Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. Податковий менеджмент

Подождите немного. Документ загружается.

271

Додатки

Додаток Е

ЗАЯВА

для фізичних осіб

(підприємців та інших самозайнятих осіб)

Додаток 5

до Інструкції про порядок обліку

платників податків

Форма № 5-ОПП

(у редакції наказу ДПА України

від 14 травня 2001 р. № 195)

Реєстрація

Номер реєстрації

у ДПІ

Перереєстрація, зміни

(потрібне підкреслити)

Дата взяття на облік

у ДПІ

Зарахування до категорії

платників окремих податків

1. Ідентифікаційний номер ДРФО

Прізвище

Ім’я

По батькові

Назва ДПІ, в яку

подається заява

Назва ДПІ, з якої

вибув платник

Назва органу державної

реєстрації

Дата реєстрації

Номер свідоцтва

про реєстрацію

4. Основний вид діяльності за КВЕД Ознака ЗЕД Назва виду діяльності

Код

4а. Неосновні види діяльності за КВЕД

Код

5. Місце проживання

Поштовий індекс Країна

Область

Район

Місто

Район міста

Вулиця

Будинок / Корпус Квартира

Контактні телефони - Факс -

6. Місце роботи (якщо робота - за наймом)

7. Паспортні дані

Серія Номер

Ким виданий Коли виданий

_____________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

________________________

(підпис)

_________________________________

(дата)

272

Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент»

Додаток Є

Додаток 7

до Інструкції про порядок обліку

платників податків

Форма № 7-ОПП

ЖУРНАЛ

обліку платників податків*

(для фізичних осіб)

№

з/п

Прізви-

ще, ім’я

та по

батькові

Місце

прожи-

вання

Ідентифі-

каційний

номер

ДРФО

Дата

реєстрації і

№ Свідоцтва

про

реєстрацію

Вид

діяль-

ності

Дата

взяття на

облік в

податко-

вому

органі

Дата

закінчення

зайняття

підприєм-

ницькою

діяльністю

П.І.Б.

інспектора,

за яким

закріпле-

ний

платник

При

мітка

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

* Розраховується з Реєстру фізичних осіб

Ідентифікаційний код платника за ЄДРПОУ або реєстраційний

(обліковий ) номер

НАЗВА

_____________________________________________________

Назва ДПІ

Дата подання

заяви про зняття з обліку

273

Додатки

Додаток Ж

Начальник

Державної

податкової інспекції

Відділ роз’яснення законодавства

Відділ стягування

платежів в бюджет

Адміністративно-

господарська група

Управління

оподаткування

юридичних осіб

Організаційно-

розпорядчий відділ

Перший заступник -

начальник податкової

міліції

Перший заступник

начальника

Відділ оперативного

прогнозування

надходжень

Відділ валютного

контролю

Відділ обліку і

звітності

Відділ правового забезпечення

Бухгалтерія

Відділ стягування

прямих та непрямих

податків

Управління оподаткування

фізичних осіб

Управління автоматизованого

адміністрування податків

Управління

податкового аудиту

Відділ контролю за

розрахунковими

операціями і сферою

грошового обігу

Відділ перевірки

відшкодування

ПДВ

Відділ

прийняття та

опрацювання

документів

Відділ стягування

податків з фізичних осіб

Відділ документальних

перевірок фізичних осіб

Відділ місцевих

рентних та податкових

платежів

Відділ обліку

платників

податків

274

Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент»

Додаток З

Додаток 1

до наказу ДПА України

від 15 жовтня 2004 р. № 599

АКТ (ДОВІДКА)

(у разі відсутності порушень оформляється довідка)

_____________ № _____

(дата)

_______________________________

(місцезнаходження підприємства)

Про результати ___________________

документальної перевірки дотримання

вимог податкового та валютного законодавства

__________________________________

(повна назва підприємства, код за ЄДРПОУ)

за період з ___.___.___ по ___.___.___ р.

На підставі посвідчень від ___.___.___ № ______, виданих ДПІ

____________________________________________________

(прізвища, ім’я та по батькові, посади перевіряючих, назва структурного підрозділу)

____________________________________________________

(назва державного податкового органу, спеціалісти якого здійснювали перевірку)

проведена _______________________ документальна перевірка

(комплексна, планова чи позапланова)

фінансово-господарської діяльності з урахуванням вимог ст. ___

Указу Президента України від 23.07.98 № 817/98 «Про деякі заходи з

дерегулювання підприємницької діяльності» з питань дотримання

____________________________________________________

(повна назва підприємства)

вимог податкового законодавства за період з ___.___.___ по

___.___.___ р. та вимог валютного законодавства за період з

___.___.___ по ___.___.___ р. відповідно до затвердженого плану

перевірки, наведеного у додатку до акта.

275

Додатки

Підприємство повідомлено про проведення планової перевірки

повідомленням від ____________ за № _____, яке фактично

отримано _______________________________.

Перевірку проведено з відома _____________________________

____________________________________________________

(посада керівника підприємства, його прізвище, ім’я та по батькові)

та в присутності головного бухгалтера ______________________

____________________________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові)

У журналі реєстрації перевірок вчинено запис ____________ під

№ _____.

1. Загальні положення

1.1. Перевірка проводилась з ___.___.___ по ___.___.___ (з перер-

вою з ___.___.___ по ___.___.___).

1.2. У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальні за

фінансово-господарську діяльність підприємства були (є):

керівник _____________________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові, ідентифікаційний номер)

за період з ___.___.____ по ___.___._____ (по день підписання

акта перевірки, протокол, наказ, інший документ про призначення

від ___.___.___ № _____, протокол, наказ, інший документ про

звільнення від ___.___.___ № _____);

головний бухгалтер ____________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові, ідентифікаційний номер)

за період з ___.___.___. по ___.___.___ (по день підписання акта

перевірки, наказ керівника про призначення від ___.___ № _____,

наказ керівника про звільнення від ___.___.___ № _____).

1.3. ____________________________ ___.___.___ зареєстроване

(повна назва підприємства відповідно до установчих документів та скорочена назва)

_____________________, форма власності _________________,

(повна назва органу реєстрації)

підпорядковане (для державних підприємств) ________________.

1.3.1. Ідентифікаційний код платника податків за ЄДРПОУ: _____

________________________________.

276

Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент»

1.4. Взято на податковий облік ___.___.___ р.

____________________________________________________

(назва державного податкового органу)

____________________________________________________

1.4.1. Є консолідованим платником податку __________________

____________________________________________________.

(назва податку, період)

1.5.1. Дані про реєстрацію підприємства як платника ПДВ, свідоцтво

від ___.___.___ № _____.

1.5.2. Індивідуальний податковий номер платника ПДВ _________

________________________________.

1.6. Місцезнаходження підприємства (платника податків) відпо від-

но до установчих документів _____________________________.

Фактичне місцезнаходження _____________________________.

№ тел. __________________.

1.7. Статутний фонд на момент створення підприємства відповідно

до установчих документів склав _________ тис. грн, на дату початку

перевірки ________ тис. грн.

1.7.1. Інформація про стан статутного фонду (сформований, не

сформований).

1.7.2. Дані про засновників (учасників, акціонерів) платника по-

датків відповідно до установчих документів, виписок з реєстру,

довідок депозитарію на момент перевірки:

юридичні(на) та (або) фізичні(на) особи (особа):

№

з/п

Код за ЄДРПОУ/

ідентифікаційний номер

Назва/

П. І. Б.

Частка в статутному

фонді

1.7.3. Інформація про те, чи є підприємство засновником

(учасником), акціонером іншого суб’єкта господарювання.

№

з/п

Код за ЄДРПОУ Назва Частка в статутному

фонді

1.8. Перелік структурних підрозділів:

277

Додатки

№

з/п

Назва

підрозділу

Статус

підрозділу

Місцезна-

ходження

Форма сплати

податків

1.9. Інформація про види діяльності, які здійснювало підприємство

за період, що перевірявся, та види діяльності, що підлягають

ліцензуванню:

Види

діяльності

Чинним

законодавством

не передбачено

отримання

ліцензій

Ліцензії на право

здійснення господар-

ської діяльності

(дата видачі і номер)

Назва органу,

що видав ліцен-

зію (терміни по-

чатку і закінчен-

ня дії ліцензії)

Фактично у періоді з ___.___.___ по ___.___.___ згідно з

документами, наданими для перевірки, не встановлено здійснення

безліцензійної діяльності.

(У періоді з ___.___.___ по ___.___.___ згідно з документами,

наданими для перевірки, встановлено здійснення діяльності з

____________ без отримання ліцензії. Зміст порушення відо бра-

жено у пункті 3.2 акта перевірки (відповідному розділі довідки).

1.10. Дані про наявність рахунків у банках та інших фінансових

установах за період, що перевіряється, та на дату складання акта.

Назва

рахунка

Номер Назва установи

банку, МФО

(для нерези-

дентів — країна

реєстрації та

адреса банку)

Дата від-

криття

рахунка

Дата за-

криття

рахунка

Дата повідом-

лення податко-

вого органу

про

відкрит-

тя

про

закрит-

тя

Вказані рахунки (не) відповідають інформаційній базі даних _____

____________________________________________________.

(назва державного податкового органу)

278

Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент»

Інформація про своєчасність (несвоєчасність) повідомлення (непо-

відомлення) органу державної податкової служби про відкриття

(закриття) рахунка (рахунків) ____________________________

____________________________________________________.

1.11. Інформація про попередні документальні перевірки, проведені

податковими органами (крім зустрічних перевірок):

№

з/п

Назва органу,

що здійснював

перевірку, по-

сада та П.І.Б.

перевіряючого

№, дата

акта

пере-

вірки

Пере-

вірений

період

Типи

(види)

переві-

рок

Донараховано

всього (змен-

шено бюджет-

не відшкоду-

вання ПДВ,

зменшено

збитки),

тис. грн.

Стан

розра-

хунків з

бюдже-

том

1.12. При перевірці використано:

№

з/п

Повна назва документів,

які охоплені даною пере-

віркою (при необхідності

згрупованих за типом)

Період охоплення

перевіркою

Прізвище,

ініціали

перевіря-

ючих

вибірковим

методом

суцільним

порядком

1.13. Інформація про зустрічні перевірки, проведені у ході докумен-

тальної перевірки, про надіслані запити на їх проведення до інших

органів державної податкової служби.

1.14. Перелік комп’ютерних автоматизованих інформаційних сис тем

податкового органу, інформація яких використана під час перевірки.

1.15. У періоді, що перевіряється, підприємство користувалося піль-

гами з _______________________________________________

(код пільги, податок, на яку суму, звітний період)

1.15.1. У періоді, що перевіряється, підприємство (не) застосовувало

«0» ставку по податку на додану вартість.

1.15.2. У періоді, що перевіряється, підприємство не є платником

_____________________________________________ податків.

(перелік податків)

279

Додатки

1.16. У періоді, що перевіряється, підприємство мало наступне по-

дат кове навантаження: _________________________________.

(в розрізі років)

Фактично сплачено податків до бюджету ___________________

____________________________________________________

(в розрізі років та податків)

1.16.1. У періоді, що перевіряється, підприємство мало від’ємне

зна чення об’єкта оподаткування податком на прибуток в сумі

__________________________ грн (незначні прибутки), причи-

ною якого є __________________________________________

____________________________________________________

У періоді, що перевіряється, підприємство заявило до відшкодування

з бюджету податок на додану вартість у сумі ______________ грн

(при обсягах податкового зобов’язання в розмірі ___________ грн

та податкового кредиту в розмірі __________ грн відобразило до

сплати в бюджет податок на додану вартість в сумі _________ грн),

причиною чого є _______________________________________

____________________________________________________

1.16.2. Аналі з фінансово-господарської діяльності підприємства.

1.16.3. Аналіз причин, які вплинули на визначення факторів ризику

підприємства (відповідно до Порядку розподілу платників податків

за категоріями уваги).

1.17. Перевіркою (не) встановлено факти(ів) проведення господар-

ських операцій з суб’єктами господарювання, по яких установчі

документи, свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-

підприємця, угоди та (або) первинні документи визнано судовими

органами недійсними.

Перелік зазначених суб’єктів господарювання наведено в таблиці:

№

з/п

Суб’єкт

господарювання

Рішення суду Докумен-

ти, які ви-

знано не-

дійсними,

та з якого

часу

Період, в

якому здій-

снюються

ці госпо-

дарські

операції

назва,

місцезна-

ходжен-

ня

код за ЄД-

РПОУ/

ідентифіка-

ційний номер

дата номер назва

судової

інстан-

ції

280

Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент»

Вплив проведених господарських операцій з наведеними суб’єк-

тами на об’єкт оподаткування та податкові зобов’язання

__________________ (назва платника податку, що перевіряється)

відображено у ______________________ розділах акта перевірки

(довідки щодо обчислення ______________ податку).

1.18. Інформація про проведені підприємством інвентаризації його

основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних

цінностей, грошових коштів і документів, розрахунків та інших

статей балансу та її результати.

1.18.1. Інформація про проведену у ході перевірки інвентаризацію

та її результати.

2. Перевірка правильності ведення податкового обліку та

правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати

до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів

(обов’язкових платежів), неподаткових доходів, встановлених

законодавством, а також дотримання вимог іншого законодавства

Перевіркою (не) встановлено відсутність податкового обліку (пору-

шення порядку ведення податкового обліку) _________________

____________________________________________________.

(вказується зміст порушення з посиланням на пункти та статті нормативно-правових актів)

2.1. Валовий дохід

Перевіркою правильності визначення валового доходу (не) вста нов-

лено заниження (завищення) скоригованого валового доходу за ___

квартал (відповідний звітний період) ____ року в сумі _____ грн.

Зведені дані наведено в таблиці:

Таблиця № 1

грн

№

з/п

Звітний

період

Скоригований валовий дохід Відхилення

(гр. 4 – гр. 3)

Дані платника (дані

Декларації про при-

буток підприємства)

Дані перевірки

1 2 3 4 5