïî âîçìåùåíèþ

ðàñõîäîâ ñóäåáíûõ, àðáèòðàæíûõ, íîòàðèàëüíûõ è èíûõ àäìèíè-

ñòðàòèâíûõ îðãàíîâ — ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô»;

• çà÷èñëåíèå íàëè÷íîé âàëþòû ÐÔ, ðàíåå ñíÿòîé ñî ñ÷åòà òèïà

«Ô», à òàêæå ââåçåííîé ôèçè÷åñêèì ëèöîì — íåðåçèäåíòîì â

ÐÔ, — çà÷èñëåíèå íà ñ÷åò «Ô»;

• ñíÿòèå íàëè÷íîé âàëþòû ÐÔ ñî ñ÷åòà òèïà «Ô» — ñíÿòèå ñî ñ÷åòà «Ô»;

5) èíûå îïåðàöèè ìåæäó ðåçèäåíòàìè è íåðåçèäåíòàìè:

• ïðî÷èå ïëàòåæè ðåçèäåíòîâ â ïîëüçó íåðåçèäåíòîâ — çà÷èñëåíèå

íà ñ÷åò «Í»;

• ïðî÷èå ïëàòåæè íåðåçèäåíòîâ â ïîëüçó ðåçèäåíòîâ — ñïèñàíèå ñî

ñ÷åòà «Ê»;

6) ïåðåâîäíûå îïåðàöèè:

• ñ îäíîãî ñ÷åòà íåðåçèäåíòà â ðóáëÿõ íà äðóãîé ñ÷åò íåðåçèäåí-

òà â ðóáëÿõ;

• ñî ñ÷åòà îäíîãî íåðåçèäåíòà â ðóáëÿõ íà ñ÷åò äðóãîãî íåðåçè-

äåíòà â ðóáëÿõ.

Íåðåçèäåíòû èìåþò ïðàâî ñíèìàòü ñî ñâîèõ ñ÷åòîâ «Ê», «Í» è

çà÷èñëÿòü íà íèõ íàëè÷íûå ðóáëè òîëüêî â ðàçðåøåííûõ ñëó÷àÿõ.

Ôèçè÷åñêèå ëèöà — íåðåçèäåíòû ìîãóò ñíèìàòü ñî ñâîèõ ñ÷åòîâ

«Ô» íàëè÷íûå ðóáëè áåç îãðàíè÷åíèé. Íî çà÷èñëÿòü íà ýòè ñ÷åòà

íàëè÷íîñòü îíè âïðàâå òîëüêî ïî îñíîâàíèÿì, óêàçàííûì â ïðèëî-

æåíèè 1 ê Èíñòðóêöèè ¹ 93-È, è òîëüêî ïðè ïðåäñòàâëåíèè äîêó-

ìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ïðîèñõîæäåíèå äåíåã. Òàêèå äîêóìåíòû

íå íóæíû, åñëè ðå÷ü èäåò î çà÷èñëåíèè íà ñ÷åò â òå÷åíèå îäíîãî

äíÿ ñóììû, íå ïðåâûøàþùåé 30 ÌÐÎÒ.

Åñëè íà ñ÷åò çà÷èñëÿåòñÿ ñóììà, ïðåâûøàþùàÿ 3000 ÌÐÎÒ, òî

áàíê â òå÷åíèå 10 ðàáî÷èõ äíåé ñî äíÿ ïðîâåäåíèÿ òàêîé îïåðàöèè

äîëæåí íàïðàâèòü â òåððèòîðèàëüíîå ó÷ðåæäåíèå Áàíêà Ðîññèè ïî

ìåñòó ñâîåãî íàõîæäåíèÿ óâåäîìëåíèå óñòàíîâëåííîãî îáðàçöà î

ñîñòîÿâøåéñÿ îïåðàöèè, ïðèëîæèâ ê íåìó íàäëåæàùèì îáðàçîì

îôîðìëåííóþ êîïèþ ñïðàâêè î ñ÷åòå «Ô» äàííîãî êëèåíòà. Óâå-

36. Валютные отношения в Российской Федерации

537

äîìëåíèå è ñïðàâêà íàïðàâëÿþòñÿ è â òîì ñëó÷àå, åñëè ñóììà ðóá-

ëåé, çà÷èñëåííàÿ íà ñ÷åò â òå÷åíèå ìåñÿöà, ïðåâûøàåò ïðåäïîëà-

ãàâøèéñÿ ìàêñèìàëüíûé ìåñÿ÷íûé îáúåì ïîñòóïëåíèé íà äàííûé

ñ÷åò (ýòîò ìàêñèìóì íåðåçèäåíò çàðàíåå ñîîáùàåò â îñîáîé ñïðàâêå).

Ïåðåâîäû ðóáëåâûõ ñðåäñòâ ðàçðåøåíû:

1) ñî ñ÷åòîâ ðåçèäåíòîâ, îòêðûòûõ â óïîëíîìî÷åííûõ áàíêàõ, â

ïîëüçó íåðåçèäåíòîâ íà èõ ñ÷åòà «Ê», «Í», «Ô» — òîëüêî äëÿ îïåðàöèé,

ïðåäóñìîòðåííûõ ðåæèìîì ñ÷åòà íåðåçèäåíòà-ïîëó÷àòåëÿ, óêàçàííîãî â

ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòàõ; äëÿ ýòîãî, åñëè ïåðåâîä ñðåäñòâ íà ñ÷åòà «Ê»,

«Í», «Ô» îçíà÷àåò âûïîëíåíèå áàíêîì îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä íåðåçèäåí-

òîì, à ñóììà ñðåäñòâ, ñïèñûâàåìûõ ñî ñ÷åòà ðåçèäåíòà â ïîëüçó íåðåçè-

äåíòà, íå ïðåâûøàåò 500 ÌÐÎÒ, ðåçèäåíò-ïëàòåëüùèê ëèáî íåðåçè-

äåíò-âçûñêàòåëü äîëæåí ïðåäúÿâèòü ðàñ÷åòíûé äîêóìåíò, à òàêæå çàâå-

ðåííûå ïëàòåëüùèêîì êîïèè äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ñîîòâåòñòâèå

îïåðàöèè ðåæèìó ñ÷åòà íåðåçèäåíòà-ïîëó÷àòåëÿ;

2) ñî ñ÷åòîâ «Ê», «Í», «Ô» íà ñ÷åòà ðåçèäåíòîâ, îòêðûòûå â ëþáûõ

êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèÿõ — ðåçèäåíòàõ, íî òîëüêî äëÿ îïåðàöèé, êîòî-

ðûå ïðåäóñìîòðåíû ðåæèìîì ñ÷åòà íåðåçèäåíòà-ïëàòåëüùèêà, óêàçàí-

íîãî â ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòàõ (íåðåçèäåíòû ìîãóò âåñòè ñâîè ðàñ÷åòû â

ðóáëÿõ è ÷åðåç ñ÷åòà «Ê» è «Í» áàíêîâ-íåðåçèäåíòîâ â ñîîòâåòñòâèè ñ

ðåæèìàìè óêàçàííûõ ñ÷åòîâ; â ýòîì ñëó÷àå, à òàêæå êîãäà ñðåäñòâà ñ

îäíèõ ðóáëåâûõ ñ÷åòîâ íåðåçèäåíòîâ ïåðåâîäÿòñÿ íà èõ æå äðóãèå ðóá-

ëåâûå ñ÷åòà, ïðåäñòàâëÿòü â áàíê ïîäòâåðæäàþùèå äîêóìåíòû íå íóæíî).

Ê ïîäòâåðæäàþùèì äîêóìåíòàì îòíîñÿòñÿ: äîãîâîðû (ñîãëà-

øåíèÿ, êîíòðàêòû), çàêëþ÷åííûå ïóòåì ñîñòàâëåíèÿ îäíîãî äîêó-

ìåíòà, ïîäïèñàííîãî ñòîðîíàìè, ëèáî ïóòåì îáìåíà äîêóìåíòàìè

ïîñðåäñòâîì ïî÷òîâîé, òåëåãðàôíîé, òåëåòàéïíîé, òåëåôîííîé,

ýëåêòðîííîé èëè èíîé ñâÿçè, à òàêæå äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå

ôàêò ïåðåäà÷è òîâàðîâ, ðàáîò, óñëóã, ðåçóëüòàòîâ èíòåëëåêòóàëüíîé

äåÿòåëüíîñòè, ïðåòåíçèè, ðåêëàìàöèè, àêòû ñóäåáíûõ è äðóãèõ

óïîëíîìî÷åííûõ àäìèíèñòðàòèâíûõ îðãàíîâ, èíûå ïîäòâåðæäàþ-

ùèå äîêóìåíòû. Âñå ïåðå÷èñëåííûå äîêóìåíòû ìîãóò ïåðåäàâàòüñÿ

(îáìåíèâàòüñÿ) ýëåêòðîííûì ñïîñîáîì.

Çà ñ÷åò ñðåäñòâ íåðåçèäåíòîâ íà èõ ñ÷åòàõ «Ê è «Ô» ìîæíî áåç

îãðàíè÷åíèé ïîêóïàòü âàëþòó â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì

ÐÔ è íîðìàòèâíûìè àêòàìè Áàíêà Ðîññèè. Ñðåäñòâà íà ñ÷åòå «Í»

ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû äëÿ ïîêóïêè âàëþòû íà âíóòðåííåì ðûí-

êå ÐÔ òîëüêî ïðè ñîáëþäåíèè ñëåäóþùèõ óñëîâèé:

1) ïîðó÷åíèå íà ïîêóïêó âàëþòû çà ñ÷åò ñðåäñòâ íà óêàçàííîì ñ÷åòå

íåðåçèäåíò ìîæåò äàòü òîëüêî «ñâîåìó» áàíêó, â êîòîðîì ó íåãî îòêðûò

ñ÷åò «Í»;

2) òàêîå ïîðó÷åíèå áàíê äîëæåí èñïîëíèòü íå ðàíåå ÷åì ÷åðåç 365

êàëåíäàðíûõ äíåé ñî äíÿ åãî ïîëó÷åíèÿ;

3) â ïîðó÷åíèè äîëæíà áûòü óêàçàíà ðóáëåâàÿ ñóììà, íàõîäÿùàÿñÿ

íà ñ÷åòå «Í», çà ñ÷åò êîòîðîé ïðåäïîëàãàåòñÿ êóïèòü âàëþòó;

VIII. Правовое регулирование валютных отношений

538

4) â òå÷åíèå ñðîêà ñî äíÿ ïðåäñòàâëåíèÿ íåðåçèäåíòîì â óïîëíîìî-

÷åííûé áàíê íàçâàííîãî ïîðó÷åíèÿ è äî äíÿ åãî èñïîëíåíèÿ èëè îòçû-

âà îñòàòîê äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà ñ÷åòå «Í» íå ìîæåò áûòü ìåíüøå ñóì-

ìû, óêàçàííîé â ïîðó÷åíèè.

Ïðè ýòîì íåðåçèäåíò âïðàâå â ëþáîå âðåìÿ óìåíüøèòü ðóáëå-

âóþ ñóììó, ðàíåå óêàçàííóþ èì â ïîðó÷åíèè íà ïîêóïêó âàëþòû,

èëè îòîçâàòü ïîðó÷åíèå.

Ïðè óìåíüøåíèè ñðîê, îòâåäåííûé áàíêó äëÿ âûïîëíåíèÿ ïî-

ðó÷åíèÿ, íå ïðåðûâàåòñÿ.

Íåðåçèäåíòàì — þðèäè÷åñêèì ëèöàì, â òîì ÷èñëå íå èìåþùèì

íà òåððèòîðèè ÐÔ ôèëèàëà èëè ïðåäñòàâèòåëüñòâà, à òàêæå íåðåçè-

äåíòàì — ôèçè÷åñêèì ëèöàì, â òîì ÷èñëå íå ÿâëÿþùèìñÿ èíäèâè-

äóàëüíûìè ïðåäïðèíèìàòåëÿìè, ìîãóò áûòü îòêðûòû ñïåöèàëüíûå

ñ÷åòà òèïà «Ñ»:

• êîíâåðñèîííûå — ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ ñäåëîê ïî

ïîêóïêå è ïðîäàæå íåðåçèäåíòîì âàëþòû çà ðóáëè; ñäåëêè ïî

ïîêóïêå öåííûõ áóìàã ñ óêàçàííîãî ñ÷åòà îïëà÷èâàòüñÿ íå ìî-

ãóò; íà óêàçàííûé ñ÷åò íå ìîãóò áûòü çà÷èñëåíû äåíåæíûå

ñðåäñòâà îò ïðîäàæè (ïîãàøåíèÿ) öåííûõ áóìàã, â òîì ÷èñëå

âûïëàòû ïðîöåíòíîãî äîõîäà è äèâèäåíäîâ;

• èíâåñòèöèîííûå — ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ íåðåçè-

äåíòîì óñòàíîâëåííûõ â ñîîòâåòñòâèè ñ Èíñòðóêöèåé ¹ 96-È

îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè, à òàêæå âêëàäàìè â óñòàâíûé

êàïèòàë êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé; ñ ýòîãî ñ÷åòà äåíåæíûå ñðåä-

ñòâà íå ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ îïåðàöèé ïî

êóïëå-ïðîäàæå íåðåçèäåíòîì èíîñòðàííîé âàëþòû;

• ïðîåêòíûå — ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ íåðåçèäåíòîì

èíâåñòèöèé â ýêîíîìèêó ÐÔ â ñîîòâåòñòâèè ñ Ïîëîæåíèåì

Áàíêà Ðîññèè, «Î ïîðÿäêå îñóùåñòâëåíèÿ èíîñòðàííûõ èíâå-

ñòèöèé â ýêîíîìèêó Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñ èñïîëüçîâàíèåì

ñðåäñòâ, íàõîäÿùèõñÿ íà ñïåöèàëüíûõ ñ÷åòàõ íåðåçèäåíòîâ

òèïà "Ñ"» îò 3 îêòÿáðÿ 2000 ã. ¹ 123-Ï.

Ñ÷åòà òèïà «Ñ» âïðàâå îòêðûâàòü è âåñòè òîëüêî óïîëíîìî÷åí-

íûå áàíêè, èìåþùèå ðàçðåøåíèå Áàíêà Ðîññèè íà îòêðûòèå è âå-

äåíèå ñïåöèàëüíûõ ñ÷åòîâ òèïà «Ñ», êîòîðîå âûäàåòñÿ ïî ôîðìå

Ïðèëîæåíèÿ 1 ê Èíñòðóêöèè ¹ 96-È â ñîîòâåòñòâèè ñ Òðåáîâà-

íèÿìè ê áàíêàì äëÿ ïðåäîñòàâëåíèÿ ðàçðåøåíèé íà îòêðûòèå è âå-

äåíèå ñïåöèàëüíûõ ñ÷åòîâ â ðóáëÿõ òèïà «Ñ» (Ïðèëîæåíèå 2 ê Èí-

ñòðóêöèè ¹ 96-È).

Òàêîå ðàçðåøåíèå ìîãóò ïîëó÷èòü (èëè ïðîäëèòü åãî äåéñòâèå

íà íîâûé ñðîê) òîëüêî áàíêè, îòâå÷àþùèå, â ÷àñòíîñòè, ñëåäóþ-

ùèì óñëîâèÿì:

1) íàëè÷èå ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà â ðàçìåðå íå ìåíåå 200 ìëí ðóá.;