Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ ¹4. Ðîçðàõóíêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿

101

êðåäèòè ç äîòðèìàííÿì âèìîã ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè. Íåðåçè-

äåíòàì – þðèäè÷íèì òà ô³çè÷íèì îñîáàì – êðåäèòí³ ðàõóíêè â íàö³î-

íàëüí³é âàëþò³ íå â³äêðèâàþòüñÿ.

Êðåäèòí³ ðàõóíêè ïðèçíà÷åí³ äëÿ îáë³êó êðåäèò³â, ÿê³ íàäàí³ øëÿõîì

îïëàòè ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â ÷è ïåðåðàõóâàííÿ íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê

ïîçè÷àëüíèêà â³äïîâ³äíî äî óìîâ êðåäèòíî¿ óãîäè.

Äåïîçèòí³ ðàõóíêè ï³äïðèºìñòâàì òà ¿õ â³äîêðåìëåíèì ï³äðîçä³ëàì

â³äêðèâàþòüñÿ íà ï³äñòàâ³ óêëàäåíîãî äåïîçèòíîãî äîãîâîðó ì³æ âëàñíè-

êîì ðàõóíêà òà óñòàíîâîþ áàíêó íà âèçíà÷åíèé ó äîãîâîð³ ñòðîê. Êîøòè

íà äåïîçèòí³ ðàõóíêè ïåðåðàõîâóþòüñÿ ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêà ³ ï³ñëÿ çàê³í-

÷åííÿ ñòðîêó çáåð³ãàííÿ ïîâåðòàþòüñÿ íà ïîòî÷íèé ðàõóíîê.

Â³äñîòêè çà äåïîçèòíèìè âêëàäàìè ïåðåðàõîâóþòüñÿ â òàêîìó æ ïî-

ðÿäêó àáî çàðàõîâóþòüñÿ íà ïîïîâíåííÿ äåïîçèòó. Ïðîâåäåííÿ ðîçðàõóí-

êîâèõ îïåðàö³é òà âèäà÷à êîøò³â ãîò³âêîþ ç äåïîçèòíîãî ðàõóíêà çàáîðî-

íÿºòüñÿ.

Ïðè öüîìó äîäåðæóþòüñÿ íàñòóïíèõ çàãàëüíèõ âèìîã ùîäî ïîðÿäêó

â³äêðèòòÿ ðàõóíê³â.

Îôîðìëÿþòü çàÿâó íà â³äêðèòòÿ ðàõóíêà âñòàíîâëåíîãî çðàçêà, ðàçîì ç

ÿêîþ ïîäàþòü äî óñòàíîâè áàíêó:

• ñâ³äîöòâî (çàñâ³ä÷åíó íîòàð³àëüíî êîï³þ) ïðî äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ â

îðãàí³ äåðæàâíî¿ âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ³íøîìó îðãàí³, óïîâíîâàæåíîìó

çä³éñíþâàòè äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ;

• íàëåæíèì ÷èíîì çàðåºñòðîâàíèé ñòàòóò àáî ïîëîæåííÿ, çàñâ³ä÷åíå

íîòàð³àëüíî ÷è ðåºñòðóþ÷èì îðãàíîì;

• äîâ³äêó, ùî ï³äòâåðäæóº âçÿòòÿ ï³äïðèºìñòâà íà ïîäàòêîâèé îáë³ê;

• êàðòêó ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â îñ³á, ÿêèì â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíî-

äàâñòâà ÷è óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â ï³äïðèºìñòâà íàäàíî ïðàâî ðîçïî-

ðÿäæåííÿ ðàõóíêîì òà ï³äïèñó ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â. Ó êàðòêó

âêëþ÷àºòüñÿ òàêîæ çðàçîê â³äáèòêà ïå÷àòêè, ïðèñâîºíî¿ ï³äïðèºì-

ñòâó;

• êîï³þ äîêóìåíòà ïðî ðåºñòðàö³þ â îðãàíàõ Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿-

íè, çàñâ³ä÷åíó íîòàð³àëüíî àáî îðãàíîì, ùî âèäàâ â³äïîâ³äíèé äîêó-

ìåíò.

Ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà, äîãîâ³ðí³ îá’ºäíàííÿ, òîâàðí³ á³ðæ³, äðóêî-

âàí³ çàñîáè ìàñîâî¿ ³íôîðìàö³¿ (ðåäàêö³¿, âèäàâíèöòâà), êð³ì çàçíà÷åíèõ

äîêóìåíò³â, íàäàþòü íîòàð³àëüíî çàñâ³ä÷åíó êîï³þ óñòàíîâ÷îãî äîãîâîðó.

Äîãîâ³ð íà â³äêðèòòÿ òà îáñëóãîâóâàííÿ áàíê³âñüêîãî ðàõóíêà óêëà-

äàºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî Òèïîâîãî äîãîâîðó íà îáñëóãîâóâàííÿ êîìåðö³éíèì

áàíêîì.

Ô³çè÷íèì îñîáàì – ñóá’ºêòàì ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿê³

çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü áåç ñòâîðåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ïîòî÷íèé òà

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

102

³íø³ ðàõóíêè â³äêðèâàþòüñÿ íà ¿õ ³ì’ÿ. Çà äîâ³ðåí³ñòþ ï³äïðèºìöÿ, ùî çàñ-

â³ä÷åíà íîòàð³àëüíî, ðàõóíêîì ï³äïðèºìöÿ ìîæóòü ðîçïîðÿäæàòèñÿ ³íø³

îñîáè.

Îñîáëèâîñò³ òà ïåðåë³ê äîêóìåíò³â äëÿ â³äêðèòòÿ ðàõóíê³â ó ³íøèõ âè-

ïàäêàõ íàâåäåíî â òàáëèö³ 4.1.

Ó ðàç³ â³äêðèòòÿ ïîòî÷íîãî ðàõóíêà äëÿ âåäåííÿ ñï³ëüíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áåç

ó÷àñò³ ³íîçåìíèõ ³íâåñòîð³â, êîï³ÿ äîêóìåíòà ïðî ðåºñòðàö³þ äîãîâîðó ïðî

ñï³ëüíó ä³ÿëüí³ñòü íå ïîäàºòüñÿ, à â êàðòö³ ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â ñòàâèòüñÿ

çðàçîê â³äáèòêà ïå÷àòêè ó÷àñíèêà äîãîâîðó, ÿêîìó çà äîâ³ðåí³ñòþ óñ³õ ó÷àñ-

íèê³â äîãîâîðó ïðî ñï³ëüíó ä³ÿëüí³ñòü íàäàíî ïðàâî ðîçïîðÿä÷îãî ï³äïèñó

ïðè ïðîâåäåíí³ ãðîøîâèõ îïåðàö³é çà öèì ðàõóíêîì.

Â³äì³òêà óñòàíîâè áàíêó ïðî â³äêðèòòÿ ðàõóíêà ñòàâèòüñÿ íà òèòóëüí³é

ñòîð³íö³ ïåðøîãî ïðèì³ðíèêà äîãîâîðó.

Ó äîãîâîð³ ì³æ áàíêîì òà ô³çè÷íîþ îñîáîþ çàçíà÷àºòüñÿ íîìåð, äàòà

òà êèì âèäàíèé äîêóìåíò, ùî çàñâ³ä÷óº ô³çè÷íó îñîáó, àäðåñà ïîñò³éíîãî

ì³ñöÿ ïðîæèâàííÿ, à òàêîæ ³äåíòèô³êàö³éíèé íîìåð ô³çè÷íî¿ îñîáè.

Ïðè ðåîðãàí³çàö³¿ ï³äïðèºìñòâà (çëèòò³, ïðèºäíàíí³, ïîä³ë³, ïåðåòâî-

ðåíí³, âèä³ëåíí³) ïîäàþòüñÿ òàê³ ñàì³ äîêóìåíòè, ÿê ³ äëÿ â³äêðèòòÿ ðàõóí-

êà âïåðøå.

Âèêîíàííÿ îïåðàö³é íà ïîòî÷íèõ ðàõóíêàõ çä³éñíþºòüñÿ íà ï³äñòàâ³

ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â ó áåçãîò³âêîâ³é òà ãîò³âêîâ³é ôîðìàõ. Ó ðîçðà-

õóíêîâèõ äîêóìåíòàõ çàçíà÷àºòüñÿ ï³äñòàâà äëÿ ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â.

Ïðè ïðîâåäåíí³ îïåðàö³é ó áåçãîò³âêîâ³é ôîðì³ ô³çè÷í³ îñîáè äîòðè-

ìóþòüñÿ âèìîã, ïåðåäáà÷åíèõ ²íñòðóêö³ºþ ÍÁÓ «Ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðà-

õóíêè â ãîñïîäàðñüêîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè» é ³íøèìè íîðìàòèâíèìè àêòà-

ìè Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè.

Íà ïîòî÷í³ ðàõóíêè â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ ô³çè÷íèõ îñ³á-ðåçèäåíò³â

çàðàõîâóþòüñÿ:

• îïëàòà ïðàö³, ïåíñ³¿, äîïîìîãè, àâòîðñüê³ ãîíîðàðè çà ë³òåðàòóðí³ ðî-

áîòè, ìóçè÷í³ òâîðè, âèòâîðè îáðàçîòâîð÷îãî ìèñòåöòâà, çà àðòèñòè÷-

íó ä³ÿëüí³ñòü, íàóêîâ³ ðîáîòè òà âèíàõîäè;

• âèïëàòè ñòðàõîâèõ òà âèêóïíèõ ñóì, ïîçè÷îê ç îñîáèñòîãî ñòðàõóâàí-

íÿ, ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ çà ìàéíîâèì ñòðàõóâàííÿì;

• îðåíäíà ïëàòà çà íàéìàííÿ æèòëîâèõ ïîìåøêàíü, ðóõîìîãî ³ íåðóõî-

ìîãî ìàéíà;

• â³äøêîäóâàííÿ øêîäè, çàïîä³ÿíî¿ ðîá³òíèêàì òà ñëóæáîâöÿì êàë³öò-

âîì àáî ó ðàç³ âòðàòè ãîäóâàëüíèêà;

• êîøòè â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ çà ïðîäàíó ³íîçåìíó âàëþòó;

• êîøòè çà ðåàë³çîâàíå âëàñíå ìàéíî òà çà çäàíó ñ³ëüãîñïïðîäóêö³þ;

• ³íø³ íàäõîäæåííÿ ó âèïàäêàõ, ùî íå ñóïåðå÷àòü ÷èííîìó çàêîíîäàâ-

ñòâó Óêðà¿íè.

Ëåêö³ÿ ¹4. Ðîçðàõóíêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿

103

Òàáëèöÿ 4.1

Ïåðåë³ê äîêóìåíò³â, ùî ïîäàþòüñÿ áàíêó äëÿ â³äêðèòòÿ ðàõóíê³â îêðåìèì êë³ºíòàì

Види клієнтів

банку

Відокремлені підрозділи підприємств

Виробнича кооперація, спільне

виробництво за участю іноземних

інвесторів без створення

юридичної особи

Фізична особа –

суб’єкт

підприємницької

діяльності

Фізична особа

Документи,

що подаються

для відкриття

рахунків

а) заява на відкриття поточного рахунка

встановленого зразка;

б) копія свідоцтва про державну реєстрацію

юридичної особи, засвідчена нотаріально чи

органом, який видав свідоцтво про державну

реєстрацію;

в) копія належним чином оформленого

положення про відокремлений підрозділ,

засвідчена нотаріально чи органом, що

створив відокремлений підрозділ;

г) картка

з відбитком печатки та зразками

підписів службових осіб підрозділу, яким

згідно з чинним законодавством та

відповідними документами підприємства

надано право розпорядження рахунком та

підписування розрахункових документів;

д) клопотання підприємства або відповідного

органу організації до банку, в якому

відкривається поточний рахунок

відокремленому підрозділу, про відкриття

рахунка із зазначенням місцезнаходження

підприємства

а)

заява про відкриття рахунка,

підписана особою, якій надано

право розпорядчого підпису при

проведенні грошових операцій за

цим рахунком;

б) копія договору про ведення

спільної діяльності, засвідчена

нотаріально;

в) копія документа про реєстрацію

такого договору (контракту),

засвідчена нотаріально або

органом, що видав документ про

реєстрацію;

г) рішення учасників договору про

визначення осіб

, яким надається

право розпорядчого підпису при

проведенні грошових операцій за

цим рахунком, що оформлюється у

вигляді довіреності;

д) картка із зразками підписів та

відбитком печатки

а) заява про

відкриття рахунка,

підписана

підприємцем;

б) копія свідоцтва

про державну

реєстрацію суб’єкта

підприємницької

діяльності;

в) картка із зразком

підпису, засвідчена

нотаріально

а)

заява;

б) документ, що

засвідчує особу

(паспорт або

документ, що

замінює його);

в) договір на

відкриття та

обслуговування

рахунка між

банком та

громадянином;

г) картка із

зразком підпису,

який здійснюється

в присутності

працівника банку,

що відкриває

рахунок, та

засвідчується цим

працівником і

головним

бухгалтером або

керівником

установи банку

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

104

Ç ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³ ô³çè÷íèõ îñ³á-ðåçèäåíò³â çà

ðîçïîðÿäæåííÿì âëàñíèêà ÷è çà éîãî äîðó÷åííÿì ïðîâîäÿòüñÿ òàê³ îïå-

ðàö³¿:

• ðîçðàõóíêè çà íàäàí³ ïîñëóãè þðèäè÷íèìè òà ô³çè÷íèìè îñîáàìè;

• ðîçðàõóíêè çà ïðèäáàí³ â ï³äïðèºìñòâàõ òîðã³âë³ òîâàðè;

• â³äðàõóâàííÿ äî äåðæàâíîãî òà ì³ñöåâèõ áþäæåò³â, îáîâ’ÿçêîâèõ òà

³íøèõ ïëàòåæ³â;

• ðîçðàõóíêè çà ó÷àñòü ó ñòâîðåíí³ ï³äïðèºìñòâ ð³çíî¿ ôîðìè âëàñíîñò³;

• ðîçðàõóíêè çà êóï³âëþ òà ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â íà á³ðæîâîìó àáî

ïîçàá³ðæîâîìó ðèíêó;

• ðîçðàõóíêè çà êóï³âëþ ãîò³âêîâî¿ ³íîçåìíî¿ âàëþòè;

• ³íø³ îïåðàö³¿ – ó âèïàäêàõ, ùî íå ñóïåðå÷àòü ÷èííîìó çàêîíîäàâ-

ñòâó Óêðà¿íè;

• ðîçðàõóíêè çà êóï³âëþ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà äîðó÷åííÿì ô³çè÷íî¿ îñî-

áè, ÿêà âè¿æäæàº íà ïîñò³éíå ì³ñöå ïðîæèâàííÿ çà êîðäîí, äëÿ ïîäàëüøî-

ãî çàðàõóâàííÿ íà ¿¿ ïîòî÷íèé ðàõóíîê â ³íîçåìí³é âàëþò³.

Çàáîðîíÿºòüñÿ ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â íà áóäü-ÿêèé ðàõóíîê ô³çè÷íèõ

îñ³á-íåðåçèäåíò³â.

Ó ðàç³ ïðîâåäåííÿ ïåðåðåºñòðàö³¿ ñóá’ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³,

âèêëèêàíî¿ çì³íàìè íàçâè, îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâî¿ ôîðìè, ôîðìè âëàñ-

íîñò³, ðàõóíîê çàêðèâàºòüñÿ. Äëÿ â³äêðèòòÿ íîâîãî ðàõóíêà ñóá’ºêò ï³äïðèº-

ìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çîáîâ’ÿçàíèé ïîäàòè äî óñòàíîâè áàíêó çàÿâó, íîâó

êîï³þ ñâ³äîöòâà ïðî äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ, çì³íè äî óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â,

êîï³þ äîêóìåíòà, ùî ï³äòâåðäæóº âçÿòòÿ ï³äïðèºìñòâà íà ïîäàòêîâèé

îáë³ê, êàðòêó ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â òà â³äáèòêîì ïå÷àòêè, çàñâ³ä÷åí³ â óñòà-

íîâëåíîìó ïîðÿäêó â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, à òà-

êîæ äîâ³äêó ïðî ðåºñòðàö³þ â îðãàíàõ Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè.

Ó ðàç³ ë³êâ³äàö³¿ ï³äïðèºìñòâà äëÿ ïðîâåäåííÿ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäó-

ðè âèêîðèñòîâóºòüñÿ îäèí ïîòî÷íèé ðàõóíîê ï³äïðèºìñòâà, ùî ë³êâ³äóºòü-

ñÿ, âèçíà÷åíèé ë³êâ³äàòîðîì (ë³êâ³äàö³éíîþ êîì³ñ³ºþ). Äëÿ öüîãî äî áàí-

êó ïîäàþòüñÿ ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ ï³äïðèºìñòâà ³ íîòàð³àëüíî çàñâ³ä-

÷åíà êàðòêà ³ç çðàçêàìè ï³äïèñ³â ë³êâ³äàòîðà (óïîâíîâàæåíèõ ÷ëåí³â

ë³êâ³äàö³éíî¿ êîì³ñ³¿) ³ â³äáèòêîì ïå÷àòêè ï³äïðèºìñòâà, ùî ë³êâ³äóºòüñÿ.

²íø³ ðàõóíêè, âèÿâëåí³ ïðè ïðîâåäåíí³ ë³êâ³äàö³éíî¿ ïðîöåäóðè, ï³äëÿãà-

þòü çàêðèòòþ ë³êâ³äàòîðîì.

Ïîòî÷í³ ðàõóíêè çàêðèâàþòüñÿ â óñòàíîâàõ áàíêó:

à) íà ï³äñòàâ³ çàÿâè âëàñíèêà ðàõóíêà;

á) íà ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ îðãàíó, íà ÿêèé çàêîíîì ïîêëàäåíî ôóíêö³¿ ùîäî

ë³êâ³äàö³¿ àáî ðåîðãàí³çàö³¿ ï³äïðèºìñòâà;

â) íà ï³äñòàâ³ â³äïîâ³äíîãî ð³øåííÿ ñóäó àáî ãîñïîäàðñüêîãî ñóäó ïðî

ë³êâ³äàö³þ ï³äïðèºìñòâà;

Ëåêö³ÿ ¹4. Ðîçðàõóíêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿

105

ã) íà ³íøèõ ï³äñòàâàõ, ïåðåäáà÷åíèõ ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè

÷è äîãîâîðîì ì³æ óñòàíîâîþ áàíêó òà âëàñíèêîì ðàõóíêà.

Çàêðèòòÿ ïîòî÷íîãî ðàõóíêà çà áàæàííÿì âëàñíèêà çä³éñíþºòüñÿ íà

ï³äñòàâ³ éîãî çàÿâè. Áàíê çä³éñíþº îñòàòî÷í³ îïåðàö³¿ çà ðàõóíêîì, ó òîìó

÷èñë³ – çà ïåðåðàõóâàííÿì çàëèøêó êîøò³â íà ï³äñòàâ³ ïëàò³æíîãî äîðó-

÷åííÿ âëàñíèêà ðàõóíêà íà ³íøèé, â³äêðèòèé öèì ï³äïðèºìñòâîì ðàõóíîê,

çàçíà÷åíèé ó çàÿâ³. Äàòîþ çàêðèòòÿ ðàõóíêà ââàæàºòüñÿ äåíü, íàñòóïíèé çà

äíåì îñòàííüî¿ îïåðàö³¿ çà ðàõóíêîì.

Ñïðàâà ç þðèäè÷íîãî îôîðìëåííÿ ðàõóíêà çàëèøàºòüñÿ â óñòàíîâ³ áàíêó.

Îïåðàö³¿ íà ðàõóíêàõ ó áàíêàõ ìîæóòü áóòè òèì÷àñîâî ïðèïèíåí³ íà

ï³äñòàâ³ ð³øåííÿ äåðæàâíèõ, ïîäàòêîâèõ, ñóäîâèõ, ïðàâîîõîðîííèõ òà

³íøèõ îðãàí³â, ÿêùî öå ïåðåäáà÷åíî çàêîíîäàâ÷èìè àêòàìè Óêðà¿íè. Ó ðàç³

òèì÷àñîâîãî ïðèïèíåííÿ îïåðàö³é ïî ðàõóíêàõ òàê³ ðàõóíêè íå çàêðèâà-

þòüñÿ äî îòðèìàííÿ ïîâ³äîìëåííÿ â³äïîâ³äíîãî îðãàíó ïðî â³äì³íó ð³øåíü

ïðî ïðèïèíåííÿ îïåðàö³é íà ðàõóíêàõ.

ßê âæå çàçíà÷àëîñÿ âèùå, âèêîíàííÿ îïåðàö³é íà ïîòî÷íèõ ðàõóíêàõ

çä³éñíþºòüñÿ íà ï³äñòàâ³ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â ó áåçãîò³âêîâ³é òà ãî-

ò³âêîâ³é ôîðìàõ. Ó äîêóìåíòàõ çàçíà÷àºòüñÿ ï³äñòàâà äëÿ ïåðåðàõóâàííÿ

êîøò³â.

3. Організація безготівкових розрахунків комерційними бан"

ками

Ôîðìà áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â – öå ðåãëàìåíòîâàíèé äåðæàâîþ äî-

êóìåíòîîáîðîò ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â ïåâíî¿ ôîðìè ïðè çä³éñíåíí³

ïëàòåæ³â ì³æ ñóá’ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ.

Ïðè ïðîâåäåíí³ îïåðàö³é ó áåçãîò³âêîâ³é ôîðì³ ô³çè÷í³ îñîáè äîòðè-

ìóþòüñÿ âèìîã, ïåðåäáà÷åíèõ ²íñòðóêö³ºþ ÍÁÓ «Ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðà-

õóíêè â ãîñïîäàðñüêîìó îáîðîò³ Óêðà¿íè».

Ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè ñêëàäàþòüñÿ íà áëàíêàõ ³ç ñóâîðî âèçíà÷åíîþ

ôîðìîþ. Ðåêâ³çèòè ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â çàïîâíþþòüñÿ çã³äíî ç âè-

ìîãàìè, âèêëàäåíèìè â ²íñòðóêö³¿ ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â Óêðà¿í³ â

íàö³îíàëüí³é âàëþò³.

Áëàíêè ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â (êð³ì ñóâîðîãî îáë³êó), âèãîòîâëÿ-

þòüñÿ íà ïàïåð³ ôîðìàòó À4 àáî À5 áóäü-ÿêèì ñïîñîáîì çà óìîâè îáîâ’ÿç-

êîâîãî çàáåçïå÷åííÿ íàÿâíîñò³ òà ñõåìàòè÷íîãî ðîçòàøóâàííÿ óñ³õ åëå-

ìåíò³â, çã³äíî ³ç çðàçêàìè, íàâåäåíèìè ó äîäàòêàõ äî ²íñòðóêö³¿ ïðî áåçãî-

ò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â Óêðà¿í³ â íàö³îíàëüí³é âàëþò³.

Óñ³ òåêñòîâ³ åëåìåíòè áëàíê³â ìàþòü áóòè âèêîíàí³ óêðà¿íñüêîþ ìî-

âîþ.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

106

Â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà ïðàâèëüí³ñòü çàïîâíåííÿ ðåêâ³çèò³â ðîçðàõóíêî-

âîãî äîêóìåíòà, ó òîìó ÷èñë³ íîìåð³â ðàõóíê³â ³ êîä³â áàíê³â, ñóìè ïîäàòêó

íà äîäàíó âàðò³ñòü ³ êîä³â áþäæåòíî¿ êëàñèô³êàö³¿, íåñå îñîáà, ÿêà îôîð-

ìèëà öåé äîêóìåíò ³ ïîäàëà éîãî äî îáñëóãîâóþ÷îãî áàíêó.

Áàíêè ïåðåâ³ðÿþòü â³äïîâ³äí³ñòü çàïîâíåííÿ ðåêâ³çèò³â ðîçðàõóíêîâèõ

äîêóìåíò³â êë³ºíò³â âèìîãàì âèùåâêàçàíî¿ ²íñòðóêö³¿:

• áàíê ïëàòíèêà ïåðåâ³ðÿº çàïîâíåííÿ òàêèõ ðåêâ³çèò³â: «Ïëàòíèê»,

«Êîä ïëàòíèêà», «Ðàõóíîê ïëàòíèêà», «Áàíê ïëàòíèêà», «Êîä áàíêó

ïëàòíèêà», à òàêîæ «Ì. Ï.» òà «Ï³äïèñè ïëàòíèêà»;

• áàíê îäåðæóâà÷à – çàïîâíåííÿ òàêèõ ðåêâ³çèò³â: «Îäåðæóâà÷», «Êîä

îäåðæóâà÷à», «Ðàõóíîê îäåðæóâà÷à», «Áàíê îäåðæóâà÷à», «Êîä áàíêó

îäåðæóâà÷à», à òàêîæ «Ì. Ï. îäåðæóâà÷à» òà «Ï³äïèñè îäåðæóâà÷à»;

• áàíê ñòÿãóâà÷à – çàïîâíåííÿ òàêèõ ðåêâ³çèò³â: «Ñòÿãóâà÷», «Êîä ñòÿ-

ãóâà÷à», «Ðàõóíîê ñòÿãóâà÷à», «Áàíê ñòÿãóâà÷à», «Êîä áàíêó ñòÿãóâà-

÷à», à òàêîæ «Ì. Ï. ñòÿãóâà÷à» òà «Ï³äïèñè ñòÿãóâà÷à».

Ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè, â ÿêèõ ïåðåâ³ðåí³ ðåêâ³çèòè çàïîâíåíî ç ïî-

ðóøåííÿì âèìîã íîðìàòèâíèõ äîêóìåíò³â, ïîâåðòàþòüñÿ áàíêîì, ùî

çä³éñíèâ ¿õ ïåðåâ³ðêó, áåç âèêîíàííÿ.

Òàêîæ áàíêè ïîâåðòàþòü áåç âèêîíàííÿ ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè, ÿêùî:

• ó ðîçðàõóíêîâîìó äîêóìåíò³ íå çàïîâíåíî õî÷à á îäèí ³ç ðåêâ³çèò³â,

çàïîâíåííÿ ÿêîãî ïåðåäáà÷åíî éîãî ôîðìîþ;

• â³äñóòí³ ñóïðîâ³äí³ äîêóìåíòè, íàäàííÿ ÿêèõ ðàçîì ³ç ðîçðàõóíêîâèì

äîêóìåíòîì ïåðåäáà÷åíî ö³ºþ ²íñòðóêö³ºþ, àáî çàê³í÷èâñÿ ñòðîê ä³¿

öèõ ñóïðîâ³äíèõ äîêóìåíò³â;

• ïîðóøåíî ³íø³ âèìîãè ²íñòðóêö³¿ ïðî áåçãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â Óê-

ðà¿í³ â íàö³îíàëüí³é âàëþò³.

Ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò (çà âèíÿòêîì ðîçðàõóíêîâîãî ÷åêà) âèïè-

ñóºòüñÿ â ê³ëüêîñò³ ïðèì³ðíèê³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ âñ³õ ó÷àñíèê³â áåçãîò³âêî-

âèõ ðîçðàõóíê³â, ç âèêîðèñòàííÿì òåõí³÷íèõ çàñîá³â, çà îäèí ðàç ³ç âèêî-

ðèñòàííÿì êîï³þâàëüíîãî ïàïåðó. ßêùî âèêîðèñòàííÿ êîï³þâàëüíîãî

ïàïåðó íåìîæëèâå, òî íà âñ³õ òîòîæíèõ ïðèì³ðíèêàõ ðîçðàõóíêîâîãî äî-

êóìåíòà â ïðàâîìó âåðõíüîìó êóò³ ïðîñòàâëÿþòüñÿ ¿õ ïîðÿäêîâ³ íîìåðè.

Äîçâîëÿºòüñÿ çàïîâíåííÿ ðîçðàõóíêîâîãî äîêóìåíòà â³ä ðóêè (êóëü-

êîâîþ ðó÷êîþ, ÷îðíèëîì òåìíîãî êîëüîðó). Ïåðøèé ïðèì³ðíèê ðîçðàõóí-

êîâîãî äîêóìåíòà ìàº ì³ñòèòè â³äáèòîê ïå÷àòêè (ÿêùî íàÿâí³ñòü ïå÷àòêè

ïåðåäáà÷åíà) òà ï³äïèñè â³äïîâ³äàëüíèõ îñ³á.

Ï³ä ÷àñ ï³äïèñóâàííÿ ðîçðàõóíêîâîãî äîêóìåíòà íå äîçâîëÿºòüñÿ âè-

êîðèñòàííÿ ôàêñèì³ëå, à òàêîæ âèïðàâëåííÿ òà çàïîâíåííÿ ðîçðàõóíêî-

âîãî äîêóìåíòà â ê³ëüêà ïðèéîì³â. Áàíê íå ìàº ïðàâà ðîáèòè âèïðàâëåííÿ

â ðîçðàõóíêîâîìó äîêóìåíò³ êë³ºíòà.

Ï³äïðèºìñòâî, âèõîäÿ÷è ç âëàñíèõ òåõí³÷íèõ ìîæëèâîñòåé òà ìîæëè-

Ëåêö³ÿ ¹4. Ðîçðàõóíêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿

107

âîñòåé îáñëóãîâóþ÷îãî áàíêó, ìîæå ïîäàâàòè äî áàíêó ðîçðàõóíêîâ³ äîêó-

ìåíòè ÿê íà ïàïåðîâèõ íîñ³ÿõ, òàê ³ ó âèãëÿä³ ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â â

åëåêòðîííîìó âèãëÿä³, âèêîðèñòîâóþ÷è ïðîãðàìíî-òåõí³÷íèé êîìïëåêñ

«êë³ºíò-áàíê». Ñïîñ³á ïîäàííÿ êë³ºíòîì äîêóìåíò³â äî áàíêó ïåðåäáà÷àºòü-

ñÿ â äîãîâîð³ ì³æ áàíêîì òà êë³ºíòîì ïðî ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâó-

âàííÿ.

Ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè ïðèéìàþòüñÿ áàíêàìè áåç îáìåæåííÿ ¿õ ìàê-

ñèìàëüíî¿ àáî ì³í³ìàëüíî¿ ñóìè, êð³ì âèïàäê³â, ïåðåäáà÷åíèõ ÷èííèì çà-

êîíîäàâñòâîì.

Áàíêè ïðèéìàþòü äî âèêîíàííÿ ò³ëüêè ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè:

• ñâî¿õ êë³ºíò³â, ÿê³ ïîäàþòü ¿õ ó áàíê ó ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó äîãî-

âîðàìè ïðî ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ öèõ êë³ºíò³â;

• êë³ºíò³â ³íøèõ áàíê³â àáî îðãàí³â äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà, ÿêùî

äîêóìåíòè íàäñèëàþòü áåçïîñåðåäíüî ³íø³ áàíêè àáî îðãàíè äåðæàâíîãî

êàçíà÷åéñòâà.

Ïëàò³æí³ âèìîãè íà ïðèìóñîâå ñïèñàííÿ êîøò³â, ùî îôîðìëåí³ äåð-

æàâíèìè âèêîíàâöÿìè àáî ïîäàòêîâèìè îðãàíàìè ³ íà ÿêèõ º ï³äïèñ â³äïî-

â³äàëüíîãî âèêîíàâöÿ òà â³äáèòîê øòàìïà áàíêó, ùî îáñëóãîâóº ¿õ, òàêîæ

ïðèéìàþòüñÿ äî âèêîíàííÿ, ÿêùî ¿õ íàäñèëàº â áàíê ïëàòíèêà áåçïîñå-

ðåäíüî äåðæàâíèé âèêîíàâåöü àáî ïîäàòêîâèé îðãàí.

Ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè, îôîðìëåí³ ñâî¿ìè êë³ºíòàìè, áàíê ïðèéìàº

ïðîòÿãîì ÷àñó, âèçíà÷åíîãî â äîãîâîðàõ ïðî ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëó-

ãîâóâàííÿ öèõ êë³ºíò³â. Ðîçðàõóíêîâ³ äîêóìåíòè, îôîðìëåí³ êë³ºíòàìè

³íøèõ áàíê³â àáî îðãàí³â äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà, áàíê ïðèéìàº ïðîòÿ-

ãîì îïåðàö³éíîãî äíÿ.

Áàíê ïëàòíèêà íà âñ³õ ïðèì³ðíèêàõ ïðèéíÿòèõ ðîçðàõóíêîâèõ äîêó-

ìåíò³â ³ íà ðåºñòðàõ îáîâ’ÿçêîâî çàïîâíþº ðåêâ³çèòè «Äàòà íàäõîäæåííÿ» ³

«Äàòà âèêîíàííÿ», à áàíê ñòÿãóâà÷à – «Äàòà íàäõîäæåííÿ â áàíê ñòÿãóâà-

÷à», çàñâ³ä÷óþ÷è ¿õ ï³äïèñîì â³äïîâ³äàëüíîãî âèêîíàâöÿ òà â³äáèòêîì

øòàìïà áàíêó. Íà äîêóìåíòàõ, ïðèéíÿòèõ áàíêîì ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ îïå-

ðàö³éíîãî ÷àñó, êð³ì òîãî, ñòàâèòüñÿ øòàìï «Âå÷³ðíÿ». ßêùî äàòà ñêëàäàí-

íÿ ðîçðàõóíêîâîãî äîêóìåíòà çá³ãàºòüñÿ ç äàòîþ éîãî âèêîíàííÿ, òî ðåêâ-

³çèò «Äàòà íàäõîäæåííÿ» ìîæå íå çàïîâíþâàòèñü.

Â³äì³òêîþ ïðî äàòó ðåºñòðàö³¿ áàíêîì ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ ïëàòíè-

êà ïðî ñïëàòó ïëàòåæ³â äî áþäæåòó º çàïîâíåííÿ â íüîìó ðåêâ³çèòó «Äàòà

íàäõîäæåííÿ», ÿêèé áàíê çàïîâíþº íåçàëåæíî â³ä äàòè ñêëàäàííÿ ïëàò-

íèêîì öüîãî ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ.

Ïîðÿäîê ïîâåðíåííÿ áàíêîì ï³äïðèºìñòâàì ñóïðîâ³äíèõ äîêóìåíò³â

òà îôîðìëåíèõ íèìè ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â âèçíà÷àºòüñÿ â äîãîâîðàõ

ïðî ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ êë³ºíò³â. ßêùî òàêèé ïîðÿäîê ó

äîãîâîð³ íå âèçíà÷åíî, òî äîêóìåíòè êë³ºíòó ïîâåðòàþòüñÿ â äåíü ¿õ íàä-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

108

õîäæåííÿ ³ç çàçíà÷åííÿì ïðè÷èí ïîâåðíåííÿ.

Ó ðàç³ â³äìîâè âèêîíàòè ðîçðàõóíêîâèé äîêóìåíò, îôîðìëåíèé

êë³ºíòîì ³íøîãî áàíêó ÷è îðãàíó äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà, áàíê â äåíü

íàäõîäæåííÿ äîêóìåíòà ìàº çðîáèòè íà éîãî çâîðîòíîìó áîö³ íàïèñ ïðî

ïðè÷èíó ïîâåðíåííÿ äîêóìåíòà áåç âèêîíàííÿ, çàçíà÷èòè äàòó éîãî ïî-

âåðíåííÿ òà íå ï³çí³øå íàñòóïíîãî ðîáî÷îãî äíÿ íàä³ñëàòè öåé ðîçðàõóí-

êîâèé äîêóìåíò ³ âñ³ ñóïðîâ³äí³ äîêóìåíòè ó áàíê ÷è îðãàí äåðæàâíîãî êàç-

íà÷åéñòâà, â³ä ÿêîãî âîíè íàä³éøëè.

Ïëàò³æí³ âèìîãè íà ïðèìóñîâå ñïèñàííÿ êîøò³â, ùî íàä³ñëàëè â áàíê

ïëàòíèêà ñàì³ äåðæàâí³ âèêîíàâö³ àáî ïîäàòêîâ³ îðãàíè, áàíê ïîâåðòàº

ðåêîìåíäîâàíèì ëèñòîì áåçïîñåðåäíüî ¿ì.

Ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ ñòàíîâèòü ñîáîþ íàêàç ï³äïðèºìñòâà óñòàíîâ³ áàí-

êó ïåðåêàçàòè ïåâíó ñóìó ãðîøåé ç³ ñâîãî ðàõóíêà íà ðàõóíîê ³íøèõ

ï³äïðèºìñòâ àáî îðãàí³çàö³é ó ö³é ÷è ³íø³é óñòàíîâ³ áàíêó (äèâ. äîä. 1).

Ïëàò³æí³ äîðó÷åííÿ âèêîðèñòîâóþòüñÿ: ïðè ðîçðàõóíêàõ çà îòðèìàí³ òî-

âàðè ³ íàäàí³ ïîñëóãè, ÿêùî º ïîñèëàííÿ íà äîêóìåíòè, ùî ï³äòâåðäæóþòü

â³äâàíòàæåííÿ òîâàðó àáî íàäàííÿ ïîñëóã; ïðè ïîãàøåíí³ êðåäèòîðñüêî¿

çàáîðãîâàíîñò³; ïðè ïåðåðàõóâàíí³ àâàíñ³â ³ ïîïåðåäí³é îïëàò³ òîâàð³â òà

ïîñëóã; äëÿ ïëàòåæ³â äî áþäæåòó òà îðãàíàì ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ; äëÿ

çä³éñíåííÿ ³íøèõ íåòîâàðíèõ îïåðàö³é. Ïëàò³æí³ äîðó÷åííÿ ïðèéìàþòü-

ñÿ áàíêîì äî âèêîíàííÿ çàëåæíî â³ä íàÿâíîñò³ êîøò³â íà ðàõóíêó ïëàòíè-

êà, òîáòî ÿêùî êîøò³â íåäîñòàòíüî àáî âîíè â³äñóòí³, äîðó÷åííÿ ïîâåðòà-

þòüñÿ áåç îïëàòè. Äîðó÷åííÿ ìîæóòü ïîäàâàòèñü ó áàíê ïðîòÿãîì 10 êà-

ëåíäàðíèõ äí³â ç äíÿ âèïèñêè.

Ïåðåâàãà ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè ïîëÿãàº â òîìó, ùî

âîíè º óí³âåðñàëüíîþ ôîðìîþ ðîçðàõóíê³â ³ çàñòîñîâóþòüñÿ ïðè ðîçðàõóí-

êàõ ó ìåæàõ êðà¿íè ³ ì³æäåðæàâíèõ ïîñòà÷àííÿõ, çà òîâàðíèìè ³ íåòîâàð-

íèìè îïåðàö³ÿìè, äëÿ îïëàòè îòðèìàíîãî òîâàðó ³ ïîïåðåäíüî¿ îïëàòè,

àâàíñ³â òîùî. Ó ö³é ôîðì³ çàêëàäåíà ìîæëèâ³ñòü ìàêñèìàëüíîãî íàáëè-

æåííÿ ìîìåíò³â â³äâàíòàæåííÿ òîâàðó, âèêîíàííÿ ðîá³ò, íàäàííÿ ïîñëóã

òà ¿õ îïëàòè, ÿêùî äîðó÷åííÿ íåãàéíî çäàíî â áàíê äëÿ ïåðåðàõóâàííÿ

êîøò³â. Îäíàê ïðè âèêîðèñòàíí³ äàíî¿ ôîðìè ðîçðàõóíê³â íåìàº ãàðàíò³¿

íàëåæíîãî ïëàòåæó. Ñâîº÷àñíå íàäõîäæåííÿ ïëàòåæó çàëåæèòü íå ò³ëüêè

â³ä ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîêóïöÿ, àëå é â³ä ñâîº÷àñíîñò³ âèïèñêè íèì äî-

ðó÷åíü áàíêó íà ïåðåêàç êîøò³â.

Ñõåìà äîêóìåíòîîá³ãó ïðè ðîçðàõóíêàõ ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè íà-

âåäåíà íèæ÷å:

Ëåêö³ÿ ¹4. Ðîçðàõóíêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿

109

Ðèñ. 4.1. Ïîðÿäîê çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè

1 – óêëàäàííÿ êîìåðö³éíî¿ óãîäè-êîíòðàêòó; 2 – â³äâàíòàæåííÿ ïðîäóêö³¿, òî-

âàð³â, çäà÷à ðîá³ò, ïîñëóã; 3 – ïåðåäà÷à ïëàò³æíîãî äîðó÷åííÿ íà ïðàâî ñïèñàííÿ

ñóìè ïëàòåæó; 4 –âèïèñêà ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêà ïðî ñïèñàííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â;

5 – ïëàò³æíå äîðó÷åííÿ (ïîâ³äîìëåííÿ) ïðî çàðàõóâàííÿ ïëàòåæó íà ïîòî÷íèé ðà-

õóíîê îäåðæóâà÷à; 6 – âèïèñêà ç ïîòî÷íîãî ðàõóíêà ïðî çàðàõóâàííÿ ïëàòåæó.

Ïîðÿä ³ç çâè÷àéíèìè äîðó÷åííÿìè ïðèéìàþòüñÿ äîðó÷åííÿ, ãàðàíòî-

âàí³ áàíêîì.

Ðîçðàõóíêè ãàðàíòîâàíèìè äîðó÷åííÿìè çàñòîñîâóþòüñÿ òîä³, êîëè

îäåðæóâà÷ íå ìàº ðàõóíêó â óñòàíîâ³ áàíêó àáî ðîçðàõóíêè áåçïîñåðåäíüî

ç îäåðæóâà÷åì êîøò³â ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè íåìîæëèâ³ òà ¿õ ìîæíà

ïåðåðàõîâóâàòè ò³ëüêè ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà çâ’ÿçêó.

Ïðè öüîìó äî âñ³õ ïðèì³ðíèê³â ãàðàíòîâàíîãî äîðó÷åííÿ äîäàºòüñÿ

â³äïîâ³äíî îôîðìëåíèé ñïèñîê îäåðæóâà÷³â ïåðåêàç³â ³ç çàçíà÷åííÿì ìåòè

ïåðåêàçó. Êð³ì òîãî, ï³äïðèºìñòâî ïîäàº â³ää³ëåííþ çâ’ÿçêó çàïîâíåí³

áëàíêè ïåðåêàç³â.

Ï³ñëÿ ïåðåâ³ðêè ïðàâèëüíîñò³ îôîðìëåííÿ òàêîãî äîðó÷åííÿ éîãî ñóìà

ñïèñóºòüñÿ áàíêîì ç ðàõóíêà ïëàòíèêà ³ äåïîíóºòüñÿ íà ðàõóíêó «Êîøòè â

ðîçðàõóíêàõ ñóá’ºêò³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³», àíàë³òè÷íèé ðàõóíîê

«Ðîçðàõóíêè ãàðàíòîâàíèìè ïëàò³æíèìè äîðó÷åííÿìè».

Ïëàò³æíà âèìîãà-äîðó÷åííÿ ìîæå çàñòîñîâóâàòèñü ó ðîçðàõóíêàõ óñ³ìà

ó÷àñíèêàìè áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â. Âîíà ñêëàäàºòüñÿ ç äâîõ ÷àñòèí:

âåðõíüî¿ – âèìîãè îäåðæóâà÷à áåçïîñåðåäíüî äî ïëàòíèêà ïðî ñïëàòó âèç-

íà÷åíî¿ ñóìè êîøò³â; íèæíüî¿ – äîðó÷åííÿ ïëàòíèêà îáñëóãîâóþ÷îìó áàí-

êó ïðî ñïèñàííÿ ç³ ñâîãî ðàõóíêà âèçíà÷åíî¿ íèì ñóìè êîøò³â òà ïåðåðàõó-

âàííÿ ¿¿ íà ðàõóíîê îäåðæóâà÷à.

Âåðõíÿ ÷àñòèíà âèìîãè-äîðó÷åííÿ îôîðìëÿºòüñÿ îäåðæóâà÷åì êîøò³â

çã³äíî ç âèìîãàìè äî çàïîâíåííÿ ðåêâ³çèò³â ðîçðàõóíêîâèõ äîêóìåíò³â ³

ïåðåäàºòüñÿ áåçïîñåðåäíüî ïëàòíèêó íå ìåíøå, í³æ ó äâîõ ïðèì³ðíèêàõ.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

110

Äîñòàâêó âèìîã-äîðó÷åíü äî ïëàòíèêà ìîæå çä³éñíþâàòè áàíê îäåð-

æóâà÷à ÷åðåç áàíê ïëàòíèêà íà äîãîâ³ðíèõ óìîâàõ.

Ó ðàç³ çãîäè îïëàòèòè âèìîãó-äîðó÷åííÿ ïëàòíèê çàïîâíþº ¿¿ íèæíþ

÷àñòèíó çã³äíî ç âèìîãàìè (â³ä ðóêè ÷è ³ç çàñòîñóâàííÿì òåõí³÷íèõ çàñîá³â –

íåçàëåæíî â³ä òîãî, ÿê çàïîâíåíî âåðõíþ ÷àñòèíó öüîãî ðîçðàõóíêîâîãî

äîêóìåíòà) ³ ïîäàº äî áàíêó, ùî éîãî îáñëóãîâóº.

Ñóìà, ÿêó ïëàòíèê ïîãîäæóºòüñÿ ñïëàòèòè îäåðæóâà÷ó òà çàçíà÷àº â

íèæí³é ÷àñòèí³ âèìîãè-äîðó÷åííÿ, íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè ñóìó, ÿêó âè-

ìàãàº äî ñïëàòè îäåðæóâà÷ ³ ÿêà çàçíà÷åíà ó âåðõí³é ÷àñòèí³ âèìîãè-äîðó-

÷åííÿ.

Áàíê ïëàòíèêà ïðèéìàº âèìîãó-äîðó÷åííÿ â³ä ïëàòíèêà ïðîòÿãîì 20

êàëåíäàðíèõ äí³â ç äàòè îôîðìëåííÿ ¿¿ îäåðæóâà÷åì.

Ïëàò³æíà âèìîãà-äîðó÷åííÿ ïîâåðòàºòüñÿ áåç âèêîíàííÿ, ÿêùî ñóìà,

ùî çàçíà÷åíà ïëàòíèêîì, ïåðåâèùóº ñóìó, ùî º íà ðàõóíêó ïëàòíèêà.

Ðèñ.4.2. Ïîðÿäîê çä³éñåííÿ ðîçðàõóíê³â ³ç ïëàò³æíèìè

âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè

Äå: 1 – êîìåðö³éíà óãîäà ³ç çàçíà÷åííÿì ôîðìè ðîçðàõóíê³â – ïëàò³æíèìè

âèìîãàìè-äîðó÷åííÿìè; 2 – â³äâàíòàæåííÿ òîâàðó, ïðîäóêö³¿ àáî ïåðåäà÷à ðîá³ò,

ïîñëóã; 3 – äîêóìåíòè íà â³äâàíòàæåííÿ àáî ïåðåäà÷ó ³ ïëàò³æí³ âèìîãè äîðó÷åí-

íÿ, â³äïðàâëåí³ àáî âðó÷åí³ ïîêóïöþ; 4 – ïîêóïåöü äîîôîðìëþº ïëàò³æí³ äîêó-

ìåíòè ³ çäàº â ñâ³é áàíê íà îïëàòó; 5 – áàíê ïîêóïöÿ çä³éñíþº ïëàò³æ ³ç âðó÷åííÿì

âèïèñêè ïðî öå ³ç éîãî ïîòî÷íîãî ðàõóíêà ³ íàäñèëàº äîêóìåíòè äî áàíêó ïîñòà-

÷àëüíèêà; 6 – áàíê ïîñòà÷àëüíèêà çä³éñíþº çàðàõóâàííÿ êîøò³â íà ðàõóíîê ñâîãî

êë³ºíòà ç âðó÷åííÿì âèïèñêè ïðî öå ç éîãî ïîòî÷íîãî ðàõóíêà.

Îïëàòà ÏÄÂ ìîæå áóòè ç àêöåïòîì ³ áåç àêöåïòó. Ïëàòíèê ïîâí³ñòþ

â³äìîâëÿºòüñÿ â³ä îïëàòè ÏÄÂ ó òàêèõ âèïàäêàõ: 1) êîëè íàä³éøëè òîâàðè,

ÿê³ íå áóëî çàìîâëåíî; 2) êîëè íå ïîãîäæåíî ö³íè òîâàðó; 3) êîëè òîâàðè

íàä³éøëè íå íà ïîãîäæåíó àäðåñó òîùî. Ìîæëèâ³ âèïàäêè ÷àñòêîâî¿ â³äìî-

âè â³ä îïëàòè: 1) êîëè ïîðÿä ³ç çàìîâëåíèìè íàä³éøëè òîâàðè, ùî íå áóëî