Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

Подождите немного. Документ загружается.

121

Библиографический список

(основной)

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник.— М.: Финстатин-

форм, 1995.— С. 111—145, 216—223.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Дело, 1994.— С. 90—95.

3. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И.Колесникова,

проф. Л.П

.Кроливецкой.— М.: Финансы и статистика, 1998.— С. 183—297, 100—104, 365—384.

4. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ. Банки и бир-

жи, 1998.— С. 180—220.

5. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции.— М.: Все для Вас,

1993.— С. 174—297.

6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под

ред. проф. Л.А.Дробо-

зиной.— М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.— С. 378—386.

(дополнительный)

1. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внеш-

неэкономической деятельности.— М.: АО «Консалт-Банкир», 1995.

2. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: Банки и биржи,

ЮНИТИ. 1997.

3. Банковская

система России. Настольная книга банкира. Кн. I—V.— М.: ТОО Инжиниринго-

консалтинговая компания «ДеКА», 1995.

4. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие / Под

ред. О.И.Лаврушина.— М.: Инфра-М, 1996.

5. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики.— М.: Консалт-

Банкир, 1997.

6. Блумфильд А. Как

взять кредит в банке.— М.: Инфра-М, 1996.

7. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках.— М.: Менатеп-Информ, 1994.

8. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций.— М.: Приор, 1995.

9. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке: Учеб. пособие.— М.: Инфра-М, 1996.

10.

Миркин Я.М. Операции с ценными бумагами.— М.: Финансы и статистика, 1996.

11. Смирнов А.Л. Лизинговые операции.— М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1996.

122

ТЕМА 12. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Цели:

— понимать, что такое вексель;

— знать, какие операции могут осуществляться с векселями;

— уметь использовать вексель в зависимости от конкретной

ситуации;

План темы

12.1. Возникновение векселя.

12.2. Сущность векселя.

12.3. Содержание векселя.

12.4. Операции банка с векселями.

12.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ

Вексель как универсальный инструмент кредитно-расчетных отно-

шений появился в результате многовекового развития товарно-

денежных отношений.

; История векселя, равно как и история денег, банков, уходит в глубь веков. В Вавилоне, Риме,

Древней Греции, у финикийцев с развитием денежных отношений появились в обороте денежные

долговые обязательства, напоминающие современные векселя. Однако подлинная история векселя

связана с развитием капиталистических отношений, и родиной переводного векселя признается

Италия. В XII—XIII вв. в

силу целого ряда экономических, политических и географических фак-

торов сложились наиболее благоприятные условия для развития торговых связей с другими стра-

нами.

Именно потребности торгового оборота, развитие ярмарочной тор-

говли вызвали к жизни вексель. Его изобретателями можно считать

средневековых менял-ростовщиков, занимавшихся наряду с обыч-

ным обменом, хранением монет и переводом денег из страны в

страну, из города в город. В результате таких операций и родился

переводной вексель.

; Прообразом современного переводного векселя было сопроводительное письмо банкира-

менялы, адресованное своему коллеге в другой стране или другом городе и содержащее просьбу о

выдаче подателю письма — обычно купцу, отправлявшемуся на ярмарку, — определенной суммы

в местной валюте взамен уплаченной купцом при выезде.

Так появились три основные участника вексельных отношений:

— векселедатель — банкир, получивший деньги и выдавший

сопроводительное письмо;

— первый держатель — вексельный кредитор — купец, по-

именованный получателем денег в сопроводительном письме;

— плательщик — банкир, которому была адресована просьба

о выплате определенной суммы подателю сопроводительного письма.

Первоначально отношения между участниками этой переводной опе-

рации носили чисто доверительный характер, но с развитием и ус-

ложнением денежного обращения приобрели характер юридического

обязательства. При этом не только векселедатель, но и банкир, кото-

рому была адресована просьба о платеже, после принятия письма

123

(впоследствии это действие превратилось в акцепт переводного век-

селя) признавались лицами ответственными за оплату (векселя).

Задание 12.1. В чем состоят предпосылки возникновения векселя? Перечислите их.

____________________________________________________________________________________

12.2. СУЩНОСТЬ ВЕКСЕЛЯ

Вексель (от англ. wechsel — «обмен») — это безусловное пись-

менное долговое обязательство строго установленной законом

формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное

право по наступлении срока требовать от должника платы обозна-

ченной в векселе денежной суммы.

Постепенно с развитием и усложнением рыночных отношений

функция векселя как средства перевода денег постепенно утратила

свое значение, но неизмеримо выросла его роль в сфере кредитно-

расчетных отношений.

Прежде всего, вексель становится важнейшим, чрезвычайно удоб-

ным, универсальным кредитным инструментом, незаменимым для

оформления кредитных отношений между поставщиком и покупа-

телем, экспортером и

импортером, кредитором и заемщиком. Воз-

можность облегченной переуступки права требования по векселю

другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента)

либо вручением в случаях, предусмотренных законодательством,

позволила существенно расширить круг участников вексельного

оборота. Поскольку одним и тем же векселем в процессе обращения

стало возможным погасить целый ряд денежных обязательств, век-

сель становится не

только инструментом кредита, но и удобным,

широко применяемым средством платежа, суррогатом денег.

Различают два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный

документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обяза-

тельство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму

денег в определенный срок и в определенном месте получателю

средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам платель-

щик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, со-

держащий безусловный приказ кредитора (трассанта) своему де-

битору (трассату) выплатить определенную сумму в установлен-

ный срок определенному лицу (ремитенту). (Синоним переводно-

го векселя — тратта — от

лат. trahere — «тащить, тянуть»).

124

Отличия этих видов векселей состоят в следующем:

Простой вексель Переводной вексель

есть обычная долговая

расписка должника —

обещание уплатить

предложение (оферта) кредито-

ра должнику уплатить получа-

телю (ремитенту) сумму денег

участвуют два лица —

векселедатель (долж-

ник) и получатель (кре-

дитор).

участвуют три лица:

векселедатель (кредитор) —

трассант; плательщик (деби-

тор) — трассат; векселедержа-

тель (получатель платежа по

векселю) — ремитент

плательщик (дебитор)

по отношению к вексе-

ледержателю (кредито-

ру) или по указанию

этого векселедержателя

— по отношению к

третьему лицу всегда

лично оплачивает век-

сель, а, значит, не тре-

буется акцепт векселя

кредитор предлагает своему

дебитору оплатить долг не

ему, а третьему лицу, по от-

ношению к которому данный

кредитор,

скорее всего, являет-

ся должником, то есть он не

лично платит свой долг, а по

его просьбе это делает другое

лицо

Посредством переводного векселя уплата долга переводится на дру-

гое лицо. Обязательство векселедателя приобретает своеобразный ус-

ловный характер: «Я заплачу, если не заплатит плательщик».

Механизм обращения простого и переводного векселей представле-

ны на следующих схемах.

Простой вексель

1 — покупатель (векселедатель) вручает вексель продавцу (векселе-

дателю); 2 — продавец (векселедержатель)

отгружает товар,

продукцию, оказывает услуги покупателю, заказчику; 3 — продавец

предъявляет вексель к оплате; 4 — покупатель оплачивает вексель.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован платель-

щиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу ис-

полнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же

как векселедатель простого векселя, является главным вексельным

должником, он несет ответственность

за оплату векселя в установ-

ленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны

векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т.п.

с обязательным проставлением подписи плательщика.

Векселедатель

(покупатель,

плательщик)

Векселедержатель

(продавец,

получатель платежа

125

Переводной вексель

1 — векселедатель (трассант) направляет плательщику (трасса-

ту, то есть лицу-должнику) товар, а также тратту; 2 — пла-

тельщик (трассат) возвращает акцептованный вексель векселе-

дателю (трассанту); 3 — векселедатель (трассант) направляет

акцептованный вексель ремитенту-получателю денег по перевод-

ному векселю; 4 — ремитент направляет вексель трассату к оп-

лате; 5 — трассат оплачивает вексель

и одновременно гасит век-

сель, делая отметку об уплате на его оборотной стороне.

Задание 12.2. В чем, по Вашему мнению, состоит принципиальное отличие простого и пе-

реводного векселей? Перечислите и раскройте экономическое содержание.

____________________________________________________________________________________

12.3. СОДЕРЖАНИЕ ВЕКСЕЛЯ

Вексель является строго формализованным документом. Он со-

держит перечень обязательных реквизитов; отсутствие хотя бы од-

ного из них лишает вексель юридической силы.

; Реквизиты векселя

вексельная метка — обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на

котором написан документ;

место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

обещание уплатить определенную денежную сумму;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

срок платежа;

место платежа;

наименование того, кому или по

приказу кого должен быть совершен платеж;

подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.

Положение о переводном и простом векселе предусматривает, что

платеж по простому векселю либо по акцептованному плательщику

переводному векселю может быть дополнительно гарантирован по-

средством выдачи аваля (гарантии).

Гарантом — поручителем по оплате векселей в настоящее время

чаще всего выступает банк. При этом банк может гарантировать

платеж как за первоначального плательщика, так и

за каждого дру-

гого обязанного по векселю лица.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая дела-

ется на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю

(аллонже).

Поставщик Трассант Трассат

Ремитент

5 4 3

126

Банковская гарантия (аваль) может быть проставлена и использова-

на в полной сумме векселя или в части вексельной суммы. В случае

оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие

из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, спо-

собствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает воз-

можность передачи векселя из рук

в руки в качестве орудия платежа

с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача вексе-

ля по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому

лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Вексе-

ледержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном

листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите

вместо

меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

; Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а лицо, получающее век-

сель по индоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю.

В вексельном праве предусмотрено, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными

и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участ-

вующие в нем лица

несут солидарную ответственность за платежи. Индоссирование векселей расши-

ряет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого

кредита в кредитное средство обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформ-

ляются в пределах установленного срока платежа.

Сроки платежа по векселю могут быть установлены следую-

щими способами:

— на определенный день — в векселе указывается конкретная

дата платежа, например: «Обязуюсь заплатить 14 декабря 2001 г.».

Это классический вариант, воплощающий все качества торговой

сделки,

строго определенной во времени;

— по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления

к платежу, иногда с оговоркой минимального и максимального сро-

ка предъявления, который не может быть более одного года со дня

выставления, например: «по предъявлении, но не позднее 04 октяб-

ря 2001 г.», «по предъявлении, но не ранее 30 мая 2001 г.»;

—

во столько-то времени от составления векселя, например:

«Оплатите вексель через 4 месяца», или «Срок 5 месяцев со дня вы-

ставления». Отсчет начинается со следующего дня после составления

векселя. В данном случае срок платежа падает на то число последнего

месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если тако-

го числа нет, то

на последнее число этого месяца. Если срок платежа

назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразуме-

вается 1; 15 и последнее число месяца. Так, по векселю, выписанному

30 января на 1 месяц, срок платежа наступит 28 февраля, а по этому

же векселю с платежом через 3 месяца — 30 апреля;

— во столько-то времени от

предъявления – установление

сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Запись

имеет вид: «Платите через (число дней) после предъявления». День

предъявления есть дата отметки плательщика на векселе о согласии

на оплату. Вместе с тем этот способ платежа более удобен платель-

щику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет

срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу.

127

Векселя делятся на процентные и дисконтные. В процентных век-

селях доход векселедержателя получается за счет начисляемого

процента к цене приобретения, номиналу. В дисконтных векселях

доход векселедержателя составляет разница между ценой приобре-

тения и ценой погашения.

Задание 12.3. Как Вы думаете, почему такое пристальное внимание уделяется реквизитам

векселя? Ответ обоснуйте.

____________________________________________________________________________________

12.4. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции по выпуску собственных векселей банками рассмотрены

в теме 10.

Учет векселей. Он состоит в том, что векселедержатель продает

или передает вексель банку по индоссаменту до наступления срока

платежа и получает за него вексельную сумму за вычетом опреде-

ленного процента. По существу, векселедержатель досрочно полу-

чает вексельную сумму. Это своеобразный

кредит, за который нуж-

но платить, — такой процент называется учетным процентом или

дисконтом.

Платежи по векселям осуществляются через банк посредством вы-

полнения им операций по домициляции (домицилированию) и ин-

кассированию векселей.

Домициляция означает назначение плательщиком по векселю како-

го-либо третьего лица — домицилята, обычно обслуживающего бан-

ка. Оговорка о домициляции

проставляется на векселе при выписке

векселедателем или акцепте плательщиком соответственно под их

подписями. Такие векселя, внешним признаком которых является

надпись «Платеж в … банке», называются домицилированными.

Домицилят не является лицом, ответственным по векселю, а лишь

своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоста-

вившего в его распоряжение необходимые средства.

Цель домициляции — не

пропустить сроки платежа по векселю.

; Преимущества подобных операций для банков состоят в том, что они увеличивают, во-

первых, свою депозитную базу за счет аккумуляции средств (для погашения векселей) на специ-

альных накопительных счетах в течение определенных сроков; во-вторых, доходы — за счет взи-

мания комиссионных, со своих клиентов плата обычно не взимается.

Клиенты же в

этом случае освобождаются от необходимости контроля за сроками платежей по

векселям, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа.

Инкассирование векселей (в отличие от домициляции) представ-

ляет собой выполнение поручения векселедержателя по получению

платежа. Основанием для инкассирования векселей является инкас-

128

совый индоссамент, содержащий поручение держателя векселя: «на

инкассо», «валюта к получению» и т.д.

При передаче векселя банку на инкассо векселедержатель (индос-

сант) остается кредитором и собственником по векселю.

Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъ-

явлению векселя в срок плательщику и по получению причитающе-

гося по нему

платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан свое-

временно переслать его в учреждение банка по месту платежа и по-

ставить в известность плательщика повесткой о поступлении доку-

мента на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на

счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

; За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комисси-

онное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с

клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные

с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или

случае его неплатежеспособности.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конто-

ры, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю.

Действующее законодательство предусматривает предъявление век-

селя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже

на следующий день после истечения даты платежа по векселю не

позднее 12 часов дня. Банк, который выполняет поручение клиента

по инкассированию векселей, несет ответственность за своевремен-

ное их опротестование.

; Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с опи-

сью, которая содержит следующие данные:

— подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту;

— срок платежа по векселю;

— сумма платежа;

— подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса;

— причина протеста;

— название банка, от имени которого совершается

протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъяв-

ляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в

установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель

возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по

векселю плательщик отвечает отказом, нотариус составляет акт

о протесте векселя в неплатеже. После совершения процедуры

протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, кото-

рый получает право на взыскание суммы платежа по векселю в су-

дебном порядке.

Причем если на векселе были сделаны индоссаменты, последний

векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить

иск к любому индоссанту.

129

Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки век-

сельной давности, которые различны в зависимости от характера

ответственности каждого участника векселя:

— к акцептанту переводного векселя — 3 года;

— к векселедателю простого векселя или индоссанту перевод-

ного векселя — 1 год;

— для исковых требований индоссантов друг другу — 6 месяцев.

Задание 12.4. Сравните операции по домициляции и инкассированию векселей. Чем эти

операции отличаются друг от друга? Ответ обоснуйте.

____________________________________________________________________________________

ВЫВОДЫ:

1. Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство

строго установленной законом формы, дающее его владельцу (век-

селедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать

от должника платы обозначенной в векселе денежной суммы.

2. Вексель является универсальным кредитным инструментом, не-

заменимым для оформления кредитных отношений между постав-

щиком и покупателем, экспортером и

импортером, кредитором и за-

емщиком. Возможность облегченной переуступки права требования

по векселю другому лицу посредством передаточной надписи (ин-

доссамента) либо вручением в случаях, предусмотренных законода-

тельством, позволила существенно расширить круг участников век-

сельного оборота.

3. Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письмен-

ный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обя

зательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму

денег в определенный срок и в определенном месте получателю

средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам платель-

щик, и, по существу, он является его долговой распиской.

4. Переводной вексель (тратта) — это письменный документ,

содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) своему

дебитору (трассату) выплатить

определенную сумму в установ-

ленный срок определенному лицу (ремитенту). (Синоним перевод-

ного векселя — тратта от лат. trahere — «тащить, тянуть»).

5. Реквизиты векселя: вексельная метка — обозначение докумен-

та словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором на-

писан документ; место и время составления векселя (день, месяц и

год составления); обещание

уплатить определенную денежную

сумму; указание денежной суммы цифрами и прописью (исправле-

ния не допускаются); срок платежа; место платежа; наименова-

ние того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

подпись векселедателя — представляется им собственноручно ру-

кописным путем.

6. Коммерческие банки выполняют следующие операции с вексе-

лями: эмитирование собственных векселей;

учет и переучет вексе-

лей; домицяляцию и инкассирование векселей; протест векселей.

130

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Что такое вексель?

____________________________________________________________________________________

2. В чем принципиальное отличие векселя от любого другого долгового обязательства?

____________________________________________________________________________________

3. Что такое индоссамент?

____________________________________________________________________________________

4. Какова роль векселя в обслуживании товарного обращения?

____________________________________________________________________________________

5. Что такое банковский вексель?

____________________________________________________________________________________

6. Какие операции осуществляет банк с векселями?

____________________________________________________________________________________

7. Что

понимается под дисконтированием векселей?

____________________________________________________________________________________

8. Что такое переучет векселей?

____________________________________________________________________________________

Библиографический список

(основной)

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 1998.—

С. 343—356.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой.— М.:

Финансы и статистика, 1998.— С. 92—99.

(дополнительный)

1. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России.— М.: Консалтбанкир, 1997.

2. Иванов Д.Л. Вексель.— М.: Изд-во АО «Консалтбанкир»,1994.

3. Митин Б.А. Операции с векселями: налоги, учет, арбитражная практика.— М., 1999.