Фаминский И.П., Афанасьев А.К. и др. Основы внешнеэкономических знаний

Подождите немного. Документ загружается.

381

операционные расходы повысили бы стоимость страхова-

ния. Поэтому всю необходимую информацию, являю-

щуюся существенной для принятия к страхованию, ему

сообщает страхователь. В этой связи важным условием

страхования является соблюдение принципа добросовест-

ности сторон.

В случае, если страхователь оказался недобросовест-

ным и до выхода судна умышленно не сообщил о его не-

мореходности, то есть непригодности к морскому плава-

нию, страховщик не несет обязательств по возмещению

убытков. Он не возмещает также ущерб, причиненный

неизбежными при морском плавании причинами (нап-

ример, обычным действием волн), его ответственность

распространяется лишь на убытки от случайных собы-

тий.

Страхователь должен непременно иметь страховой

интерес, то есть материальную заинтересованность в

благополучном прибытии груза и судна по назначению.

В противном случае договор страхования не будет дей-

ствителен.

Ущерб может возникнуть при полной конструктивной

гибели судна, а также при частной аварии или повреж-

дении. Связанные с транспортировкой убытки подразде-

ляются на происшедшие по общей аварии и частной ава-

рии.

Под общей аварией понимаются убытки, понесенные

вследствие чрезвычайных мер, принятых намеренно и ра-

зумно в целях спасения судна, фрахта и груза от общей

для них опасности. К ним относят убытки от поврежде-

ния груза или судна, причиненные при принятии мер

общего спасения, от выбрасывания за борт груза и судо-

вых принадлежностей, при намеренной посадке на мель,

тушении пожара, расходы, произведенные в целях полу-

чения помощи, при вынужденном возвращении судна или

заходе в порт-убежище, а также убытки, причиненные

сказателями помощи.

Убытки по общей аварии распределяются между суд-

ном, фрахтом и грузом пропорционально их стоимости.

Расчет убытков составляется диспашерами — специалис-

тами в области морского права. В Советском Союзе Бюро

диспашеров действует при Торгово-промышленной палате

СССР.

К убыткам по частной аварии относят те, которые

не подпадают под определение общей аварии. Они не свя-

заны с общей для судна, фрахта и груза опасностью. Эти

382

убытки несет тот, чей интерес пострадал или по чьей

вине они возникли.

В объем покрытия по договору морского страхования

не принято включать риски, связанные с проведением

военных действий, атомных взрывов, с внутренними свой-

ствами грузов, умыслом, грубой небрежностью или нару-

шением установленных правил перевозки, упаковки и

хранения грузов, противопожарной безопасности.

Конкретный объем ответственности страховщика зави-

сит от условий страхования, оговоренных в полисе. В меж-

дународной страховой практике эти условия в значитель-

ной степени унифицированы и имеют в своей основе пра-

вила, разработанные Институтом лондонских страховщи-

ков.

При страховании советской внешней торговли исполь-

зуются следующие условия:

1. «С ответственностью за все риски». На этих усло-

виях возмещаются убытки от повреждения или полной

гибели всего или части застрахованного имущества, про-

исшедшие по любым причинам, кроме указанных выше,

по которым страхование не принято. Косвенные убытки

не возмещаются, кроме случаев, когда они подлежат

компенсации по общей аварии. По специальному согла-

сованию сторон к страхованию могут быть приняты воен-

ные риски.

2. «С ответственностью за частную аварию». Такие

условия предусматривают возмещение убытков от повреж-

дения или полной гибели всего или части застрахован-

ного имущества вследствие огня, молнии и иных стихий-

ных бедствий, крушения и столкновения транспортных

средств, посадки на мель, пропажи судов (и самолетов)

без вести, несчастных случаев при погрузке, укладке и

выгрузке, а также убытков и расходов по общей аварии,

по спасению груза и уменьшению ущерба.

3. «Без ответственности за повреждение, кроме слу-

чаев крушения». На этих условиях в возмещение вклю-

чаются убытки от тех же рисков, что и при условиях

«с ответственностью за частную аварию», кроме случаев

повреждения груза.

Другие важные для страхования условия определяются

во внешнеторговом контракте. Наиболее значимым являет-

ся вопрос о том, кто из контрагентов — экспортер или

импортер — несет издержки по страхованию во время

транспортировки груза. Это зависит прежде всего от ус-

ловленного в контракте момента, когда право собствен-

383

ности на товар и риск случайной гибели, порчи, потери

и недостачи переходят от продавца к покупателю.

При реализации товара на условиях СИФ экспортер

направляет импортеру страховой полис вместе с товаро-

распорядительными документами. Отсутствие полиса у

покупателя по вине продавца является одной из обосно-

ванных причин для отказа в принятии импортного това-

ра. Наличие и условия полиса контролируют банки, через

которые осуществляются расчеты по внешнеторговой

сделке.

При сделках СИФ страхование обычно заключается

на условиях «без ответственности за повреждение, кро-

ме случаев крушения». Если общепринятые условия стра-

хования представляются покупателю слишком узкими по

охвату возможных рисков, он может страховать допол-

нительные риски самостоятельно за свой счет.

Страховое возмещение по грузу не может превышать

его страховой суммы. Принятая на риск сумма фрахта

представляет собой полную или частичную оплату услуг

перевозчика, произведенную до отправления груза, кото-

рая, вне зависимости от поступления товара по назначе-

нию, не может быть возвращена перевозчиком страхо-

вателю.

Ожидаемая прибыль от реализации товара, включаемая

в страховую сумму, по обычаю страхуется за счет про-

давца в размере не более чем 10 % от стоимости груза.

В отдельных случаях экспортер и импортер по взаимному

согласию увеличивают страховую сумму за счет включения

в нее большей доли прибыли. Однако при необходи-

мости возмещения страховщик может потребовать обосно-

вания завышенного размера прибыли и, если не будет им

удовлетворен, отказаться от возмещения завышенной при-

были.

При реализации товара на условиях ФОБ обязанности

и расходы по фрахту и страхованию груза во время мор-

ской перевозки лежат на покупателе. Экспортер страхует

товар только на время транспортировки со склада до

борта судна. При этом он заранее передает всю необхо-

димую для страхования груза информацию покупателю,

в противном случае будет считаться, что риск случайной

гибели во время морской перевозки будет лежать на

продавце.

Условия ФАС близки условиям ФОБ, с той лишь раз-

ницей, что право собственности на товар и риск случай-

ной гибели переходят от экспортера к импортеру не по

384

пересечении грузом борта судна в порту отгрузки, а не

сколько ранее — в момент его доставки к борту судна.

Эта разница довольно существенна, так как между этими

моментами интересы собственника подвержены целому ря-

ду рисков, связанных с возможными повреждениями

при погрузке, а также с нарушением по различным при-

чинам сроков погрузки.

Использование тех или иных условий страхования

зависит от договора со страховщиком и внешнеторгового

контракта, которые опираются на сложившуюся практи-

ку и существующие обычаи при торговле определенными

товарами.

При внешнеторговых сделках товар может быть за-

страхован и на время нахождения на складе.

Согласно принятым нормам страхования, возмещение

выплачивается в той валюте, в которой была уплачена

страховая премия. В свою очередь, валюта страховой

премии часто совпадает с валютой платежа, в частности,

в которой выставлен аккредитив.

Размеры убытков определяются представителями стра-

ховщика с участием страхователя. Такими представите-

лями, как правило, являются аварийные комиссары — спе-

циалисты или группы специалистов, способные объектив-

но установить причины и размер убытков. Установленные

данные заносятся в аварийный сертификат, который пе-

редается грузополучателю за определенное вознагражде-

ние.

После уплаты страхового возмещения к страховщику

переходит право на регресс, то есть все претензии и права

страхователя или выгодоприобретателя к третьим лицам,

возникшие в результате страхового случая.

Чтобы получить всю страховую сумму, вне зависи-

мости от размера убытка, страхователь может отказать-

ся от прав на застрахованное имущество в пользу стра-

ховщика или сделать заявление об абандоне, то есть о пе-

реходе этих прав страховщику в течение определенного

периода, рассматриваемом как одностороннее предложе-

ние страхователя. Случаи, при которых допускается абан-

донирование, связаны прежде всего с захватом и пропа-

жей транспортных средств без вести, а также поврежде-

нием судна и груза в такой степени, когда их вос-

становление невозможно или экономически нецелесооб-

разно.

В Советском Союзе страхованием внешнеэкономиче-

ской деятельности занимается страховое акционерное об-

385

щество Ингосстрах. Страхование экспортных, импорт-

ных, транзитных и каботажных грузов осуществляется

Ингосстрахом на условиях, рассмотренных выше. Помимо

этого в функции Ингосстраха входит:

— страхование судов на условиях «с ответственностью

за гибель и повреждение», «без ответственности за част-

ную аварию», «с ответственностью за полную гибель,

включая расходы по спасанию»;

— страхование ответственности судовладельцев, осу-

ществляемое Ингосстрахом с частичным перестрахова-

нием в клубе «Юнайтед Кингдом» (Великобритания),

который действует по правилам клубов взаимного стра-

хования, не ставя цель получения прибыли. Страхованию

подлежит ответственность судовладельцев за столкновение

с другими судами, за потерю жизни, телесное поврежде-

ние и болезнь членов команды и пассажиров, за вред,

причиненный другим объектам, за гибель и недостачу гру-

за. Могут быть застрахованы доля судна по общей аварии

и возможные штрафы;

— страхование контейнеров, покрывающее риск их

гибели, повреждения, долю в общей аварии, расходы по

спасанию контейнеров и предотвращению убытков;

— авиационное страхование средств авиатранспорта,

ответственности перед пассажирами за смерть и телесное

повреждение, за гибель и повреждение их багажа, а так-

же ответственности владельцев авиатранспорта перед ины-

ми третьими лицами;

— страхование технических рисков, обеспечивающее

интересы советских поставщиков и подрядчиков при ока-

зании технического содействия и строительстве объектов

за рубежом (преимущественно в развивающихся стра-

нах), а также других страхователей при строительных,

монтажных и иных работах, осуществляемых в СССР

по внешнеторговым контрактам.

Ингосстрах проводит:

— страхование строительно-монтажных рисков, возме-

щающее убытки от гибели и повреждения зданий, соору-

жений, машин, материалов, строительной техники по при-

чине ошибок и небрежности в проведении работ, дефек-

тов в застрахованных объектах, стихийных бедствий и

т. п.,

— страхование машин от поломок вследствие дефек-

тов застрахованных машин, механизмов, оборудования и

инструментов, а также рисков, связанных с их эксплуата-

цией,

386

— страхование послепусковых гарантийных обя-

зательств, выданных на здания, сооружения, оборудова-

ние, построенное или смонтированное с участием совет-

ских организаций за рубежом или по внешнеторговым

контрактам в СССР. Ингосстрах возмещает страховщику

расходы, связанные с его гарантийными обязательствами

и происшедшие по причине гибели и повреждения объек-

тов,

— страхование импортируемого СССР комплектного

оборудования от убытков, связанных с его гибелью и по-

вреждением в результате дефекта отдельных частей обо-

рудования и ошибочных действий при монтаже и пуско-

наладочных работах,

— страхование электронного оборудования,

— страхование ответственности перед третьими лица-

ми при строительно-монтажных работах за причинение

вреда их личности и имуществу.

В последние годы расширяется страхование в Ин-

госстрахе имущества и других интересов совместных

предприятий, создаваемых на территории СССР с участи-

ем иностранных партнеров.

Помимо этого страхованию в Ингосстрахе подлежит

имущество иностранных организаций на советской тер-

ритории, принадлежащие находящимся в СССР иностран-

ным гражданам некоторые виды имущества, в частности

автотранспорт, а также ответственность его владельцев

перед третьими лицами.

В настоящее время Ингосстрах предлагает широкий

набор страховых услуг, необходимых при страховании

внешнеэкономической деятельности, за исключением стра-

хования ряда финансовых рисков.

С развитием самостоятельных страховых обществ в

СССР они смогут взять на себя часть операций по ино-

странному страхованию. По-видимому, в первую очередь

проведением таких операций целесообразно заниматься

страховым обществам, создающимся в отдаленных от

центра регионах. Это позволит улучшить страховое об-

служивание новых советских участников внешнеэкономи-

ческой деятельности.

387

Г лава 19

КРЕДИТОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛЕ

Кредит играет важную роль в развитии международ-

ного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на

рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличе-

нию объемов мировой торговли. Условия кредитования

экспорта являются важным фактором конкурентной борь-

бы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.

Особенно активно кредитование внешней торговли стало

развиваться в послевоенный период. С начала 60-х годов

экспортный кредит стал нормой международной торговли

многими видами товаров, и в первую очередь маши-

нами и оборудованием. По некоторым оценкам, долгосроч-

ный международный кредит в той или иной форме обслу-

живает в настоящее время до 80 % экспорта машин и

оборудования.

§ 1. Основные формы и разновидности кредита

в международной торговле

Для финансирования внешней торговли используются

различные конкретные виды кредитов, отличающиеся друг

от друга по составу участников кредитных отношений,

технике проведения операций и другим признакам. В ка-

честве кредиторов выступают частные фирмы, банки, го-

сударственные учреждения и международные финансовые

организации.

Традиционным инструментом кредитования экспорта

служит фирменный кредит, предоставляемый экспортером

иностранному покупателю в форме отсрочки платежа.

Наиболее распространенной формой фирменного кредито-

вания является вексельный кредит. Он оформляется путем

выставления переводного векселя (тратты) на импортера,

который акцептует его по получении товаросопроводи-

тельных и платежных документов. Срок вексельного кре-

дита зависит прежде всего от вида товара. Поставки ма-

шин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3—

7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляют-

ся краткосрочные вексельные кредиты.

В расчетах между постоянными контрагентами, осо-

бенно при многократных поставках однородных товаров

мелкими партиями, применяется иногда такая форма

краткосрочного кредитования, как кредит по открытому

388

счету. В этом случае экспортер относит стоимость отгру-

женной продукции в дебет счета, открытого им иностран-

ному покупателю, который погашает свою задолженность

в обусловленные контрактом сроки (обычно раз в квартал

или месяц).

Особую разновидность фирменного кредита представ-

ляет собой аванс покупателя, который выплачивается

иностранному поставщику после подписания контракта в

размере 10—15 % стоимости заказанных машин и обору-

дования.

С точки зрения экспортера, фирменное кредитование

имеет определенные недостатки. Оно сопряжено с кре-

дитными и валютными рисками, связывает оборотные

средства компании-кредитора, ухудшает ее балансовые дан-

ные и платежеспособность. Поэтому фирменный кредит

нередко сочетается с различными формами банковского

обслуживания экспортеров и кредитования внешнетор-

говых операций.

Специфической разновидностью краткосрочного креди-

тования экспорта и посреднической коммерческой деятель-

ности является факторинг. Факторинговые услуги обычно

предоставляются коммерческими банками или специализи-

рованными компаниями поставщикам экспортной продук-

ции, которые рассчитываются с покупателями по откры-

тому счету. Факторинг включает в себя взыскание

(инкассирование) дебиторской задолженности клиента,

предоставление ему краткосрочного кредита, а также

освобождение его от кредитных рисков по экспортным

операциям. Факторинговая компания обычно покупает

требования экспортера к иностранным покупателям со

сроком платежа от 30 до 120 дней. При этом около 80 %

стоимости отфактурованных поставок оплачивается немед-

ленно, а оставшаяся сумма выплачивается в установлен-

ный срок независимо от поступления экспортной выруч-

ки. Наряду с расчетно-кредитным обслуживанием, факто-

ринговая компания предоставляет клиентам и другие

услуги — бухгалтерские, юридические, консультационные

и т. д. Стоимость факторингового обслуживания зависит

от вида услуг, финансового положения клиента, качества

долговых требований, объема операций и т. п. Обычно

клиент уплачивает комиссию в размере 0,5—3 % от суммы

оборота, а также проценты по полученным кредитам. Не-

смотря на высокую стоимость, факторинг имеет опреде-

ленные преимущества для клиентуры — ускорение оборо-

та капитала, устранение риска неплатежа со стороны по-

389

купателей, улучшение структуры баланса, снижение из-

держек обращения и др.

Со среднесрочным фирменным кредитом непосред-

ственно связано форфетирование — кредитование экспор-

та банком или финансовой компанией путем покупки без

оборота на продавца векселей и других долговых требо-

ваний по внешнеторговым операциям. Форфетирование,

как правило, применяется при поставках машин и обору-

дования на крупные суммы с длительной рассрочкой пла-

тежа (до 5—7 лет). Обычным условием покупки векселей

служит гарантия платежа по обязательствам импортера,

полученная от первоклассного банка или другого надеж-

ного гаранта. Форфетор приобретает векселя у экспортера

с определенным дисконтом, то есть за вычетом всей сум-

мы процентов. Размер дисконта зависит от платежеспо-

собности импортера, срока кредита и рыночных процент-

ных ставок в данной валюте. Форфеторы могут пере-

продать купленные у экспортеров векселя на вторичном

рынке. Важнейшими центрами таких операций («а-фор-

фе») являются Швейцария, ФРГ и Великобритания.

Форфетирование в целом отвечает интересам экспор-

теров. Оно освобождает их от кредитных рисков и улуч-

шает баланс за счет сокращения дебиторской задолжен-

ности. В то же время эта форма кредитования экспорта

обычно дороже прямого банковского кредита. Экспортеры

включают в цену своей продукции дополнительные из-

держки финансирования, перекладывая их тем самым на

покупателей. По этой причине первоклассные заемщики

не прибегают к этой форме кредитования. Форфетиро-

вание получило широкое распространение в финансирова-

нии поставок машин и оборудования западными фирмами

в развивающиеся страны.

В последние десятилетия значительно возросла роль

банковского кредита в финансировании внешней торговли.

Краткосрочное банковское кредитование тесно увязано с

расчетами по экспортно-импортным операциям. Оно осу-

ществляется в виде ссуд под залог товаров, товарорас-

порядительных и платежных документов, путем акцепта

и учета векселей, а также в других формах.

Распространенной формой кредитования экспорта яв-

ляется акцептный кредит, при котором экспортер полу-

чает возможность выставлять на банк векселя на опреде-

ленную сумму (в рамках кредитного лимита). Банк ак-

цептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату

должником в установленный срок. Обычно по желанию

390

экспортера банком производится также учет векселей,

то есть покупка их по номинальной стоимости за вы-

четом суммы процентов. Акцептованные первоклассными

банками векселя становятся инструментом кредитования

внешней торговли и легко реализуются на международ-

ном денежном рынке. Крупнейшие рынки банковских ак-

цептов находятся в Нью-Йорке и Лондоне.

Акцептный кредит обычно сочетается с аккредитивной

формой расчетов и выступает в различных конкретных

видах. Одной из его разновидностей является акцептно-

рамбурсный кредит. В пределах согласованных лимитов

кредитования банк импортера выставляет безотзывные

аккредитивы на банк экспортера, который принимает на

себя обязательство акцептовать переводные векселя (трат-

ты) и оплатить их по наступлении срока. После отгрузки

товара экспортер направляет платежные и товарные до-

кументы в свой банк. Последний акцептует переводной

вексель и учитывает его, выплачивая экспортеру стоимость

товара за вычетом учетной ставки и акцептной комиссии.

Необходимые для этого средства банк экспортера полу-

чает путем переучета тратты на мировом денежном рынке.

При наступлении срока последний держатель тратты

предъявляет ее к оплате в банк экспортера, который осу-

ществляет платеж за счет возмещения, полученного от

банка импортера. В качестве банка-акцептанта может

выступать и банк третьей страны.

С 60-х годов распространенной формой банковского

'кредитования экспорта машин и оборудования стали

кредиты покупателю, предоставляемые иностранным им-

портерам или их банкам. Такие кредиты представляют

собой среднесрочные и долгосрочные ссуды (на 5—7 и

более лет), предназначенные для закупки тех или иных

товаров в стране кредитора. Банки нередко выступают

организаторами внешнеторговых сделок, непосредственно

участвуют в согласовании условий контрактов. Процент-

ные ставки обычно фиксируются в кредитном соглаше-

нии на весь срок кредита. Их уровень соответствует сто-

имости заемных средств в определенной валюте на на-

циональном и международном рынках ссудных капиталов.

В особых случаях процентные ставки устанавливаются

на более низком уровне. При этом либо они субсидируют-

ся государством, либо разница между ними и рыночными

ставками включается экспортерами в цены товаров.

Как правило, кредиты покупателю используются несколь-

кими долями в рамках согласованной кредитной линии