Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó

131

• çà â³äðÿäæåííÿìè – ïðîòÿãîì òðüîõ ðîáî÷èõ äí³â ï³ñëÿ ïîâåðíåííÿ;

• íà çàêóï³âëþ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ ïðîäóêö³¿ òà çàãîò³âëþ âòîðèí-

íî¿ ñèðîâèíè – ïðîòÿãîì äåñÿòè ðîáî÷èõ äí³â ç äíÿ âèäà÷³ ãîò³âêè;

• íà âñ³ ³íø³ âèðîáíè÷³ ïîòðåáè – íàñòóïíîãî ðîáî÷îãî äíÿ ï³ñëÿ âè-

äà÷³ ãîò³âêè.

ßêùî ç êàñè ï³äïðèºìñòâà ï³äçâ³òí³é îñîá³ îäíî÷àñíî âèäàíà ãîò³âêà íà

â³äðÿäæåííÿ òà äëÿ âèð³øåííÿ ó öüîìó â³äðÿäæåíí³ âèðîáíè÷èõ ïèòàíü, òî

ï³äçâ³òíà îñîáà íåçàëåæíî â³ä ñòðîêó â³äðÿäæåííÿ ïðîòÿãîì òðüîõ ðîáî÷èõ

äí³â ï³ñëÿ ïîâåðíåííÿ ç â³äðÿäæåííÿ ïîäàº äî áóõãàëòåð³¿ àâàíñîâèé çâ³ò.

Ô³çè÷í³ îñîáè, ÿê³ îäåðæàëè ãîò³âêó ³ç çàñòîñóâàííÿì êîðïîðàòèâíî¿

êàðòêè äëÿ âèð³øåííÿ âèðîáíè÷èõ ïèòàíü àáî íà â³äðÿäæåííÿ, âèêîðèñ-

òîâóþòü ¿¿ çà ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì áåç îïðèáóòêóâàííÿ â êàñ³ ï³äïðèºì-

ñòâà. Çàçíà÷åí³ îñîáè ïîäàþòü äî áóõãàëòåð³¿ àâàíñîâèé çâ³ò ðàçîì ç ï³äòâåð-

äæóþ÷èìè äîêóìåíòàìè â ïîðÿäêó, ùî âèçíà÷åíèé äëÿ ï³äçâ³òíèõ îñ³á.

Äî ï³äïðèºìñòâ ìîæóòü çàñòîñîâóâàòèñÿ øòðàôí³ ñàíêö³¿ çã³äíî ç ÷èí-

íèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè çà:

• ïåðåâèùåííÿ âñòàíîâëåíèõ ë³ì³ò³â êàñè;

• íåîïðèáóòêóâàííÿ (íåïîâíå îïðèáóòêóâàííÿ) ó êàñàõ ãîò³âêè;

• ïåðåâèùåííÿ âñòàíîâëåíèõ ñòðîê³â âèêîðèñòàííÿ âèäàíî¿ ï³ä çâ³ò

ãîò³âêè, à òàêîæ çà ¿¿ âèäà÷ó ï³ä çâ³ò áåç ïîâíîãî çâ³òóâàííÿ ùîäî ðà-

í³øå âèäàíèõ êîøò³â;

• âèòðà÷àííÿ ãîò³âêè ç âèðó÷êè íà âèïëàòè, ùî ïîâ’ÿçàí³ ç îïëàòîþ

ïðàö³, çà íàÿâíîñò³ ïîäàòêîâîãî áîðãó;

• âèêîðèñòàííÿ îäåðæàíèõ â óñòàíîâ³ áàíêó ãîò³âêîâèõ êîøò³â íå çà

ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì;

• ïðîâåäåííÿ ãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â áåç ïëàò³æíîãî äîêóìåíòà, ÿêèé

ï³äòâåðäæóâàâ áè ñïëàòó ïîêóïöåì ãîò³âêè.

2. Організація готівкового обігу комерційними банками

Ïîðÿäîê ï³äãîòîâêè òà ðîçðîáêè ïðîãíîç³â êàñîâèõ îáîðîò³â. Ïðîãíîç ãî-

ò³âêîâîãî îá³ãó âñòàíîâëþº îáñÿã ³ äæåðåëà íàäõîäæåíü ãîò³âêè äî êàñ

áàíê³â, îáñÿã ³ ö³ëüîâå ñïðÿìóâàííÿ âèäà÷³ ãîò³âêè ç êàñ áàíê³â, îáñÿã âè-

ïóñêó ãîò³âêè àáî âèëó÷åííÿ ¿¿ ç îá³ãó â ö³ëîìó ïî êðà¿í³ ³ ðåã³îíàõ.

Äëÿ îá´ðóíòóâàííÿ ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñîâèõ îáîðîò³â

çä³éñíþºòüñÿ àíàë³ç:

• çì³í ó òåíäåíö³ÿõ ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó;

• òåíäåíö³é, ùî õàðàêòåðí³ äëÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó;

• äæåðåë íàäõîäæåíü ãîò³âêè â êàñè áàíê³â òà íàïðÿì³â âèäà÷³ ¿¿ ç êàñ

áàíê³â;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

132

• øâèäêîñò³ ïîâåðíåííÿ ãîò³âêè â êàñè áàíê³â;

• ð³âíÿ ³íêàñàö³¿ òîðãîâåëüíî¿ âèðó÷êè;

• çì³í ó íàïðÿìàõ âèêîðèñòàííÿ ãðîøîâèõ äîõîä³â íàñåëåííÿ òà äæå-

ðåë ¿õ ôîðìóâàííÿ.

Ïîðÿäîê ³ ôîðìè ñêëàäàííÿ ðîçðàõóíê³â çâ³òíîãî áàëàíñó ãðîøîâèõ

äîõîä³â ³ âèòðàò íàñåëåííÿ âèçíà÷àþòüñÿ Äåðæàâíèì êîì³òåòîì ñòàòèñòè-

êè Óêðà¿íè, à ïðîãíîçíîãî – Ì³í³ñòåðñòâîì åêîíîì³êè Óêðà¿íè.

Äëÿ ñêëàäàííÿ çâ³òíîãî áàëàíñó ãðîøîâèõ äîõîä³â ³ âèòðàò íàñåëåííÿ

òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ïîäàþòü ðåã³îíàëüíèì äåð-

æàâíèì ñòàòèñòè÷íèì îðãàíàì çâ³òíó ³íôîðìàö³þ ïðî êàñîâ³ îáîðîòè.

Ïðîãíîç êàñîâèõ îáîðîò³â ïî Óêðà¿í³ â ö³ëîìó ñêëàäàºòüñÿ ÍÁÓ ó ðîçð³ç³

ðåã³îí³â, à ïî ðåã³îíàõ – éîãî òåðèòîð³àëüíèìè óïðàâë³ííÿìè íà êâàðòàë ³ç

ðîçïîä³ëîì çà ì³ñÿöÿìè.

Ïðîãíîç êàñîâèõ îáîðîò³â ñêëàäàºòüñÿ çà òàêèìè äæåðåëàìè íàäõîä-

æåíü ³ íàïðÿìàìè âèäà÷³ ãîò³âêè (òàáë. 5.2):

Òàáëèöÿ 5.2

Äæåðåëà íàäõîäæåíü ³ íàïðÿìè âèäà÷³ ãîò³âêè

ïðè ïðîãíîçóâàíí³ êàñîâèõ îáîðîò³â

№ Назва статті № символів

1 2 3

1 НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ

1.2 Надходження торговельної виручки 02

1 2 3

1.3 Надходження виручки від усіх видів платних послуг 05

1.4 Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб 16

1.5 Надходження від підприємств поштового зв'язку 17

1.6 Надходження від продажу іноземної валюти 30

1.7 Інші надходження 32

1.8 Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси 38

2 ВИДАЧА ГОТІВКИ

2.1 Видача на виплати, пов’язані з оплатою праці 40

2.2 Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції 46

2.3 Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань 50

2.4 Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи 53

2.5 Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб 55

2.6 Видача за придбану іноземну валюту 56

2.7 Видача підкріплень підприємствам поштового зв’язку 59

2.8 Видача на інші цілі 61

2.9 Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей 73

Òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ äëÿ ñêëàäàííÿ ïðîãíîç³â êàñîâèõ îáî-

ðîò³â îòðèìóþòü â³ä îðãàí³â âèêîíàâ÷î¿ âëàäè òà â³ä îðãàí³â ñòàòèñòèêè òàê³

çâ³òí³ òà ïðîãíîçí³ ìàòåð³àëè:

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó

133

• ðîçðàõóíêè ðîçäð³áíîãî òîâàðîîáîðîòó ³ äàí³ ïðî îáñÿãè ïðîäàæó òî-

âàð³â çà áåçãîò³âêîâèì ðîçðàõóíêîì;

• ðîçðàõóíêè äîõîä³â çà âèäàìè ïëàòíèõ ïîñëóã, ùî íàäàþòüñÿ íàñå-

ëåííþ;

• ðîçðàõóíêè ïðî íàäõîäæåííÿ ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â ³ âèïëàòè ñòðàõî-

âèõ â³äøêîäóâàíü;

• ³íôîðìàö³þ ïðî ôîíä îïëàòè ïðàö³;

• äàí³ ïðî îáñÿãè ðåàë³çàö³¿ ïîñëóã çâ’ÿçêó íàñåëåííþ, ïðîãíîçí³ ðîç-

ðàõóíêè ðåàë³çàö³¿ äðóêîâàíèõ âèäàíü çà ðàí³øå ñïëà÷åíîþ ïåðåä-

ïëàòîþ, à òàêîæ äàí³ ïðî î÷³êóâàí³ â öüîìó êâàðòàë³ ãîò³âêîâ³ íàäõîä-

æåííÿ çà ïåðåäïëàòîþ;

• äàí³ ïðî âèòðàòè íà âèïëàòó ïåíñ³é ³ äîïîìîãè.

Òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ñêëàäàþòü ïðîãíîçè

êàñîâèõ îáîðîò³â â³äïîâ³äíî äî ²íñòðóêö³¿ ïðî îðãàí³çàö³þ ðîáîòè ç ãîò³â-

êîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè áàíê³â Óêðà¿íè.

Êîìåðö³éí³ áàíêè äëÿ âèçíà÷åííÿ ïîòðåáè â ãîò³âö³ ìîæóòü âèêîðèñ-

òîâóâàòè ìåòîäèêó ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñîâèõ îáîðîò³â çà îêðåìèìè

ñòàòòÿìè, ÿêà ïðîïîíóºòüñÿ äëÿ òåðèòîð³àëüíèõ óïðàâë³íü Íàö³îíàëüíîãî

áàíêó.

Ðîçïîä³ë êâàðòàëüíèõ ïðîãíîç³â êàñîâèõ îáîðîò³â çà ì³ñÿöÿìè óñòàíî-

âè Íàö³îíàëüíîãî áàíêó çä³éñíþþòü ³ç âðàõóâàííÿì:

• ê³ëüêîñò³ äí³â êîæíîãî ì³ñÿöÿ òà ³íøèõ îñîáëèâîñòåé;

• ìîæëèâèõ çì³í (çà ì³ñÿöÿìè) îáñÿãó ðîçäð³áíîãî òîâàðîîáîðîòó, ôîí-

äó îïëàòè ïðàö³, îáñÿãó çàêóï³âë³ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ ïðîäóêö³¿ ³

ïðîäóêò³â ¿¿ ïåðåðîáëåííÿ (çàëåæíî â³ä ñåçîííîñò³ ðîáîòè â îêðåìèõ

ãàëóçÿõ ïðîìèñëîâîñò³, ñ³ëüñüêîãî ãîñïîäàðñòâà, áóä³âíèöòâà, âïëè-

âó ñâÿòêîâèõ òà âèõ³äíèõ äí³â òîùî);

• ñòðîê³â ñïëàòè ô³çè÷íèìè îñîáàìè ïîäàòê³â, çáîð³â òà ³íøèõ ïëàòåæ³â,

÷àñó ìàñîâèõ â³äïóñòîê.

Òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ íàäñèëàþòü ïðîãíîçè êàñîâèõ îáîðîò³â

Äåïàðòàìåíòó ãîò³âêîâî-ãðîøîâîãî îá³ãó ÍÁÓ åëåêòðîííîþ ïîøòîþ íå

ï³çí³øå, í³æ çà äåñÿòü ðîáî÷èõ äí³â äî ïî÷àòêó êâàðòàëó.

Äåïàðòàìåíò ãîò³âêîâî-ãðîøîâîãî îá³ãó ñêëàäàº êâàðòàëüí³ ïðîãíîçè

êàñîâèõ îáîðîò³â ó ö³ëîìó ïî êðà¿í³, ðåã³îíàõ ³ ì³ñòàõ ³ç ùîì³ñÿ÷íèì ðîç-

ïîä³ëîì çà äâà ðîáî÷èõ äí³ äî ïî÷àòêó íàñòóïíîãî êâàðòàëó.

Äåïàðòàìåíò ãîò³âêîâî-ãðîøîâîãî îá³ãó âèêîðèñòîâóº ïðîãíîçí³ ðîç-

ðàõóíêè êàñîâèõ îáîðîò³â äëÿ âèçíà÷åííÿ ïîòð³áíèõ îáñÿã³â ãîò³âêè òà íà-

äàííÿ çàìîâëåííÿ Áàíêíîòíî-ìîíåòíîìó äâîðó ÍÁÓ íà âèðîáíèöòâî áàí-

êíîò ³ ìîíåò.

Ñêëàäàííÿ ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñîâèõ îáîðîò³â çà îêðåìèìè ñòàò-

òÿìè. Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê íàäõîäæåíü òîðãîâåëüíî¿ âèðó÷êè ñêëàäàºòüñÿ

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

134

çà ôîðìîþ òàáëèö³ 5.3. Çà îñíîâó ðîçðàõóíêó áåðåòüñÿ ïðîãíîç ðîçäð³áíî-

ãî òîâàðîîáîðîòó òîðãîâåëüíèõ ï³äïðèºìñòâ (³ç âðàõóâàííÿì òîâàðîîáî-

ðîòó ñôåðè ãðîìàäñüêîãî õàð÷óâàííÿ).

Òàáëèöÿ 5.3

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê êàñîâèõ îáîðîò³â

³ç íàäõîäæåííÿ òîðãîâåëüíî¿ âèðó÷êè íà ____ êâàðòàë 200_ ð.

Найменування показників

Фактичне

виконання за

відповідний

квартал

минулого року

Прогноз на

___ квартал

200_ р.

1 2 3

1. Роздрібний товарооборот

2. Надходження торговельної виручки неторговельних

підприємств від продажу товарів (символ 03)

3. Роздрібний товарооборот, усього (1 + 2)

4. Надходження готівки за передплату періодичних

видань

5. Виручка, що не інкасується, усього

у тому числі:

5.1. Продаж товарів за безготівковим розрахунком

5.2. Вартість товарів, що продані в кредит населенню,

за винятком сум, сплачених готівкою

5.3. Реалізація газет і журналів у рахунок передплати

5.4. Виручка, що використана торговельними

підприємствами

5.4.1. На заробітну плату

5.4.2. На закупівлю сільськогосподарської продукції і

продуктів її перероблення

5.4.3. На інші витрати

6. Здавання виручки всіма способами (3 + 4 - 5)

7. Процент інкасації (6 : 3)

8. Перехідна виручка

8.1. З минулого періоду (+)

8.2. На наступний період (-)

9. Надходження виручки (6 + 8.1 - 8.2)

у тому числі:

9.1. На пошту готівкою

9.2. У банк готівкою

9.3. У банк розрахунковими чеками і за безготівковими

перерахуваннями від населення в оплату за товари

Âèçíà÷åííÿ ôàêòè÷íèõ îáñÿã³â ðîçäð³áíîãî òîâàðîîáîðîòó çä³éñíþºòü-

ñÿ çã³äíî ç ²íñòðóêö³ºþ ïðî îáë³ê ðîçäð³áíîãî òîâàðîîáîðîòó ³ òîâàðíèõ

çàïàñ³â, çàòâåðäæåíîþ íàêàçîì.

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó

135

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê âèäà÷³ ãîò³âêè íà âèïëàòè, ïîâ’ÿçàí³ ç îïëà-

òîþ ïðàö³, çä³éñíþºòüñÿ òåðèòîð³àëüíèìè óïðàâë³ííÿìè Íàö³îíàëüíîãî

áàíêó ç âðàõóâàííÿì ôàêòè÷íèõ äàíèõ ôîíäó îïëàòè ïðàö³ â ö³ëîìó ïî

êðà¿í³, ðåã³îíó òà éîãî äèíàì³êè çà ÷àñ, ùî ìèíóâ (òàáë. 5.4).

Òàáëèöÿ 5.4

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê êàñîâèõ îáîðîò³â ³ç âèäà÷³ ãîò³âêè íà âèïëàòè,

ïîâ’ÿçàí³ ç îïëàòîþ ïðàö³ íà ____ êâàðòàë 200_ ð.

(ãðí.)

Найменування показників

Фактичне

виконання за

відповідний

квартал

минулого року

Прогноз на ___

квартал 200_ р.

1 2 3

1. Фонд оплати праці – усього

Мінус

2. Безготівкові утримання із заробітної плати –

усього

2.1. Прибуткового податку з громадян

2.2. У Пенсійний фонд України

2.3. За товари, що придбані в кредит

2.4. Квартирної плати і плати за комунальні

послуги

2.5. Профспілкових внесків

1 2 3

2.6. Інші утримання виплати з виручки

3. Перерахування заробітної плати на рахунки за

вкладами в банках

4. Усього за мінусом (2 + 3)

Плюс

5. Повернені до банку суми депонованої

заробітної плати

6. Суми змін простроченої заробітної плати (+, -)

7. Видача готівки на заробітну плату [1 - 4 + 5 +

(-) 6]

Видача готівки на заробітну плату за вихідні дні

за строками, що припадають на інші квартали

8. Сума, що виплачується у кварталі, що

прогнозується (звітному), за строками, що

припадають на наступний квартал (+)

9. Сума, що виплачується у попередньому

кварталі за строками, що припадають на квартал,

на який розраховується прогноз (звітний) (-)

10. Усього видачі готівки на виплати, пов’язані з

оплатою праці (7 + 8 - 9)

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

136

Íåîáõ³äíî ïàì’ÿòàòè, ùî âèäà÷à ãîò³âêè íà çàðîá³òíó ïëàòó çá³ëüøóºòü-

ñÿ íà ñóìè âèäà÷³, ùî çä³éñíþºòüñÿ ó ò³ äí³, ÿê³ ïðèïàäàþòü íà ïåðø³ ÷èñëà

íàñòóïíîãî êâàðòàëó â çâ’ÿçêó ç âèõ³äíèìè äíÿìè, ³ çìåíøóºòüñÿ íà ñóìè,

ùî âèïëà÷åí³ â òîìó êâàðòàë³, ÿêèé ïåðåäóº ïðîãíîçîâàíîìó.

ßêùî ì³ñÿöü çàê³í÷óºòüñÿ ñåðåäîþ, òî ïëàòåæ³ â ò³ ñòðîêè, ÿê³ ïðèïà-

äàþòü íà íàñòóïíèé ì³ñÿöü, íå ïðîãíîçóþòüñÿ.

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê êàñîâèõ îáîðîò³â ³ç âèäà÷³ ãîò³âêè íà âèïëàòó

ïåíñ³é, äîïîìîãè ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü âèçíà÷àºòüñÿ íà ï³äñòàâ³ ïðîãíîç-

íèõ ³ çâ³òíèõ ìàòåð³àë³â îðãàí³â Ïåíñ³éíîãî ôîíäó Óêðà¿íè (ïðî âèïëàòè

òðóäîâèõ ïåíñ³é çà â³êîì, çà ³íâàë³äí³ñòþ, ó ðàç³ âòðàòè ãîäóâàëüíèêà, çà

âèñëóãó ðîê³â òà ñîö³àëüíèõ ïåíñ³é, âèïëàòè äîïîìîãè ñ³ì’ÿì íà ä³òåé, äîï-

ëàòè, ïåðåäáà÷åí³ Çàêîíîì Óêðà¿íè «Ïðî ñòàòóñ âåòåðàí³â â³éíè, ãàðàíò³¿

¿õ ñîö³àëüíîãî çàõèñòó», âèïëàòè ïåíñ³é òà äîïîìîãè, ÿê³ ô³íàíñóþòüñÿ çà

ðàõóíîê Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè, äîäàòêîâ³ ãðîøîâ³ âèïëàòè, âèï-

ëàòè ïåíñ³é òà äîïîìîãè, ùî ïåðåäáà÷åí³ Çàêîíîì Óêðà¿íè «Ïðî ñòàòóñ ³

ñîö³àëüíèé çàõèñò ãðîìàäÿí, ÿê³ ïîñòðàæäàëè âíàñë³äîê ×îðíîáèëüñüêî¿

êàòàñòðîôè», âèïëàòè, ïåðåäáà÷åí³ Çàêîíîì Óêðà¿íè «Ïðî çàéíÿò³ñòü íà-

ñåëåííÿ», Ôîíäó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ (ïðî âèïëàòè ó çâ’ÿçêó ç òèì÷à-

ñîâîþ íåïðàöåçäàòí³ñòþ, âèïëàòè äîïîìîãè ïî âàã³òíîñò³ òà ïîëîãàõ, âèï-

ëàòè îäíîðàçîâî¿ äîïîìîãè ïðè íàðîäæåíí³ äèòèíè, âèïëàòè íà ïîõîâàí-

íÿ), îðãàí³â Äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà Óêðà¿íè (ïðî âèïëàòè ïåíñ³é

â³éñüêîâîñëóæáîâöÿì îô³öåðñüêîãî ñêëàäó) òà ñêëàäàºòüñÿ çà òàêîþ ôîð-

ìîþ.

Òàáëèöÿ 5.5

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê êàñîâèõ îáîðîò³â ³ç âèäà÷³ ãîò³âêè

íà âèïëàòó ïåíñ³é, äîïîìîãè ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü

(ãðí.)

Найменування показників

Фактичне виконання

за відповідний

квартал минулого

року

Прогноз на ___

квартал 200__ р.

1 2 3

1. За Пенсійним фондом України:

1.1. Трудові та соціальні пенсії

1.2. Пенсії та допомоги

військовослужбовцям та їх родинам

1.3. Допомога по догляду за дитиною до

досягнення нею трьохрічного віку

1.4. Інші пенсії та допомога

Усього

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó

137

Найменування показників

Фактичне виконання

за відповідний

квартал минулого

року

Прогноз на ___

квартал 200__ р.

1 2 3

2. За фондом соціального страхування

України:

2.1. Допомога у зв’язку з тимчасовою

непрацездатністю

2.2. Допомога при народженні дитини

2.3. Допомога по вагітності та пологах

2.4. Допомога на поховання

2.5. Інша допомога

Усього

3. Страхові відшкодування, що

сплачуються населенню

4. Усього пенсій, допомоги і страхових

відшкодувань (1 + 2 + 3)

Виключається при розрахунку

5. Податки з допомоги у зв’язку з

тимчасовою непрацездатністю

6. Поштовий тариф за переказ пенсій і

допомоги через підприємства поштового

зв’язку

7. Виплати пенсій, допомоги і страхових

відшкодувань

Усього (4 - 5 - 6)

У тому числі:

7.1. Із кас банку

7.2. Підприємствами поштового зв’язку

7.3. За безготівковим перерахуванням на

поточні (вкладні) рахунки фізичних осіб

²ç çàãàëüíî¿ ñóìè âñ³õ âèä³â äîïîìîãè ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü âèêëþ-

÷àþòü ïîäàòêè, ùî óòðèìóþòü ïðè âèïëàò³ äîïîìîãè ó çâ’ÿçêó ç òèì÷àñî-

âîþ íåïðàöåçäàòí³ñòþ, à òàêîæ ñóìè áþäæåòíèõ àñèãíóâàíü íà îïëàòó ïî-

øòîâèõ ïîñëóã ïðè âèïëàò³ ïåíñ³é ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó.

Ïðè ðîçïîä³ë³ âèïëàò ïåíñ³é ³ äîïîìîãè çà îêðåìèìè êàíàëàìè âèïëàò

(ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó, êàñè áàíê³â) òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ

âðàõîâóþòü ñë³äóþ÷å:

• äîïîìîãà â çâ’ÿçêó ç òèì÷àñîâîþ íåïðàöåçäàòí³ñòþ, ïî âàã³òíîñò³ òà

ïîëîãàõ, ïðè íàðîäæåíí³ äèòèíè òà ³íø³ âèäè äîïîìîãè çà ðàõóíîê

áþäæåòó ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ âèïëà÷óþòüñÿ çà ì³ñöåì ðîáîòè

îäåðæóâà÷³â ï³äïðèºìñòâàìè, ÿê³ îäåðæóþòü íà ö³ ö³ë³ ãîò³âêó â óñòà-

íîâàõ áàíê³â;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

138

• òðóäîâ³ òà ñîö³àëüí³ ïåíñ³¿, ³íøà äîïîìîãà çà ðàõóíîê Ïåíñ³éíîãî

ôîíäó Óêðà¿íè âèïëà÷óþòüñÿ ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó

àáî çà áàæàííÿì îäåðæóâà÷³â ìîæóòü ïåðåðàõîâóâàòèñÿ íà ïîòî÷í³

(âêëàäí³) ðàõóíêè â óñòàíîâàõ áàíê³â;

• ñòðàõîâ³ ñóìè çà äîðó÷åííÿì îðãàí³â ñòðàõóâàííÿ âèïëà÷óþòüñÿ óñ-

òàíîâàìè áàíê³â àáî ïåðåðàõîâóþòüñÿ íà ïîòî÷í³ (âêëàäí³) ðàõóíêè;

• ïåíñ³¿, ùî íàëåæàòü ïåíñ³îíåðàì-â³éñüêîâîñëóæáîâöÿì òà ÷ëåíàì ¿õ

ñ³ìåé, âèïëà÷óþòüñÿ óñòàíîâàìè áàíê³â àáî ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ïî-

øòîâîãî çâ’ÿçêó.

Ïðîãíîçíèé çàãàëüíèé îáñÿã ïåíñ³é, äîïîìîãè ³ ñòðàõîâèõ â³äøêîäó-

âàíü ðîçïîä³ëÿºòüñÿ çà êàíàëàìè âèïëàò íà ï³äñòàâ³ â³äñîòê³â ôàêòè÷íèõ

âèïëàò çà êîæíèì êàíàëîì.

Ôàêòè÷íèé îáñÿã âèäà÷³ ãîò³âêè ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿç-

êó âèçíà÷àºòüñÿ ÿê ð³çíèöÿ ì³æ çàãàëüíîþ ñóìîþ âñ³õ âèä³â ïåíñ³é, äîïî-

ìîãè, ç îäíîãî áîêó, ³ ñóìàìè, ùî âèäàþòüñÿ ÷åðåç óñòàíîâè áàíê³â, – ç

³íøîãî.

Âðàõîâàí³ â ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíêàõ êàñîâèõ îáîðîò³â çà ïåíñ³ÿìè ³

äîïîìîãîþ ñóìè âèäà÷³ ãîò³âêè ÷åðåç ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó ìà-

þòü çá³ãàòèñÿ ç â³äïîâ³äíèìè ïîêàçíèêàìè ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñî-

âèõ îáîðîò³â çà îïåðàö³ÿìè ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó.

Ñêëàäàííÿ ïðîãíîçíîãî ðîçðàõóíêó êàñîâèõ îáîðîò³â ³ç íàäõîäæåíü â³ä

ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó ³ âèäà÷³ ï³äêð³ïëåíü öèì ï³äïðèºìñòâàì íàâå-

äåíî â òàáëèö³ 5.6.

Ï³äïðèºìñòâà ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó çä³éñíþþòü îïåðàö³¿ ç ïðèéìàííÿ ³

âèäà÷³ ãîò³âêè. Ó ðåçóëüòàò³ öèõ îïåðàö³é ó ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó

àáî ñòâîðþºòüñÿ íàäëèøîê ãîò³âêè, ÿêèé ìàº çäàâàòèñÿ äî áàíêó, àáî âè-

íèêàº ïîòðåáà â ãîò³âêîâèõ ï³äêð³ïëåííÿõ, ùî íàäõîäÿòü ³ç êàñ áàíê³â.

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó

139

Òàáëèöÿ 5.6

Ïðîãíîçíèé ðîçðàõóíîê êàñîâèõ îáîðîò³â çà îïåðàö³ÿìè

ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó çà ____ êâàðòàë 200__ ð.

(ãðí)

Найменування показників

Фактичне виконання

за відповідний

квартал минулого

року

Прогноз на ___

квартал 200__ р.

1 2 3

НАДХОДЖЕННЯ

1. Реалізація послуг зв’язку населенню

2. Надходження торговельної виручки, в

тому числі надходження готівки в

рахунок передплати періодичних видань

3. Інші надходження

4. Надходження – усього (крім

підкріплень, що одержані в банку)

ВИДАЧА

5. Виплата пенсій і допомоги

6. Інша видача

7. Видача – усього (крім готівки, що

здається в банк)

8. Здавання надлишків готівки у банк

(4 - 7)

9. Одержання готівкових підкріплень із

банку (7 - 4)

Ïðè âèçíà÷åíí³ ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñîâèõ îáîðîò³â çà îïåðàö³-

ÿìè ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëü-

íîãî áàíêó êåðóþòüñÿ òàêèìè ïîëîæåííÿìè:

• îáñÿã ðåàë³çàö³¿ ïîñëóã çâ’ÿçêó íàñåëåííþ ðîçðàõîâóºòüñÿ íà ï³äñòàâ³

äàíèõ ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó;

• íàäõîäæåííÿ òîðãîâåëüíî¿ âèðó÷êè ïåðåäáà÷àºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ðîç-

ðàõóíê³â çà îïåðàö³ÿìè ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó â ñóìàõ, ùî

âèçíà÷åí³ â ïðîãíîçíîìó ðîçðàõóíêó êàñîâèõ îáîðîò³â ³ç íàäõîäæåíü

òîðãîâåëüíî¿ âèðó÷êè;

• âèäà÷à ïåíñ³é ³ äîïîìîãè ïðîãíîçóºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ðîçðàõóíê³â çà

ïåíñ³ÿìè ³ äîïîìîãîþ.

Ñóìà ³íøèõ îïåðàö³é ï³äïðèºìñòâ ïîøòîâîãî çâ’ÿçêó (çà íàäõîäæåí-

íÿìè àáî çà âèäà÷åþ) ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ïðîãíîçíèìè ðîçðàõóíêàìè, âè-

õîäÿ÷è ç ôàêòè÷íîãî ¿õ ð³âíÿ çà ïåð³îäè ìèíóëèõ ðîê³â, àíàëîã³÷í³ ïðîãíî-

çîâàíîìó.

Òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ ÍÁÓ îäåðæóþòü â³ä ï³äïðèºìñòâ ïîøòè äàí³

ïðî îáñÿã ðåàë³çàö³¿ ïîñëóã çâ’ÿçêó íàñåëåííþ (çâ³òí³ òà ïðîãíîçí³). Çà ³íøè-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

140

ìè îïåðàö³ÿìè, ùî çä³éñíþþòüñÿ ÷åðåç ïîøòó, ðîçðàõóíêè ñêëàäàþòüñÿ

íà ï³äñòàâ³ çâ³òíèõ äàíèõ áàíê³â.

Òåðèòîð³àëüí³ óïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ïðè âèçíà÷åíí³ ïðî-

ãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â êàñîâèõ îáîðîò³â çà îïåðàö³ÿìè ï³äïðèºìñòâ ïîøòî-

âîãî çâ’ÿçêó â ö³ëîìó ïî ðåã³îíó çàáåçïå÷óþòü çâ’ÿçîê ïðîãíîçíèõ ðîçðà-

õóíê³â çà â³äïîâ³äíèìè ñèìâîëàìè êàñîâèõ îáîðîò³â (íàäõîäæåííÿ òîðãî-

âåëüíî¿ âèðó÷êè, íà âèäà÷ó ïåíñ³é, äîïîìîãè òà ñòðàõîâèõ â³äøêîäóâàíü

òîùî).

Ïîðÿäîê ñêëàäàííÿ ïðîãíîçíîãî ðîçðàõóíêó çà ³íøèìè ñòàòòÿìè íàä-

õîäæåíü òà âèäà÷³ ãîò³âêè º òàêèì:

à) ïðîãíîçóâàííÿ çà ñòàòòÿìè «Íàäõîäæåííÿ âèðó÷êè â³ä óñ³õ âèä³â

ïëàòíèõ ïîñëóã», «Íàäõîäæåííÿ íà ðàõóíêè çà âêëàäàìè ô³çè÷íèõ îñ³á»,

«Íàäõîäæåííÿ â³ä ïðîäàæó ³íîçåìíî¿ âàëþòè», «²íø³ íàäõîäæåííÿ», «Âè-

äà÷à íà çàêóï³âëþ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ ïðîäóêö³¿», «Âèäà÷à íà êóï³âëþ

òîâàð³â, îïëàòó ïîñëóã ³ çà âèêîíàí³ ðîáîòè», «Âèäà÷à ç ðàõóíê³â çà âêëàäà-

ìè ô³çè÷íèõ îñ³á», «Âèäà÷à çà ïðèäáàíó ³íîçåìíó âàëþòó», «Âèäà÷à íà ³íø³

ö³ë³» çä³éñíþºòüñÿ íà ï³äñòàâ³ àíàë³çó äèíàì³êè ôàêòè÷íèõ íàäõîäæåíü òà

âèäà÷³ ãîò³âêè çà â³äïîâ³äíèìè ñèìâîëàìè â ìèíóëîìó ïåð³îä³ ç óðàõóâàí-

íÿì çì³í ôàêòîð³â, ùî ìîæóòü âïëèíóòè íà ¿õ îáñÿãè â ïåð³îä³, ÿêèé ïðî-

ãíîçóºòüñÿ;

á) ñòàòòÿ «²íø³ íàäõîäæåííÿ» ïðè ñêëàäàíí³ ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â

êàñîâèõ îáîðîò³â âêëþ÷àº ñóêóïí³ñòü ñóì, ÿê³ âðàõîâóþòüñÿ ó çâ³òíîñò³ ïðî

êàñîâ³ îáîðîòè çà îêðåìèìè ñèìâîëàìè: «Íàäõîäæåííÿ ïîäàòê³â ³ çáîð³â»,

«Ïîâåðíåííÿ çàðîá³òíî¿ ïëàòè», «Íàäõîäæåííÿ â³ä ïðîäàæó àêö³é òà ³íøèõ

ö³ííèõ ïàïåð³â», «²íø³ íàäõîäæåííÿ»;

â) ñòàòòÿ «Âèäà÷à íà ³íø³ ö³ë³» ïðè ñêëàäàíí³ ïðîãíîçíèõ ðîçðàõóíê³â

âêëþ÷àº ñóêóïí³ñòü ñóì, ùî îáë³êîâóþòüñÿ ó çâ³òíîñò³ ïðî êàñîâ³ îáîðîòè

áàíêó çà ñèìâîëàìè: «Âèäà÷à íà ñòèïåíä³¿», «Âèäà÷à íà âèïëàòè çà â³äðÿä-

æåííÿìè», «Âèäà÷à íà âèêóï òà ïîãàøåííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â», «Âèäà÷à íà

³íø³ ö³ë³».

Óñòàíîâè áàíê³â îäåðæóþòü â³ä ï³äïðèºìñòâ (âêëþ÷àþ÷è óñòàíîâè òà

îðãàí³çàö³¿, ùî îáñëóãîâóþòüñÿ îðãàíàìè Äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà Óêðà¿-

íè) êàëåíäàð âèäà÷³ çàðîá³òíî¿ ïëàòè (òàáë. 5.7), äî ÿêîãî ï³äïðèºìñòâî

âêëþ÷àº îñíîâíó òà äîäàòêîâó çàðîá³òíó ïëàòó, ³íø³ çàîõî÷óâàëüí³ òà êîì-

ïåíñàö³éí³ âèïëàòè.