Фаминский И.П., Афанасьев А.К. и др. Основы внешнеэкономических знаний

Подождите немного. Документ загружается.

351

валют капиталистических стран. Этой цели служат конвер-

сионные операции, то есть обмен одних свободно конвер-

тируемых валют на другие.

В условиях экономической реформы происходит децен-

трализация внешнеэкономических связей, что на практике

ведет к разграничению валютных ресурсов страны на цен-

трализованные средства и средства предприятий, организа-

ций, кооперативов и т. п. Наряду с повышением самостоя-

тельности хозяйственных субъектов в распоряжении ва-

лютными средствами осуществляется реорганизация бан-

ковской системы, в связи с чем встает вопрос о расшире-

нии прав обслуживающих предприятия специализирован-

ных коммерческих и других банков в сфере международ-

ных расчетов и валютных операций.

Валютное планирование осуществляется в целях более

полного выявления валютных резервов и экономного рас-

ходования валютных ресурсов, обеспечения сбалансиро-

ванности поступлений и платежей в иностранной валюте.

Кроме того, задачами валютного планирования являются

управление на государственном уровне платежными отно-

шениями СССР, создание оперативных и стратегических

валютных резервов, создание необходимых условий для

использования своих валютных фондов хозяйственными

организациями.

В систему валютного планирования включаются все

организации, имеющие выход на внешний рынок. Проекты

валютных планов составляются на основе планов экспорта

и импорта товаров, международных перевозок и оказания

других услуг, соглашений об экономическом и научно-тех-

ническом сотрудничестве СССР с зарубежными странами.

Сводный валютный план разрабатывается на основе ва-

лютных планов министерств и ведомств, осуществляющих

внешнеэкономические операции. Министерства и ведомст-

ва самостоятельно разрабатывают проекты лимитов валют-

ных поступлений и платежей в соответствии с планами по

экспорту и импорту, межправительственными и между-

народными соглашениями об экономическом, научно-тех-

ническом сотрудничестве, планами международных грузо-

пассажирских перевозок, развитию туризма и т. д. Проек-

ты составляются в рублях с пересчетом иностранных ва-

лют в рубли по официальному курсу Госбанка СССР, дей-

ствующему на момент составления проектов.

Проекты валютных планов и лимитов валютных по-

ступлений и платежей составляются по трем группам ва-

лют: 1) свободно конвертируемые валюты и клиринги со

352

свободной конверсией; 2) замкнутые валюты капиталисти-

ческих стран и клиринги с ограниченной конверсией'

3) расчеты со странами — членами СЭВ раздельно в

переводных рублях и по клирингам в национальных валю-

тах. В связи с переходом с 1 января 1991 г. в отношениях

со странами — членами СЭВ на расчеты в свободно кон-

вертируемой валюте этот порядок меняется.

Министерства и ведомства направляют проекты валют-

ных лимитов (с расчетами и обоснованиями) в МВЭС

СССР, а также копии проектов в Госплан СССР и Мин-

фин СССР. МВЭС СССР, рассмотрев представленные

проекты с позиций соблюдения на внешнем рынке госу-

дарственных интересов, направляет в Госплан СССР и

Минфин СССР проект валютного плана МВЭС СССР и

проект сводных лимитов валютных поступлений и плате-

жей по собственным операциям и по операциям минис-

терств и ведомств. Ряд министерств и ведомств (Минмор-

флот СССР, МПС СССР, Минрыбхоз СССР, Внешэконом-

банк СССР, Торгово-промышленная палата СССР и т. д.)

представляют свои проекты непосредственно в Госплан

СССР и Минфин СССР.

Рассмотренные Госпланом СССР, Минфином СССР и

Госбанком СССР проекты валютных планов и лимитов

валютных поступлений и платежей указанных министерств

и ведомств используются для составления проекта сводного

валютного плана (платежного баланса) СССР на плани-

руемый' год, который утверждается Советом Минист-

ров СССР.

Утвержденный сводный валютный план наряду с ва-

лютными планами и лимитами валютных поступлений и

платежей доводится до соответствующих министерств и

ведомств.

Учет валютных операций осуществляется Внеш-

экономбанком СССР по номенклатуре статей сводного ва-

лютного плана и по группам валют. Министерства и ведом-

ства доводят лимиты валютных поступлений и платежей

по статьям и странам до подведомственных организаций,

осуществляющих внешнеэкономические операции.

В ходе реформы внешнеэкономической деятельности

встает вопрос об изменении порядка планового распреде-

ления централизованных валютных ресурсов. Существую-

щий ныне механизм их распределения, основанный на ад-

министративных методах и жесткой привязке платежей

в иностранной валюте к запланированным импортным

закупкам, препятствует эффективному использованию и

353

экономии валютных средств министерствами и ведомствами.

Централизованные валютные ресурсы должны направляться

в основном на удовлетворение общегосударственных

потребностей и реализацию приоритетных проектов на

конкурсной основе. Для предприятий основным источником

валютных средств для развития производства станут их соб-

ственные валютные фонды и привлеченные у банков кре-

диты. Банковский кредит будет способствовать более тес-

ной увязке импорта машин и оборудования с экспортом

готовой продукции, а платность и банковский контроль за

использованием кредита станут дополнительной гарантией

рационального и эффективного использования валютных

средств.

Существенную роль призвано также сыграть распреде-

ление части централизованных валютных ресурсов между

предприятиями на валютных аукционах и биржах, где

иностранная валюта продается за рубли по рыночному кур-

су, формируемому под влиянием спроса и предложения.

Расчеты на территории СССР осуществляются, как

правило, в советских рублях, расчеты по внешней торговле

или иным международным сделкам могут осуществляться

в иностранной валюте. Производство и прием платежей по

этим операциям возложены на Госбанк СССР, Внешэко-

номбанк СССР и иные органы, уполномоченные на это

правительством СССР.

В зависимости от режима конверсии валюты подразде-

ляются на полностью обратимые или свободно конверти-

руемые валюты (СКВ); частично обратимые; необратимые

или неконвертируемые, замкнутые.

В международной практике различают валюты с внеш-

ней и внутренней обратимостью. Под внешней обрати-

мостью понимают обратимость валюты для нерезидентов

(иностранных физических и юридических лиц), то есть

возможность свободного перевода на счета иностранцев и

свободной конверсии средств в данной валюте. Внутренняя

обратимость предусматривает возможность для резиден-

тов, то есть граждан и организаций данной страны, осуще-

ствлять платежи за границу и покупку иностранной валю-

ты без каких-либо ограничений.

Более широкое распространение в мировой практике

имеет внешняя обратимость, поскольку для ее осуществле-

ния не требуется существенного изменения экономической

политики, создания дополнительных валютных резервов,

так как они могут пополняться за счет притока средств

от нерезидентов. Внутренняя обратимость включает в себя,

354

как правило, внешнюю обратимость и является полной

формой конвертируемости валюты. Ее введение и поддер-

жание предусматривают идентичность условий функцио-

нирования внутренней экономики (рынка) с мировым рын-

ком, сопоставимость уровней и структуры внутренних и

мировых цен и издержек производства. Внутренняя об-

ратимость является результатом интеграции националь-

ного хозяйства в мировую экономику и вместе с тем

способствует углублению международного разделения

труда.

Полная обратимость предусматривает отсутствие ва-

лютных ограничений, то есть свободный и неограниченный

обмен национальной валюты на любые иностранные валю-

ты и свободный вывоз ее за границу для всех категорий

держателей в целях использования во всех видах опера-

ций. К свободно конвертируемым валютам относятся

денежные единицы США, Канады, стран — членов ЕЭС,

Швейцарии, Японии, Швеции, Австрии и др. Из 151 стра-

ны — члена Международного валютного фонда 60 госу-

дарств официально поддерживают свободную конвертируе-

мость своих валют. Некоторые СКВ широко используют-

ся в международных расчетах в качестве средства созда-

ния валютных резервов. Такие валюты называются резерв-

ными (ключевыми) валютами. Статус резервных валют

в настоящее время имеют доллар США, английский фунт

стерлингов, марка ФРГ, японская иена, швейцарский

франк.

К частично обратимым относятся валюты стран, в ко-

торых сохраняются валютные ограничения, главным обра-

зом для резидентов (т. е. введена внешняя обратимость).

Необратимыми (замкнутыми) являются валюты стран, в

которых действуют валютные ограничения как для рези-

дентов, так и для нерезидентов, то есть отсутствует сво-

бодный ввоз и вывоз национальной и иностранной валюты,

обмен валюты, свободная купля-продажа валюты и валют-

ных ценностей. В таких странах, как правило, действуют

множественные валютные курсы, жестко регламентируется

расходование валютных средств. Замкнутыми являются

валюты большинства развивающихся стран и стран —

членов СЭВ, в том числе и СССР.

В СССР расчеты с зарубежными государствами осуще-

ствляются в советских рублях, валютах капиталистических

стран и стран — членов СЭВ, клиринговых валютах.

Инвалютные советские рубли, пересчитываемые на

основе официального курса к «корзине» капиталистиче-

355

ских валют, — рубли, в которых деноминируются объемы

полученных и предоставленных кредитов, внешнеторговые

цены и внешнеторговая выручка. Инвалютные рубли бази-

руются на мировых ценах, существенно отличающихся по

уровню и структуре от внутренних цен СССР. Поэтому их

необходимо отличать от рублей, обращающихся внутри

страны. Кроме того, инвалютные рубли представляют

большую по объему массу товаров и услуг. В расчетах

инвалютные рубли не применяются, отсутствует и их мате-

риальный носитель (банкнота, казначейский билет, мо-

нета) .

Внутренние рубли, обращающиеся на территории

СССР, основаны на отличной от международной структуре

цен и ином их уровне. Но главное, что сейчас отличает

внутренние рубли, — это их неполное товарное насыщение.

Поэтому курсы обмена рублей на иностранные валюты

(в том числе и по неторговым операциям) не соответст-

вуют реальному уровню их покупательной способности.

Внутренние рубли не обладают свободной обратимостью

в иностранные валюты.

Валюты капиталистических стран используются для

обслуживания платежей СССР с развитыми капиталисти-

ческими и развивающимися странами. В них фиксируются

внешнеторговые, кредитные и другие сделки, причем цены

во внешней торговле могут выражаться в одних валютах,

а платежи производиться в других.

Валюты стран — членов СЭВ используются преиму-

щественно в неторговых операциях.

Переводные рубли — расчетная единица стран — членов

СЭВ. Применялись исключительно в платежах между этими

странами до 1991 года. В них устанавливались контрактные

цены по торговым операциям, предоставлялись государст-

венные кредиты, а также кредиты Международного банка

экономического сотрудничества (МВЭС) и Международ-

ного инвестиционного банка (МИБ).

В июле 1990 года Совет Министров СССР принял

решение о выходе Советского Союза из системы расчетов

в переводных рублях и переходе к расчетам со странами

СЭВ в свободно конвертируемых валютах по текущим миро-

вым ценам. Аналогичные решения приняли правительства

Венгрии и ГДР. Другие страны СЭВ оставили за собой право

использовать переводные рубли во взаимных расчетах на

двусторонней и многосторонней основах.

Клиринговые валюты — это условные расчетные едини-

цы, применяемые СССР при осуществлении торговыхсвязей с

356

другими странами с расчетами по клирингу. Как

правило, клиринговые валюты (например, расчетный дол-

лар, расчетный рубль, индийская рупия и т. п.) не обме-

ниваются на соответствующую национальную или иную ва-

люту, если это не предусмотрено соглашением между стра-

нами.

Валютный курс представляет собой соотношение меж-

ду денежными единицами разных стран, пропорцию обме-

на одной валюты на другую.

В СССР действуют система множественных курсов руб-

ля к иностранным валютам. Исходный курс рубля был уста-

новлен в 1961 году исходя из паритета покупательной спо-

собности рубля и доллара США. С 1973 года, когда курсы

капиталистических валют были переведены на «плаваю-

щую» основу, официальный курс Госбанка СССР стал кор-

ректироваться на среднеарифметический процент отклоне-

ния рыночных курсов от валютных паритетов. С 1977 года

рубль привязан к «корзине» основных капиталистических

валют, и курс рубля отражает изменения курсов этих валют

на рынке. В настоящее время Госбанк СССР осуществля-

ет котировки иностранных валют еженедельно, что позволя-

ет более точно отражать соотношения между иностранными

валютами при установлении курса рубля. Однако офици-

альный курс рубля не соответствует его реальной

покупательской способности.

В сфере неторговых операций СССР применяется офи-

циальный валютный курс со скидкой (надбавками). Он

используется в расчетах с социалистическими странами и

исчисляется по согласованной между СССР и другими со-

циалистическими странами методологии, основанной на

определении покупательной способности национальных

валют социалистических стран с учетом внутренних роз-

ничных цен на товары и услуги. При установлении курсов

по неторговым операциям учитывается определенный на-

бор товаров и услуг и на этой основе сопоставляется

покупательная способность рубля по отношению к другим

валютам.

С 1 ноября 1989 г. для валютного обслуживания совет-

ских и иностранных граждан введен специальный пони-

женный курс рубля к свободно конвертируемым валютам

исходя из базового соотношения — б руб. 26 коп. за

1 долл.

В рамках СЭВ устанавливаются валютные курсы на-

циональных валют к переводному рублю. При этом как в

СССР, так и в других странах — членах СЭВ используют-

357

ся две разновидности курса переводного рубля к нацио-

нальным валютам. Первая разновидность — курс нацио-

нальных валют к переводному рублю для расчетов по

торговому обороту. Он рассчитывается на основе сопостав-

ления внутренних оптовых цен и тарифов определенной

страны и уровня контрактных цен. Вторая разновид-

ность — валютный курс для расчетов по неторговому обо-

роту, при определении которого учитывается соотношение

внутренних розничных и контрактных цен. Последний

носит название «коэффициент пересчета сумм неторговых

платежей в переводные рубли». Расчетные курсы пол-

ностью не отражают реальных сдвигов в покупательной

способности и ценах.

Международные расчеты по торговым и другим опера-

циям производятся различными платежными документа-

ми — телеграфными и почтовыми переводами, срочными

траттами (векселями), банковскими поручениями, чеками

и т. д. Наличные расчеты осуществляются главным обра-

зом физическими лицами, но в последнее время в этой

сфере расчетов все более широкое применение получают

дорожные чеки. Все указанные платежные документы вы-

ражены в каких-либо валютах. Поскольку экспортеры и

другие физические и юридические лица для проведения

операций в рамках национальных границ нуждаются в

национальной валюте (единственном законном платежном

средстве), то платежные документы в иностранной валюте

«обмениваются» на национальные денежные знаки. И на-

оборот: импортерам необходимо в уплату за ввозимый

из-за границы товар обменять национальную валюту на

иностранную.

Платежные документы в иностранной валюте и налич-

ная валюта обмениваются на основе их купли-продажи

на валютном рынке. Ведущую роль в качестве субъектов

рынка играют банки (главным образом коммерческие).

Установление курса валют банками называется котиров-

кой. Котировки валют в СССР осуществляются Госбанком

СССР.

Валютный курс советского рубля используется в расче-

тах советских экспортеров с Внешэкономбанком СССР

при пересчете выручки в иностранной валюте в рубли, в

расчетах с транспортными, страховыми и другими органи-

зациями по экспорту и импорту, в расчетах с Министерст-

вом финансов СССР по отношениям с государственным

бюджетом, при установлении внутренних цен на некоторые

виды импортных товаров, в расчетах по неторговым опе-

358

рациям с социалистическими странами. Для иностранных

контрагентов валютный курс рубля приобретает реальное

значение только в том случае, если им предоставляются

кредиты в советских рублях или же при определении цен

во внешней торговле в советских рублях.

В международных расчетах широко применяются ЭВМ.

Для передачи информации по международным расчетам

в 1973 году создана система международных межбанков-

ских телекоммуникаций СВИФТ (Society for Worldwide

Interbank Financial Telecommunications). Ее участниками

являются свыше 1600 банков из 60 стран мира. Система

СВИФТ обеспечивает передачу и проверку порядка

600 тыс. платежей в день, защиту от злоупотреблений и

ошибок с помощью шифров, общего для всех компьюте-

рного языка. Через систему СВИФТ производятся следую-

щие виды банковских операций: переводы средств, инфор-

мация о состоянии счетов в банках, подтверждение валют-

ных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле

ценными бумагами, согласование спорных финансовых

вопросов. В 1988 году была осуществлена замена техноло-

гической базы, в результате чего через систему СВИФТ-11

передается информация со скоростью до 1 млн. сообще-

ний в день. Было также расширено запоминающее устрой-

ство, которое позволяет воспроизводить сообщения за про-

шедшие четыре месяца (прежде—за 10 дней), вести

электронные счета клиентов, управлять их средствами.

§ 2. Валютно-финансовые условия внешнеторговых

контрактов

Валютно-финансовые условия включают следующие по-

нятия: валюта цены и способ ее определения; валюта пла-

тежа; курс пересчета валюты цены в валюту платежа

(при их несовпадении); валютные оговорки, страхующие

от риска валютных потерь на случай изменения курса ва-

лют; условия расчетов (наличный платеж или в кредит);

форма расчетов (инкассо, банковский перевод, открытый

счет, аккредитив); средства платежа (векселя, чеки и

т.д.).

Правильность определения валютно-финансовых усло-

вий при заключении контракта позволяет обеспечить свое-

временность получения платежа, оплату всей суммы сдел-

ки, предусмотренной в момент заключения контракта. Не-

правильный выбор отдельных условий может повлечь за

собой серьезные потери.

359

При заключении контрактов следует обратить внимание

на минимизацию валютного риска, возникающего в связи

с колебаниями курсов капиталистических валют. С этой

целью применяются защитные оговорки, а также прово-

дятся форвардные операции, валютные опционы, за-

ключаются фьючерсние сделки. Необходимо обеспечивать

точное исполнение условий контракта, повышение рента-

бельности операций, ускорение оборачиваемости средств.

Валюта цены (валюта сделки) — валюта, в которой

выражена цена товара в контракте. Как правило, в качест-

ве валюты цены выбирают наиболее стабильную в момент

заключения сделки валюту (или набор валют — валютную

«корзину»). В торговле с социалистическими и развива-

ющимися странами, с которыми расчеты осуществляются

по клирингу, валюта совпадает с валютой клиринга.

Валюта платежа — валюта, в которой происходит опла-

та товара по контракту (либо погашение кредита, если

в контракте предусмотрено его использование). Валюта

платежа может не совпадать с валютой цены, особенно

при проведении операций по клирингу или при установле-

нии контрактных цен в традиционных валютах (в торговле

биржевыми товарами, на аукционах и т. п.). Например,

торговля нефтью осуществляется главным образом в дол-

ларах США, в которых определяются и цены на нефть.

Цены на чайных аукционах определяются также в долла-

рах. Валюта цены и валюта платежа не совпадают также

при фиксации валюты цены в какой-либо счетной едини-

це (ЭКЮ, СДР и т. д.). При несовпадении с валютой пла-

тежа валюта цены служит формой страхования риска

изменения курса валюты платежа, так как при падении

курса последней цена единицы товара остается неизмен-

ной.

Выбор условий расчетов зависит от страны контраген-

та, конъюнктуры товарного рынка, характера товара, тор-

говых обычаев, наличия межправительственных соглаше-

ний, регламентирующих некоторые валютно-финансовые

условия, действующих международных соглашений, бан-

ковских традиций в области расчетов во внешней торговле.

Сырьевые и продовольственные товары продаются за

наличный расчет, машины и оборудование, как правило, —

с использованием кредита. Торговля биржевыми товарами

(зерно, металлы, лесоматериалы, нефтепродукты и т. п.)

ведется на основе типовых условий, утвердившихся в ми-

ровой практике и определяющих порядок фиксации цен,

осуществления платежей и т. п.

360

Межправительственные соглашения определяют об-

щий порядок расчетов (либо порядок расчетов по отдель-

ным товарам или группам товаров). Так, с большинством

несоциалистических стран расчеты осуществляются в

СКВ, с Финляндией, Индией, Афганистаном и рядом

других стран — по клирингу.

При формулировании условий расчетов учитывается

степень деловой солидности партнера, его кредитоспособ-

ности («рейтинг» в торговле и бизнесе в целом), дли-

тельность и характер взаимоотношений с ним.

Расчеты с партнерами из капиталистических и разви-

вающихся стран осуществляются в иностранных валютах

(за исключением Финляндии, с которой расчеты ведутся

по клирингу в рублях), курсы которых постоянно изме-

няются. Поэтому необходимо следить за состоянием меж-

дународных валютных рынков, динамикой валютных кур-

сов, пользоваться прогнозами валютных рынков, разраба-

тываемыми крупнейшими банками капиталистического ми-

ра и Госбанком СССР.

Как правило, все валютно-финансовые аспекты кон-

трактов определяются сторонами на основе взаимной дого-

воренности. Однако выбор валюты цены и валюты платежа

по всем крупным сделкам обязательно согласовывается с

Валютным управлением МВЭС СССР.

В качестве валюты цены обычно используются ос-

новные СКВ, в которых осуществляется основная часть

международных платежей. Это доллар США, марка ФРГ,

фунт стерлингов, французский франк, швейцарский франк,

японская иена. Валютой платежа обычно являются валю-

ты стран-контрагентов (в торговле с капиталистическими

странами), доллары США и фунты стерлингов либо дру-

гие СКВ — в отношениях с развивающимися странами.

При клиринге валюта платежа совпадает с валютой кли-

ринга.

Курс пересчета валюты цены в валюту платежа опреде-

ляется по текущему рыночному курсу на день платежа

или на предшествующую дату. Следует иметь в виду, что

этот курс, как правило, фиксируется исходя из условий

рынка страны валюты платежа на основе среднего курса

между курсами покупателя и курсами продавца телеграф-

ного перевода на валютном рынке страны валюты пла-

тежа.

При импорте товаров из капиталистических стран цены

фиксируются в валюте страны-поставщика, из развиваю-

щихся стран — в валюте третьей страны, причем платежи