Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

111

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Что является целью пассивных операций?

____________________________________________________________________________________

2. Что является инструментами пассивных операций?

____________________________________________________________________________________

3. Каковы виды пассивных операций?

____________________________________________________________________________________

4. Почему облигации как инструмент привлечения ресурсов не нашли своего практического ис-

пользования?

____________________________________________________________________________________

5. Что входит в понятие ресурсной базы коммерческого банка?

____________________________________________________________________________________

6. Является

ли процент, выплачиваемый по привлеченным ресурсам, вознаграждением или у него

иная экономическая природа?

____________________________________________________________________________________

7. Раскройте содержание понятия «качество ресурсной базы коммерческого банка».

____________________________________________________________________________________

8. По материалам УМК и хрестоматии сравните трактовку пассивных операций в отечест-

венной и американской практике.

____________________________________________________________________________________

112

Библиографический список

(основной)

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник.— М.: Финста-

тинформ, 1995.— С. 97—110.

2. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И.Колесникова,

проф. Л.П.Кроливецкой.— М.: Финансы и статистика, 1998.— С. 115—182.

3. Общая теория денег и

кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ. Банки и бир-

жи, 1998.— С. 175—180.

4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробо-

зиной.— М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.— С. 373—378.

(дополнительный)

1. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ. Банки и

бир-

жи, 1998.

2. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. II.— М.: ТОО Инжиниринго-

консалтинговая компания «ДеКА», 1995.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Дело, 1994.

4. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса.—

М.: Финансы и статистика, 1996.

5.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции.— М.: Все для Вас, 1993.

113

ТЕМА 11. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Цели:

— понимать назначение активных операций;

— знать, какие активные операции осуществляют коммерче-

ские банки;

— уметь использовать отдельные активные операции в своем

хозяйственном обороте.

План темы

11.1. Понятие активных операций.

11.2. Расчетно-кассовые операции.

11.3. Ссудные операции.

11.4. Инвестиционные операции.

11.5. Комиссионные операции банков.

11.1. ПОНЯТИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

К активным операциям коммерческого банка относятся опера-

ции по размещению имеющихся у банка ресурсов для получения

прибыли и выполнению обязательств перед вкладчиками.

Активные операции осуществляются в целях получения прибыли

при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержа-

нии необходимого уровня ликвидности и рациональном распреде-

лении рисков по отдельным видам операций. Необходимость со-

блюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть

средств во вложения, не приносящие доходов либо приносящие его

в крайне ограниченном размере (например, наличность

в кассе).

В целях потребности всестороннего обеспечения деятельности бан-

ка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в активах та-

ких операций, как затраты: на банковские здания и оборудование, в

!

Активные

операции

банка

факторинговые инвестиционные форфейтинговые

фонды с ценными

бумагами

инкассовые

кредитные трастовые вексельные валютные

лизинговые

расчетно-

кассовые

дисконтные

брокерские

ст

р

аховые

по операциям с

недвижимостью

финансовые кон-

сультации

предоставление

прав участия во

взаимных фондах

прочие услуги

114

том числе специальное; специальные банковские программные про-

дукты и системы (по обслуживанию клиентов по компьютерным

системам «банк — клиент», ускоренные расчеты и операции с пла-

стиковыми карточками); инвестиции в развитие филиальной сети,

разработку новых технологий и т.п.

Коммерческий банк в соответствии с Законом «О банках и банков-

ской деятельности» может участвовать

в хозяйственной деятельно-

сти других предприятий только посредством предоставления де-

нежных средств, никакой другой непосредственно хозяйственной

деятельностью кредитная организация заниматься не имеет права.

Задание 11.1. С какой целью осуществляются активные операции?

____________________________________________________________________________________

11.2. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Расчетные операции — это операции по зачислению и списанию

средств со счетов клиентов, то есть осуществлению расчетов по по-

ручению клиентов (см. тему 4).

Кассовые операции — это операции по приему и выдаче наличных

денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре-

делить как операции, связанные с движением наличных денежных

средств.

В рамках

кассовых операций могут предоставляться услуги по ин-

кассированию наличных денежных средств клиентов, а также по

подкреплению кассовой наличностью обслуживаемых клиентов.

Коммерческие банки осуществляют кассовое обслуживание клиен-

тов на основании действующего законодательства и договора на

расчетно-кассовое обслуживание, которые регулируют полностью

все расчетно-кассовые взаимоотношения клиента и его банка.

Все предприятия

и организации, независимо от организационно-

правовой формы, обязаны осуществлять свои операции с наличны-

ми деньгами в соответствии с утвержденным порядком ведения кас-

совых операций и хранить кассовые остатки наличных денежных

средств в учреждениях банка на соответствующих счетах.

; Предприятия и организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лими-

тов, устанавливаемых обслуживающим банком совместно с руководителями предприятий. Для

установления лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия в банк представляют кассо-

вый план и составляется специальный расчет на установление лимита остатка кассы. Лимит ос-

татка наличных денег

в кассах предприятий устанавливается исходя из отраслевой принадлежно-

сти, особенностей деятельности и инкассации выручки предприятия.

Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка

наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в по-

рядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.

В соответствии с действующим законодательством предприятия

имеют право получать наличные деньги в следующих случаях:

!

115

— на выдачу заработной платы и аналогичные выплаты;

— на хозяйственные нужды;

— на командировочные расходы;

— на расчеты с производителями (фермерами) сельскохозяйст-

венной продукции.

Задание 11.2. Что такое лимит кассовой наличности на предприятии?

На основании чего определяется лимит кассовой наличности?

____________________________________________________________________________________

11.3. ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Ссудные операции — это операции по предоставлению (выдаче)

средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платно-

сти. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей

либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные

(учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно многообразны. Они делятся

на группы по следующим критериям (предложенная классификация

достаточно условна, в литературе можно встретить и иные класси-

фикации):

— тип заемщика — юридическое или физическое лицо, банк;

— способ обеспечения — необеспеченные (бланковые) и обес-

печенные — залогом (товарно-материальные ценности, ценные бума-

ги, гарантии, поручительства, недвижимость,

страхование); главная

причина, по которой банк требует обеспечение, — это риск понести

убытки в случае просроченности кредита или его невозврата;

— сроки кредитования — краткосрочные, среднесрочные,

долгосрочные.

; В настоящее время в России в связи с общей экономической ситуацией деление по срокам но-

сит условный характер. Кроме того, ссуды могут быть выданы до востребования (онкольные), то

есть кредит не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.

!

116

Классификация банковских кредитов

Банковские к

р

е

д

иты

в зависимости от характера заемщика

пе

р

сональные

(ф

изич. ли

ц

ам

)

д

еловые

(

ю

р

и

д

ич. ли

ц

ам

)

п

р

е

д

п

р

иятиям и о

р

ганиза

ц

иям

СП

,

меж

ду

на

р

о

д

ным и п

р

очим о

р

ганиза

ц

иям

сельском

у

хозяйств

у

коопе

р

ато

р

ам

а

р

ен

д

ато

р

ам

дру

гим банкам

по объекта кредитования

по

д

п

р

оизво

д

ственные запасы

на проведение коммерческих экс-

портно-импортных операций

по

д

сезонные зат

р

аты в с/х

на новое ст

р

оительство

на на

у

чные

р

аз

р

аботки

на п

р

иватизатию

по срокам погашения

погашаемые отс

р

оченные п

р

ос

р

оченные

по назначению

сельскохозяйственные

инвести

ц

ионные

пот

р

ебительские

п

р

омышленные

то

р

говые

бю

д

жетные

по срокам использования

с

р

очные

д

о вост

р

ебования

к

р

аткос

р

очные

(д

о 1 го

д

а

)

д

олгос

р

очные

(

свыше 3 лет

)

с

р

е

д

нес

р

очные

(

от 1 г.

д

о 3 лет

)

по степени риска

с повышенным

р

иском

безна

д

ежные к погашению

стан

д

а

р

тные

п

р

олонги

р

ованные

по степени возвратности

РЕПО

ст

р

аховое сви

д

етельство

бланковые к

р

е

д

иты

сс

уд

ы по

д

залог

га

р

антии

по

ру

чительство

117

— по отраслевой принадлежности заемщика — сезонные,

несезонные;

— порядок выдачи кредита — разовые и кредитные линии

(возобновляемые, или револьверные, ролловерные);

— метод погашения ссуды — погашаемые единовременно,

равными платежами в течение всего срока пользования кредитом, с

рассрочкой платежа. Ссуды с рассрочкой платежа, то есть с нерав-

номерным погашением основного долга в зависимости

от опреде-

ленных факторов, закрепленных соответствующим кредитным до-

говором;

— порядок взимания процентов — ссуды с удержанием про-

центов в момент предоставления кредита; ссуды с уплатой процентов

в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными

взносами на протяжении всего срока пользования (ежемесячно, один

раз в полугодие, по специально оговоренному графику

и т.д.).

11.4. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ

Инвестиционные операции делятся на две большие сферы дея-

тельности коммерческого банка:

— операции, совершаемые банком от своего имени и за свой

счет, то есть собственные операции банка;

— операции, совершаемые по поручению, от имени и за счет

клиента (или их еще называют фондовыми операциями банка).

Предметом и инструментом осуществления инвестиционных

опера-

ций — как собственных, так и по поручению клиента — являются

ценные бумаги. Операции с ценными бумагами включают: ссуды

под ценные бумаги; покупку ценных бумаг для собственного порт-

феля; первичное размещение разнообразных вновь выпущенных

ценных бумаг; хранение ценных бумаг и т.п.

Собственные инвестиционные операции банка подразделяются на:

— реальные инвестиции;

— портфельные инвестиции.

Основным отличием инвестиционных операций коммерческого

банка от кредитных является то, что инициатива проведения первых

исходит от самого банка, а не от его клиента. Это инвестиционная

деятельность самого банка.

Реальные инвестиции (производственные) — вложения капитала,

направленные на новое строительство, реконструкцию, расширение

и техническое перевооружение действующих предприятий, а также

вложения в

акции и паи, то есть участие в уставном капитале небан-

ковских структур в целях совместной финансово-хозяйственной

деятельности.

Осуществление инвестиционных операций может осуществляться

посредством лизинговых операций; долгосрочного кредитования

новых и действующих производств; долгосрочного кредитования

инновационных и научных проектов.

Портфельные инвестиции — финансовые вложения в приобрете-

ние бумаг — акций, облигаций, долговых обязательств

, государст-

венных ценных бумаг, то есть все остальные операции с ценными

бумагами. Эти операции осуществляются в целях формирования

!

118

собственного портфеля ценных бумаг. Портфельные инвестиции

имеют целью получение доходов в виде процентов или дивидендов,

а также создание финансового резерва ликвидных средств.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами по поруче-

нию и за счет клиента. К ним относятся:

— операции с векселями — учетные и переучетные операции,

операции по протесту векселей,

по инкассированию, домицилиро-

ванию, акцепту, авалированию, хранению и т.д.;

— операции с ценными бумагами, котирующимися на фондо-

вых биржах;

формирование портфеля ценных бумаг по поручению клиента за его

счет и в его интересах.

Дополнительно см.: Деньги. Кредит. Банки: Хрестоматия.— Ново-

сибирск, СибАГС, 2001.

Задание 11.3. Раскройте значение понятий «реальные инвестиции», «портфельные инве-

стиции».

____________________________________________________________________________________

11.5. КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

К комиссионным операциям относятся операции, осуществляемые

банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят бан-

кам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

— операции по инкассированию дебиторской задолженности

(получение денег по поручению клиентов на основании различных

денежных документов);

— переводные операции;

— торгово-комиссионные

(торгово-посреднические) операции

(покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных ме-

таллов; факторинговые и др.);

— гарантийные операции — операции по выдаче банком га-

рантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении опре-

деленных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

Гарантии могут выдаваться как обеспечение при ссудных операци-

ях

; как подтверждение платежеспособности своего клиента; как

подтверждение ликвидности векселя;

— операции по хранению ценностей в индивидуальных сейфах

или в хранилище коммерческого банка;

— трастовые (доверительные) операции;

— операции по предоставлению клиентам юридических, кон-

сультационных и иных услуг.

Задание 11.4. В чем, по Вашему мнению, состоит особенность посреднических операций

банка? Перечислите их.

____________________________________________________________________________________

!



119

ВЫВОДЫ:

1. К активным операциям коммерческого банка относятся операции

по размещению имеющихся у банка ресурсов для получения прибы-

ли и выполнению обязательств перед вкладчиками.

2. Основными каналами размещения привлеченных средств служат

активные операции: кредитные (учетно-ссудные), операции с цен-

ными бумагами и т.п.

3. Ссудные операции — это операции по предоставлению

(выдаче)

средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платно-

сти. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей

либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные

(учетно-ссудные) операции.

4. Предметом и инструментом осуществления инвестиционных

операций — как собственных, так и по поручению клиента — явля-

ются ценные бумаги. Операции с ценными бумагами

включают:

ссуды под ценные бумаги; покупку ценных бумаг для собственного

портфеля; первичное размещение разнообразных вновь выпущен-

ных ценных бумаг; хранение ценных бумаг и т.п.

5. К комиссионным операциям относятся операции, осуществляе-

мые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят

банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

120

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Какова цель проведения активных операций банком?

____________________________________________________________________________________

2. Назовите виды активных операций?

____________________________________________________________________________________

3. Какие из активных операций направлены на поддержание ликвидности банка?

____________________________________________________________________________________

4. Какие из активных операций направлены в первую очередь на извлечение прибыли?

____________________________________________________________________________________

5. Какие, на Ваш взгляд, активные операции являются особо

рисковыми?

____________________________________________________________________________________

6. Какое место в активных операциях принадлежит:

— кредитным операциям_______________________________________________________________

— операциям с ценными бумагами______________________________________________________

— лизинговым операциям______________________________________________________________

— инвестиционным___________________________________________________________________

— факторинговым____________________________________________________________________

7. Можно ли отнести комиссионные операции к активным?

____________________________________________________________________________________

8. Что относится к комиссионным операциям?

____________________________________________________________________________________

9. Целесообразно ли с точки зрения банка проводить активные операции, не приносящие дохода?

Что относится к подобным операциям?

____________________________________________________________________________________

Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

Подождите немного. Документ загружается.