Фаминский И.П., Афанасьев А.К. и др. Основы внешнеэкономических знаний

Подождите немного. Документ загружается.

371

несбалансированность товарооборота и погашается стра-

ной-должником, как правило, товарными поставками.

По мере укрепления торговых связей, расширения экс-

портных возможностей, развития экономического потен-

циала осуществляется постепенный переход от расчетов по

двустороннему клирингу к расчетам в свободно конвер-

тируемой валюте. Преимуществом последней системы рас-

четов является возможность использования страной-экс-

портером выручки в СКВ от двусторонних внешнетор-

говых связей для расчетов с любым другим государст-

вом.

Формы расчетов. Основной формой расчетов в перевод-

ных рублях служило инкассо с последующим акцептом

(немедленной оплатой) (ИПА).

В связи с переходом к расчетам со странами СЭВ в

свободно конвертируемых валютах в платежном обороте

Советского Союза с этими странами станут широко исполь-

зоваться общепринятые в международной практике формы

расчетов: документарные инкассо, аккредитивы, банков-

ские переводы.

Глава 18

СТРАХОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ

ТОРГОВОЙ ПРАКТИКЕ

§ 1. Сущность страхования

Производственный процесс постоянно подвергается на-

рушениям, связанным с действиями стихийных сил приро-

ды, а также неправильной деятельностью людей. Эти на-

рушения приводят к возникновению непредсказуемых убыт-

ков, затрагивающих материальные интересы одного или

нескольких субъектов экономических отношений. Для

нормального функционирования процесса производства

необходимо формирование специального фонда для по-

крытия таких убытков.

Страховой фонд представляет собой необходимый ре-

зерв для обеспечения непрерывности расширенного вос-

производства национального богатства и рабочей силы.

Он может быть создан как в денежной, так и в натураль-

ной форме (последнее более типично для части государ-

372

ственных резервов) и использоваться помимо покрытия

убытков на предупреждение стихийных бедствий и борьбу

с ними, социальное страхование и т. д.

Каждый отдельный хозяйственный субъект может со-

здавать страховой фонд на самостоятельной основе. Од-

нако этот фонд может оказаться недостаточным при воз-

никновении значительных убытков. Во избежание потерь

субъекту пришлось бы постоянно выделять в этот фонд

значительную часть своих финансовых ресурсов. Если же

убытков не возникнет, выделение такого фонда явит-

ся лишь отвлечением средств из хозяйственного бюд-

жета.

Намного действеннее система покрытия убытков, при

которой взносы отдельных участников централизуются,

а размер взносов определяется исходя из вероятности

наступления стихийных и случайных событий, то есть из

степени риска. В этом случае риск случайных убытков рас-

пределяется между множеством субъектов, что позволяет

участникам экономических отношений гарантировать воз-

мещение непредсказуемого ущерба в необходимом объеме

без изъятия из их хозяйственного оборота значительных

средств.

Аккумулированные ресурсы используются не только

для покрытия убытков: временно свободная их часть мо-

жет быть инвестирована в экономику в различных фор-

мах, что позволит эффективно использовать эти средства

в хозяйственном обороте.

Страхование как особая форма экономических отноше-

ний, таким образом, предполагает образование за счет

взносов участников экономических отношений целевых

фондов для возмещения потерь, связанных со стихийными

и случайными действиями природы и человека.

К важнейшим особенностям страхования относятся

целевое формирование и использование средств, а также

вероятностный характер появления обязательств. Мате-

риальный ущерб восполняется лишь в строго оговорен-

ных случаях и пределах. В связи с этим, например,

страхование валютного риска путем включения в контракт

различных валютных оговорок не входит в понятие «стра-

хование» в узком смысле как особого направления эконо-

мической деятельности, поскольку при этом не создаются

целевые фонды и участниками страхования являются

контрагенты по одной торговой операции.

Вероятностный характер страхования заключается в

том, что заранее не известны ни само наступление при-

373

носящего убытки события, ни его срок, сила, ни то, чей

конкретно материальный интерес и в какой степени оно

затронет.

Важным условием страхования является наличие у

страхующегося субъекта материальной заинтересованнос-

ти в благополучном исходе страхуемого мероприятия. Ес-

ли же субъект окажется выгодоприобретателем от не-

благополучного исхода, то финансовое покрытие убытков

не должно осуществляться в его пользу.

В общем случае объектом страхования является чей-

либо материальный интерес. Физическое или юридическое

лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблаго-

приятных и непредсказуемых явлений, называется страхо-

вателем. При имущественном страховании страхователь,

как правило, является собственником страхуемых цен-

ностей, однако им может быть и лицо, арендующее иму-

щество или взявшее его в залог. Главной обязанностью

страхователя является выделение определенных средств

для создания фонда, из которого он имеет право полу-

чить возмещение при наступлении определенных принося-

щих ущерб событий.

Созданный страхователями фонд может формировать-

ся по договоренности между ними и управляться совмест-

но. В этом случае имеет место взаимное страхование,

при котором страхователи формально являются собствен-

никами страхового органа. Первоначальной формой взаим-

ного страхования явилась раскладочная система страхо-

вания, при которой суммы возникших в течение года

убытков от огня, разбоя и стихийных бедствий распреде-

лялись для возмещения между группой договорившихся

страхователей. При этом итоговый годовой платеж каж-

дого из участников страхования был нефиксирован и,

следовательно, непредсказуем.

Со временем формирование страхового фонда стало в

основном осуществляться с помощью заранее определен-

ных взносов. Управление этим фондом усложнилось и

все больше обособлялось от страхователей, становясь

самостоятельной сферой финансовой деятельности. Эту

деятельность осуществляет страховщик — организация,

аккумулирующая взносы страхователей и обязующаяся

возместить им или иным указанным в договоре ли-

цам понесенные по непредвиденным обстоятельствам по-

тери.

С развитием капитализма страхование выделяется в

особую область приложения капитала. Его целью стано-

374

вится не столько распределение убытков между страхова-

телями, сколько получение прибыли. Получает развитие

акционерная форма страхования, при которой в качестве

страховщиков выступают организации, созданные в виде

акционерных обществ. Они аккумулируют значительную

часть производительного капитала и личных сбережений

населения в виде взносов страхователей.

Взносы, централизуемые у страховщика и создающие

основу страхового фонда, в международной страховой

практике называются страховыми премиями (в операциях

Госстраха СССР применяется термин «страховой взнос»).

Страховые премии представляют собой плату за принятие

страховщиком на себя обязательств по возмещению ущер-

ба. Размер страховых премий зависит прежде всего от

степени риска по страховой сделке и фиксируется в спе-

циальном документе — страховом полисе.

Страховой полис выдается страховщиком страхователю

и подтверждает заключение сделки страхования. Среди

устанавливаемых в полисе условий страхования огова-

риваются конкретные риски, по которым страховщик несет

обязанность возмещения. Под риском понимается вероят-

ное событие или совокупность событий, наступление ко-

торых может вызвать для страхователя ущерб, от которо-

го он желает застраховаться (например, пожар, наводне-

ние, авария транспортного судна, несчастный случай,

приведший к потере трудоспособности, и т. п.).

Обязанность страховщика по возмещению ущерба воз-

никает только при наступлении страхового случая —

то есть оговоренного в полисе события.

При заключении полиса производится страховая

оценка — определение стоимости имущества, принимаемо-

го к страхованию. Имущество, как правило, страхуется

не по всей стоимости. Застрахованная часть представляет

собой страховую сумму, рассчитываемую или в целом по

какому-либо интересу, или отдельно на единицу имуще-

ства.

По возмещению части стоимости сверх страховой сум-

мы страховщик ответственности не несет. Эта доля са-

моудержания страхователя, обычно выражаемая в про-

центах к страховой оценке, носит название франшизы.

Она широко применяется в международной практике как

одно из условий страхования.

При наступлении страхового случая страховщик обя-

зан выплатить конкретную сумму страхового возмещения,

определяемую исходя из размера страховой, суммы и

375

страхового ущерба. Последний представляет собой ма-

териальные потери, которые понес страхователь в резуль-

тате страхового случая.

При капитализме роль страховых компаний по акку-

муляции и размещению денежных средств очень зна-

чительна. Эти компании представляют собой один из на-

иболее прогрессирующих финансовых институтов и успеш-

но конкурируют с банковскими организациями.

Преобладающей формой страховых организаций явля-

ется акционерная. В то же время в ряде стран (прежде

всего в США) большую роль играют общества взаимного

страхования. Закрытый характер таких обществ в опре-

деленной степени позволяет им противостоять конкурен-

ции и угрозе поглощения со стороны иных финансовых

групп. Создание обществ взаимного страхования явилось

своеобразной формой конкурентной борьбы страхователей

за достижение контроля над страховым фондом и уров-

нем страховых премий. Однако в деятельности и этих

обществ наблюдается относительное обособление страхов-

щиков от страхователей — финансовая политика обществ

определяется главным образом их руководством и ин-

тересами крупнейших страхователей.

Прибыль страховых компаний формируется главным

образом из двух источников: от собственно страховой и

от инвестиционной деятельности.

Прибыль от проведения страховых операций обеспе-

чивается за счет превышения сумм аккумулированных

премий и полученных регрессных платежей над суммами

выплаченного страхового возмещения и административных

расходов. Это достигается при сбалансированности стра-

хового портфеля.

Аккумулированные денежные средства западные стра-

ховые компании вкладывают в ценные бумаги и другие

приносящие прибыль активы, выступая в роли инве-

стора.

В социалистических странах централизация страхового

фонда значительно выше — он весь или основная его часть

находятся в управлении государства. Страховой фонд

используется для обеспечения непрерывности процесса

общественного производства, сохранности государствен-

ной, коллективной и личной собственности. Страхование

осуществляется на основании государственной страховой

монополии и составляет часть финансового механизма в

народном хозяйстве.

Централизация страхового фонда позволяет обеспечить

376

сбалансированность страхового портфеля в рамках всего

народного хозяйства и принимать крупные риски без со-

кращения ликвидности страховых органов. В таких усло-

виях отпадает необходимость в перестраховании, к которо-

му, как правило, прибегают лишь при иностранном стра-

ховании, осуществляемом в большинстве социалистиче-

ских государств специализированными институтами.

Важной функцией страхования при социализме яв-

ляется контроль за сохранностью социалистической соб-

ственности и проведение превентивных мероприятий по

сокращению возможных убытков. Средства страхового

фонда используются также для предупреждения раз-

личных стихийных бедствий, на борьбу с пожарами

и т. п.

Многие виды страхования являются в социалистиче-

ских странах обязательными, например страхование иму-

щества социалистических сельскохозяйственных пред-

приятий.

Однако централизация страхового дела зачастую не

способствует гибкому применению условий страхования с

учетом специфики страхуемых объектов. Многие виды

страхования в социалистических странах не получили раз-

вития, прежде всего страхование ответственности перед

третьими лицами (за исключением ответственности води-

телей средств автотранспорта в ряде зарубежных социа-

листических стран), некоторые виды личного страхо-

вания.

§ 2. Основные виды страхования

В широком смысле объектом страхования является

сам процесс производства, факторами которого являются

труд и капитал. Каждый фактор производства подвержен

различным рискам, их специфика определяет разграниче-

ние отдельных видов страхования.

В общем виде рабочая сила является объектом

личного страхования, капитал — имущественного страхо-

вания.

При личном страховании объектом страховых от-

ношений являются жизнь, здоровье, трудоспособность

человека. Страхователь заключает сделку на страхова-

ние определенного лица — застрахованного, которым мо-

жет являться или сам страхователь, или какое-либо иное

лицо.

377

При страховании жизни страховыми случаями являют-

ся факты дожития или смерти застрахованного до ука-

занного в договоре момента времени. В капиталистиче-

ских странах широко распространено также пожизнен-

ное страхование. В случае дожития или смерти застра-

хованного ему или названным в договоре лицам (как

правило, наследникам) выплачивается страховая сумма.

Ее размер определяется исходя не из страховой оценки,

как при имущественном страховании, а по соглашению

сторон.

Помимо пожизненного страхования, различают страхо-

вание на дожитие, страхование образования (родители

обеспечивают ребенку оплату расходов на обучение),

страхование детей и ряд других.

Страхование от несчастных случаев покрывает риски,

связанные с утратой здоровья, трудоспособности и жизни

застрахованного в результате аварий, автокатастроф и

т. п. Застрахованному или его семье возмещается ого-

воренная часть материального ущерба, понесенного в ре-

зультате потери трудоспособности из-за несчастного слу-

чая.

В капиталистических странах распространено страхо-

вание на случай болезни. Его целью является возмещение

расходов на платное медицинское обслуживание.

Личное страхование является широко развитой и при-

быльной отраслью страховой деятельности, позволяющей

аккумулировать огромные средства населения. В последние

десятилетия отмечается наиболее быстрый рост компаний

по страхованию жизни.

Объектом имущественного страхования являются раз-

личные виды собственности юридических и физических

лиц. В отличие от личного страхования, здесь всегда не-

обходима точная страховая оценка интереса и ущерба.

Имущество страхователя находится при этом в его владе-

нии, распоряжении и/или пользовании. Страховое возме-

щение не должно превышать страховой суммы, а страхо-

вая сумма — страховой оценки.

Целью имущественного страхования является возме-

щение страхователю убытка, который может быть прямым

и косвенным. Прямой убыток проявляется в потере или

обесценении застрахованного имущества в результате

страхового случая. Он поддается наблюдению, оценке и

чаще выражается в материальной форме. Помимо это-

го, в прямой убыток включаются затраты страхователя

на спасение имущества и восстановление его свойств,

378

произведенные во время и по причине страхового слу-

чая.

Косвенный убыток проявляется в виде недополучен-

ного дохода, как правило, вследствие прямого убытка.

Он возникает из-за временной остановки процесса произ-

водства, невыполнения обязательств перед контрагентами,

приведшего к уплате неустойки, и т. п.

Правила имущественного страхования существенно

различаются в зависимости от вида имущества и свя-

занных с этим рисков.

Для физических лиц осуществляется страхование

жилья, средств автотранспорта, багажа, изделий из стек-

ла и других видов личного имущества от огня, стихий-

ных бедствий, кражи, неосторожности, аварий и подобных

событий.

Юридические лица (фирмы и компании) чаще высту-

пают в качестве страхователей при страховании производ-

ственных помещений и незавершенного строительства от

огня и стихийных бедствий, машин и оборудования от

поломок, сельскохозяйственных культур от града, наводне-

ния, засухи, скота от падежа и болезней, транспортных

средств от аварий, грузов и контейнеров от кражи, порчи,

гибели и т. д.

Объектом имущественного страхования могут высту-

пать и финансовые активы — ценные бумаги, золото. Фи-

нансовое положение фирмы страхуется от ущерба, кото-

рый могут принести забастовки, злоупотребления служа-

щих, а также невыполнение контрагентом своих обяза-

тельств и изменение валютного курса при внешнеторго-

вых операциях.

В банковской деятельности объектом страхования мо-

жет являться объем предоставленного кредита (распро-

странено страхование экспортных кредитов). После мас-

совых банкротств банков в период великой депрессии

1929—1933 годов в ряде капиталистических стран рас-

пространилось страхование депозитов (вкладов) юриди-

ческих и физических лиц.

В последние десятилетия развивается практика стра-

хования атомных и космических рисков.

В зарубежных странах получил развитие особый вид

страховой деятельности — страхование ответственности

перед третьими лицами. Такая ответственность возникает

при совершении определенных неправильных действий

страхователем или его бездействии и представляет собой

его обязанность возместить ущерб каким-либо юридиче-

379

ским и физическим лицам. В отличие от имущественного

страхования, здесь объектом страховых отношений высту-

пает не собственность, подверженная ущербу, а экономи-

ческий интерес возможного причинителя вреда в его де-

нежном выражении. Целью страхования ответственности

является компенсация затрат, которые страхователь дол-

жен понести по закону или по решению суда в пользу

лиц, которым нанесен ущерб или вред. Страховая сумма

не может быть оценена до страхового случая.

Распространено страхование ответственности владель-

цев автотранспорта (в том числе в зарубежных социалис-

тических странах), ответственности судо- и домовладель-

цев, нанимателей рабочей силы при нанесении увечья ра-

ботнику на производстве, владельцев домашних и диких

животных. Помимо суммы возмещения ущерба третьим

лицам могут быть покрыты и издержки страхователя,

связанные с судопроизводством.

Специфической формой страховой деятельности явля-

ется перестрахование. Оно представляет собой передачу

страховщиком, заключившим страхование (перестрахова-

телем), части или всего своего участия в этой операции

другому страховщику (перестраховщику). При этом пере-

дается и обусловленная часть страховой премии, пропор-

ционально которой между перестраховщиком и перестра-

хователем распределяется ответственность перед страхо-

вателем по возмещению ущерба.

Эта операция совершается, как правило, при принятии

к страхованию крупных рисков, которые один страхов-

щик не решается взять на себя целиком. Обычно для

удобства страхователя договор заключается с одним стра-

ховщиком на всю страховую сумму, а затем часть ее

передается в перестрахование. В противном случае стра-

хователю пришлось бы искать несколько страховых ор-

ганизаций и договариваться отдельно с каждой из них о

страховании определенной части своего интереса.

В капиталистическом мире перестрахование часто но-

сит международный характер и способствует интернацио-

нализации страхового капитала, распределению аккуму-

лированных премий и рисков по страховым организациям,

находящимся в разных странах.

380

§ 3. Особенности страхования внешнеэкономической

деятельности

Во внешнеэкономических связях страхуются сделки,

заключаемые с иностранными контрагентами. На платеж-

ном балансе страны страховые операции отражаются тог-

да, когда страхователь, страховщик или выгодоприобре-

татель является иностранным юридическим или физиче-

ским лицом.

Товарооборот, в том числе международный, прежде

всего подвержен рискам, связанным с транспортировкой

груза. Поэтому центральное место в страховании внешне-

экономической деятельности занимает транспортное стра-

хование.

Перевозка внешнеторговых грузов может осущест-

вляться морским, речным, железнодорожным, автомобиль-

ным и авиационным транспортом. Соответственно тран-

спортное страхование подразделяется на морское, воздуш-

ное и сухопутное, так как при различных способах транс-

портировки сказываются специфические риски. Наиболь-

шее значение приобрело морское страхование, поскольку

основная часть внешнеторговых грузов транспортируется

морем.

Объектами транспортного страхования являются груз,

транспортное средство и фрахт — провозная плата вла-

дельцу транспорта за перевозку груза (часто под фрах-

том понимается также наем транспортного средства).

В объем страховой суммы включается и часть прибыли,

ожидаемой в результате реализации застрахованного

товара.

Груз и транспортное средство подвержены как общим

для них, так и специфическим рискам, ущерб от которых

затронет интересы судо- и грузовладельца в разной степе-

ни. Поэтому операции по страхованию грузов — карго

и транспортных средств — каско проводятся на различ-

ных условиях.

По договору морского страхования страховщик обя-

зан возместить страхователю потери в судне, грузе и

фрахте по наступлении страхового случая. Эта обязан-

ность страховщика возникает при воздействии на интерес

страхователя морских опасностей, то есть непосредствен-

но связанных с совершением морского плавания.

Проводить в каждом случае самостоятельную оценку

мореходности судна, соблюдения правил погрузки, хране-

ния грузов и т. д. для страховщика было бы дорого, и его