Камаев В.Д. Экономическая теория

Подождите немного. Документ загружается.

Раздел III. Макроэкономика

По срокам погашения:

- срочные (срок погашения ссуды не наступил);

- отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним

перенесен);

- просроченные (не возвращенные в срок).

По порядку погашения.

По источникам погашения.

По связи с принципом обеспеченности.

По степени риска.

• Кредитная система государства

Сущность и функции кредита в его различных формах реа-

лизуются через кредитную систему. Традиционно кредитная

система рассматривается в двух аспектах: функциональном и

институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной

системой» понимается совокупность кредитных отношений,

форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представ-

лена банковским, коммерческим, потребительским, государ-

ственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная си-

стема представляет собой совокупность кредитных институтов,

создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные

средства в соответствии

основными принципами кредитования.

Кредитный институт представляет собой юридическое лицо,

которое для извлечения прибыли может осуществлять все или

часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридичес-

ких лиц во вклады, причем привлекать денежные средства фи-

зических лиц могут только организации старше одного года;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юри-

дических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое об-

служивание;

- купля и продажа иностранной валюты;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

- выдача гарантий.

При этом банки - это кредитные организации, которые имеют

право в комплексе осуществлять первые три операции, а небан-

ковские кредитные организации могут осуществлять лишь

330

Глава 14. Деньги, кредит, банки •

отдельные банковские операции. Кредитные организации могут

также осуществлять различные виды сделок: факторинговые,

трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства,

сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной де-

ятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели

извлечения прибыли, кредитные организации могут образовы-

вать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления

банковских операций - группы и холдинги. Кредитные орга-

низации осуществляют свою деятельность на основании дей-

ствующего законодательства, своего устава и полученной

лицензии, формируют свой уставной капитал не ниже опреде-

ленного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнооб-

разии имеют общие черты. Они складываются из банковской

системы и совокупности так называемых «небанковских

банков», т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов,

способных аккумулировать временно свободные средства и раз-

мещать их на условиях срочности, платности и возвратности.

В мировой практике небанковские кредитно-финансовые

учреждения представлены инвестиционными фондами, финан-

совыми и страховыми компаниями, негосударственными

пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбарда-

ми.

Эти институты, формально не являясь банками, выполня-

ют многие банковские операции и конкурируют с банками. Од-

нако,

несмотря на общие функции, выполняемые банками и

кредитно-финансовыми организациями, ядром кредитной

системы государства остается банковская система.

§ 4. Банковская система государства

и принципы ее построения

• Виды банковских систем

В истории развития банковских систем различных стран

известно несколько их видов:

- двухуровневая банковская система (Центральный банк

и система коммерческих банков);

- централизованная монобанковская система;

- уникальная децентрализованная банковская система;

- Федеральная резервная система США.

331

Раздел III. Макроэкономика

В большинстве стран с рыночной экономикой существует

двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный

банк страны. Он выполняет следующие операции:

- осуществляет эмиссию национальных денежных знаков,

организует их обращения и изъятия из обращения, определя-

ет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

- проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финан-

совых учреждений страны и исполнение финансового законо-

дательства;

- предоставляет кредиты коммерческим банкам;

- выпускает и проводит погашение государственных цен-

ных бумаг;

- управляет счетами правительства, осуществляет зарубеж-

ные финансовые операции;

- осуществляет регулирование банковской ликвидности с

помощью традиционных для Центрального банка методов воз-

действия на коммерческие банки: проведение политики учет-

ной ставки, операций на открытом рынке с государственными

ценными бумагами и регулирование норматива обязательных

резервов коммерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двух-

уровневой банковской системой функции Центральных банков

в основном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так,

например, во главе банковской системы Франции, которая

характеризуется жестким банковским надзором и кредитным

контролем, а также преобладанием государственных кредит-

ных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Цен-

тральный банк Франции - Банк Франции, наряду с двумя

другими институтами (Национальный кредитный Совет и Ко-

миссия по банковскому контролю), которые осуществляют кон-

троль за деятельностью коммерческих банков, находится под

руководством Министерства финансов.

Банк Франции обладает монополией на эмиссию банкнот,

но его задачи как банка государства ограничены, так как мно-

гие банковские операции выполняет само Казначейство

Франции.

В США, помимо двухуровневой структуры банковской сис-

темы, существует децентрализованная Федеральная Резервная

Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резерв-

ных банков в различных регионах страны, задачей которых

является контроль за деятельностью банков - членов ФРС и

332

Глава 14. Деньги, кредит, банки

определение кардинальных направлений монетарной полити-

ки США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих бан-

ков.

Остальные коммерческие банки работают «на свой страх

и риск».

История развития банковского дела знает и такой тип бан-

ковской системы, как централизованная монобанковская. По

этому типу была построена банковская система СССР и многих

других социалистических стран. Банковская система СССР

складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Строй-

банк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк

СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности,

выполнял функции кредитования различных отраслей народ-

ного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов про-

мышленности, транспорту, связи и долгосрочных - сельскому

хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитова-

ние и финансирование капитальных вложений в различные

отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Вне-

шторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимал-

ся международными расчетами, операциями с иностранной

валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегатель-

ные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуще-

ствляли оплату коммунальных и других услуг. Монополия трех

государственных банков приводила к тому, что кредиты зачас-

тую выполняли роль второго бюджета. В этих условиях не ис-

пользовался эффективный потенциал кредитного механизма,

не было возможности проводить активную денежно-кредитную

политику теми инструментами, которые известны в странах

с рыночной экономикой.

Курс на развитие рыночных отношений потребовал созда-

ния качественно новой системы банков. В середине 80-х годов

началось проведение банковской реформы, в результате кото-

рой на тот момент были организованы крупные отраслевые спе-

циализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Аг-

ропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк.

Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия

трех государственных банков была заменена монополией реор-

ганизованных специализированных банков.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г.

После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. объе-

динениям кооперативов предоставлялось право создавать коо-

перативные банки. В конце 1988 г. было создано 25 коопера-

тивных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание

333

Раздел III. Макроэкономика

акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на

паевых началах.

Основными преимуществами создаваемых коммерческих

банков по сравнению с государственными специализированны-

ми банками являлись предоставленная свобода в выборе мето-

дов ведения банковских операций и прямая зависимость в при-

влечении клиентов на договорной основе.

В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Цен-

тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и

«О банках и банковской деятельности». С принятием этих

законов начался более интенсивный процесс организации но-

вых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго

уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была

названа «реформой банковской системы начала 90-х годов».

И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков,

то к началу 1995 г. - уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для

сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребова-

лось около 80 лет (1781-1860 гг.).

• Современная банковская система РФ и ее структура

Современная банковская система России представлена дву-

мя уровнями. В юридическом плане она базируется на Феде-

ральном законе от 2 декабря 1990г. «О Центральном банке Рос-

сийской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26.04.95 г.

с последующими изменениями и дополнениями) и Федераль-

ном законе от

3.02.96

г. «О внесении изменений и дополнений

в закон РСФСР

«О

банках и банковской деятельности в РСФСР»

(с последующими изменениями и дополнениями).

Эти российские законы внесли кардинальные изменения в

существовавшую тогда кредитно-банковскую систему страны,

положив начало качественно новому этапу в развитии этой си-

стемы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству, в России стало возможным со-

здание банка на основе любой формы собственности, что и

положило начало ликвидации государственной монополии на

банковскую деятельность.

В соответствии

данными законами, кредитная организация -

это юридическое

лицо,

которое имеет целью извлечение прибыли

и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять бан-

ковские операции. Состав банковских операций также предусмот-

рен в Законе

«О

банках и банковской деятельности».

334

Глава 14. Деньги, кредит, банки

Кредитные организации делятся на банки и небанковские

кредитные организации.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исклю-

чительное право осуществлять в совокупности следующие

банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и

физических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой

счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юри-

дических лиц;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им

иностранной валюты (наличной и на счетах);

- привлечение и размещение драгоценных металлов во

вклады;

- финансирование капитальных вложений по поручению

владельцев или распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная организация - это кредитная орга-

низация, имеющая право осуществлять отдельные банковские

операции, предусмотренные настоящим Федеральным Зако-

ном. Допустимое сочетание банковских операций для небанков-

ских кредитных организаций устанавливается Банком России.

При рассмотрении современной банковской системы России

в ней обнаруживаются связи двух типов.

Во-первых, взаимосвязи между самими коммерческими бан-

ками, кредитными учреждениями; во-вторых, связь между

Центральным банком, с одной стороны, и коммерческими бан-

ками, кредитными учреждениями, с другой. При этом в пер-

вом случае связь обеспечивает отнопгения координации между

указанными элементами системы, а во втором случае перерас-

тает в отношения субординации, которые, главным образом, и

обеспечивают целостность системы.

Из сказанного следует, что банковская система России об-

ретает двухуровневое построение. При этом критерием отне-

сения элементов к тому или другому уровню является их

положение в системе, обусловленное отношениями суборди-

нации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уров-

не,

поскольку уполномочен государством регулировать и кон-

тролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию

управления всей системой. По законодательству, существует

лишь один специализированный орган по управлению кредит-

но-банковской системой. Этим органом является Банк России,

335

Раздел III. Макроэкономика

к числу основных задач которого отнесены регулирование и

надзор за деятельностью коммерческих банков и других кре-

дитных учреждений. Сам Банк России, по закону, независим

от распорядительных и исполнительных органов государ-

ственной власти, подотчетен законодательной власти, в своей

деятельности руководствуется лишь Законами Российской

Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом,

осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов,

и не отвечает по обязательствам Правительства, как и Прави-

тельство по обязательствам Банка России.

В отличие от Госбанка СССР, он является не структурным

подразделением Правительства Российской Федерации, а бан-

ковским учреждением, наделенным специальной компетенци-

ей,

поскольку осуществляемое Банком России управление

кредитно-банковской системой представляет собой форму вы-

ражения самоуправления, саморегуляции этой системы. Таким

образом, в кредитно-банковской системе Центральный банк

есть тот элемент, который контролирует и регулирует деятель-

ность остальных элементов, а регулирование посредством кон-

троля и надзора есть одна из форм и методов управления.

Что же касается коммерческих банков и кредитных учреж-

дений, то они в этом отношении должны быть однопорядковы-

ми,

полностью равноправными и потому составлять нижний

уровень системы.

По видам собственности выделяются государственные, час-

тные банки, смешанные.

В зависимости от организационно-правовой формы деятель-

ности коммерческие банки бывают акционерными общества-

ми,

обществами с ограниченной ответственностью, коммандит-

ными обществами и т.д.

По территории деятельности банки делятся на республи-

канские и региональные, межрегиональные, местные, нацио-

нальные, международные, заграничные.

По степени независимости различают самостоятельные,

дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные

(банки-агенты), связанные (участвующие в капитале друг дру-

га) банки.

По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные

(занимающиеся только банковскими операциями) и многопро-

фильные (участвующие в капиталах небанковских предприя-

тий и организаций).

336

Глава 14. Деньги, кредит, банки

По видам осуществляемых операций различаются:

- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом де-

позитов и выдачей краткосрочных кредитов;

- инвестиционные банки - кроме депозитных операций, они

занимаются размещением собственных и заемных средств

в ценные бумаги, выступают посредниками между предприни-

мателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосроч-

ных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

- ипотечные банки -подобно другим банкам, аккумулиру-

ют средства юридических и физических лиц путем выпуска

акций и облигаций, но особенность этих банков в том, что они

обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве

уставного капитала и залога, что является одним из испытан-

ных механизмов принятой в мире системы обеспечения гаран-

тий возвратности кредита;

- сберегательные;

- биржевые;

- универсальные.

По объему капитала коммерческие банки делятся на круп-

ные,

средние и мелкие.

§5.

Особенности банка как коммерческого предприятия

и его операции

Коммерческий банк - это коммерческое предприятие, ко-

торое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с парт-

нерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльности и

риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с

соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоста-

вивший слишком много ссуд или оказывающийся не в состоя-

нии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непред-

виденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Это связано с тем, что основополагающим принципом ус-

пешного функционирования любого коммерческого банка

является его деятельность в пределах реально имеющихся ре-

сурсов.

Однако важно не только количественное равенство ресур-

сов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по

качественным характеристикам. Например, если в структуре

вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребова-

ния, а банк осуществляет долгосрочное размещение средств, то

337

Раздел III. Макроэкономика

ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки

зрения поддержания определенного уровня ликвидности бан-

ка, важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска од-

новременно увеличивать долю собственных средств в общем

объеме ресурсов и т.п.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взай-

мы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку после-

дние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Одна-

ко банковский опыт показывает, что банки не только могут

предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и

удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее для

обеспечения собственной безопасности банки должны оставить

определенную фиксированную часть средств «незадействован-

ной».

Отношение между размером обязательных резервов, ко-

торые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами

по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта

норма устанавливается Центральным банком страны.

Обязательные резервы

коммерческого банка

Норма банковского резерва = 100%.

Обязательства коммерческого банка

по депозитам до востребования

В условиях рынка коммерческий банк является не только

одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет

важную роль финансового посредника в следующих областях:

- в области перераспределения временно свободных денеж-

ных средств юридических и физических лиц на основе срочно-

сти,

платности и возвратности;

- при осуществлении платежей между хозяйствующими

субъектами, когда особенно важна ответственность банков за

своевременное и полное выполнение платежных поручений сво-

их клиентов;

- при совершении операций с ценными бумагами, когда

банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвести-

ционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

• Операции банка

Традиционными операциями для банка являются: осуществ-

ление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

Денежные расчеты в рамках национальной экономики

могут иметь наличную и безналичную форму.

338

Глава 14. Деньги, кредит, банки

При безналичной форме расчетов проводятся записи по сче-

там в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и

зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому рас-

пространению такой формы денежных расчетов может способ-

ствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно

заинтересовано в организации и развитии безналичной формы

расчетов, поскольку последняя приводит к существенной эко-

номии издержек обращения и облегчает изучение и регулирова-

ние макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским сче-

там, которые открываются клиентам для хранения и перевода

средств после представления соответствующих документов.

Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные

счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные.

Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Расчетные счета открываются всеми фирмами, независи-

мо от формы организационно-правовой деятельности, действу-

ющими на принципах коммерческого расчета и имеющими

статус юридического лица.

Текущие счета открываются обычно организациям и уч-

реждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью,

либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные счета открываются для хранения в течение

определенного времени части средств предприятия.

Валютные счета служат базой для проведения безналич-

ных расчетов в различной форме.

Традиционно банк рассматривается как учреждение, кото-

рое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относят-

ся либо к пассивным, либо к активным.

• Пассивные операции банка

Пассивные операции банка - это операции по мобилизации

средств. Средства, полученные в результате пассивных опера-

ций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Активные операции банков - это операции по размещению

средств.

Результатом проведения пассивных операций банка явля-

ется формирование банковских ресурсов, которые отражают-

ся в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов

могут быть собственные, заемные и привлеченные средства.

Основным источником формирования банковских ресурсов яв-

ляются вклады клиентов (привлеченные средства).

339