Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

Ñòàòóòíèé êàï³òàë áàíê³â çá³ëüøèâñÿ íà 31,2% ³ íà 01.01.2003 ð. ñòàíî-

âèâ 5 998,1 ìëí ãðí. ×àñòêà ³íîçåìíîãî êàï³òàëó â çàðåºñòðîâàíîìó ñòàòóò-

íîìó êàï³òàë³ óêðà¿íñüêèõ áàíê³â çðîñëà ç 12,5 äî 13,7%.

Ñåðåäí³ çíà÷åííÿ íîðìàòèâ³â àäåêâàòíîñò³ êàï³òàëó â ö³ëîìó ïî ñèñ-

òåì³ òàê³: Í2 – 18,0%, Í3 – 12,7%. ßê áà÷èìî, âîíè ó ê³ëüêà ðàç³â ïåðåâèùó-

þòü íîðìàòèâí³ çíà÷åííÿ (Í2 – 8%, Í3 – 4%), ùî ñâ³ä÷èòü ïðî çíà÷íèé

çàïàñ äîñòàòíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ â³ò÷èçíÿíèõ áàíê³â, ïðî çäàòí³ñòü

á³ëüøîñò³ ç íèõ ñâîº÷àñíî ³ â ïîâíîìó îáñÿç³ ðîçðàõóâàòèñÿ çà ñâî¿ìè çîáî-

â’ÿçàííÿìè ãðîøîâîãî õàðàêòåðó.

Ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë çá³ëüøèâñÿ íà 25,8 % ³ ñòàíîâèâ 10098,7 ìëí ãðí.

Íèí³ á³ëüøå 5 ìëí ºâðî ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó ìàþòü 112 áàíê³â.

Òàáëèöÿ 3.4

Äèíàì³êà ñòðóêòóðè áàëàíñîâîãî êàï³òàëó â³ò÷èçíÿíèõ áàíê³â

За станом на

01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003

Темп

зростання

за рік, %

Структурні

зміни за рік

Показники

Млн

грн.

Млн

грн.

Млн

грн.

% 2001 2002 2001 2002

Балансовий

капітал банків

У тому числі

6506,8 100 7915,3 100 9983,4 100 21,7 26,1 х х

Статутний капітал

3670,9 56,4 4573,2 57,8 5998,1 60,1 24,6 31,2 1,4 2,3

Емісійні різниці

189,8 2,9 186,7 2,4 264,9 2,7 -1,6 41,9 -0,5 0,3

Загальні резерви

42,7 0,7 78,3 1,0 82,9 0,8 83,4 5,9 0,3 -0,2

Резервний фонд

366,1 5,6 488,8 6,2 602,5 6,0 33,5 23,3 0,6 -0,2

Результат

минулих років

1589,2 24,4 1525,4 19,3 1560,2 15,6 -4,0 2,3 -5,1 -3,7

Результат

поточного року

-27,3 -0,4 531,7 6,7 684,5 6,9 Х 28,7 Х 0,2

Результати

переоцінки

основних засобів

та нематеріальних

активів

675,3 10,4 531,2 6,6 790,3 7,9 -21,3 48,8 -3,8 1,3

Ïðîòÿãîì 2002 ðîêó ñòðóêòóðí³ çì³íè áàëàíñîâîãî êàï³òàëó áóëè (ïî-

ð³âíÿíî ç ïîïåðåäí³ì ðîêîì) ìåíø ³íòåíñèâíèìè. Óçàãàëüíþþ÷èé êî-

åô³ö³ºíò ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü äîð³âíþº 1,17 â. ï. (â 2001 ð. – 1,95 â. ï.).

Íåçâàæàþ÷è íà ïîçèòèâí³ òåíäåíö³¿, ïðîáëåìà ï³äâèùåííÿ ð³âíÿ êàï³-

òàë³çàö³¿ çàëèøàºòüñÿ îäí³ºþ ç íàéàêòóàëüí³øèõ. Ïðî öå ñâ³ä÷èòü çìåíøåí-

íÿ ³ç 16,6 äî 15,6% ïèòîìî¿ âàãè áàëàíñîâîãî êàï³òàëó â ïàñèâàõ áàíê³â, à

òàêîæ – â³äíîøåííÿ êàï³òàëó äî ÂÂÏ, ÿêå ñòàíîâèòü ëèøå 4,5%, â³äñóòí³ñòü

Øëàïàê Î., Ïóøêàðüîâ Â., Êàð÷åâà Ã. Ô³íàíñîâèé ñòàí, òåíäåíö³¿ òà ïðîáëåìè ôóíêö³îíó-

âàííÿ ³ ðîçâèòêó áàíê³â ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹ 3. – Ñ. 7.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

êîðåëÿö³éíîãî çâ’ÿçêó ì³æ íîðìàòèâîì àäåêâàòíîñò³ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³-

òàëó Í2 òà ðåíòàáåëüí³ñòþ êàï³òàëó (r = 0,0).

Òàêèì ÷èíîì, áàíêàì íåîáõ³äíî âæèâàòè çàõîä³â ùîäî çìåíøåííÿ ðè-

çèê³â, çá³ëüøåííÿ îáñÿãó âëàñíîãî êàï³òàëó, ùî ïîë³ïøóâàòèìå ðåçóëüòà-

òèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³.

3. Сутність, форми і методи формування зобов’язань банком

Çîáîâ’ÿçàííÿ – öå àêóìóëüîâàí³ áàíêîì êîøòè, ÿê³ ïîñ³äàþòü âàæëèâå

ì³ñöå â ñòðóêòóð³ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â. Ó ñâ³òîâ³é áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ âñ³

çîáîâ’ÿçàííÿ çà ñïîñîáîì ¿õ àêóìóëÿö³¿ ïîä³ëÿþòü íà çàëó÷åí³ (äåïîçèòè) ³

ïîçèêîâ³ (êðåäèòè) êîøòè. Âîíè ñòàíîâëÿòü ñîáîþ òèì÷àñîâî â³ëüí³ êîø-

òè ô³çè÷íèõ ³ þðèäè÷íèõ îñ³á çà â³äïîâ³äíó ïëàòó, ìîá³ë³çîâàí³ áàíêîì íà

ïåâíèõ óìîâàõ ³ íà ïåâíèé òåðì³í ÷è äî çàïèòàííÿ.

Çá³ëüøåííÿ ÷àñòêè òåðì³íîâèõ äåïîçèò³â ïîë³ïøóº ë³êâ³äí³ñòü áàíêó,

àëå íå ñïðèÿº ï³äâèùåííþ éîãî ïðèáóòêîâîñò³. Çá³ëüøåííÿ ÷àñòêè äåïî-

çèò³â äî çàïèòàííÿ ïðèçâîäèòü äî çâîðîòíèõ ðåçóëüòàò³â. Îñîáëèâó óâàãó

ïîòð³áíî çâåðíóòè íà äåïîçèòè äî çàïèòàííÿ, ÿê³ º íàéá³ëüø äåøåâèì âè-

äîì ðåñóðñ³â, àëå ¿õ íàäì³ðíà ÷àñòêà â çàãàëüí³é ìàñ³ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â

ïðèçâîäèòü äî çíèæåííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàíêó. Ç óðàõóâàííÿì ñâ³òîâîãî äîñ-

â³äó ¿õ ÷àñòêà íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè 30 % ñóìè âñ³õ çàëó÷åíèõ êîøò³â.

Çá³ëüøåííÿ ÷àñòêè äåïîçèò³â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á ïðèçâîäèòü

äî çäåøåâëåííÿ ðåñóðñíî¿ áàçè áàíêó òà ï³äâèùåííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíê³â-

ñüêèõ îïåðàö³é.

×àñòêà âåëèêèõ äåïîçèò³â âèçíà÷àº ñòàá³ëüí³ñòü ðåñóðñíî¿ áàçè, îñ-

ê³ëüêè âïëèâ äîñòðîêîâîãî âèëó÷åííÿ äåïîçèòó íà ðåñóðñíó áàçó çðîñòàº ç³

çá³ëüøåííÿì éîãî ðîçì³ð³â. Ï³äâèùåííÿ ÷àñòêè âåëèêèõ äåïîçèò³â çíèæóº

ñòàá³ëüí³ñòü ðåñóðñíî¿ áàçè áàíêó .

Îñíîâíèìè âèäàìè çîáîâ’ÿçàíü áàíê³â â Óêðà¿í³ º äåïîçèòè þðèäè÷-

íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á, à òàêîæ ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè. Íà ïðèêëàä³ ðîçãëÿíå-

ìî çîáîâ’ÿçàííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â Óêðà¿íè

Ñòðóêòóðà çîáîâ’ÿçàíü áàíê³â íà ïî÷àòîê 2003 ð. áóëà òàêîþ: êîøòè

ñóá’ºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ – 19 702,9 ìëí ãðí (36,5% â³ä çàãàëüíî¿ ñóìè çî-

áîâ’ÿçàíü áàíê³â); âêëàäè ô³çè÷íèõ îñ³á – 19 092,4 ìëí ãðí (35,4%);

ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè òà äåïîçèòè – 6 404,8 ìëí ãðí (11,9%); êîøòè áþä-

æåòó òà ïîçàáþäæåòíèõ ôîíä³â – 1 749,4 ìëí ãðí (3,2%); êîøòè ÍÁÓ –

1 302,2 ìëí ãðí (2,4%); êîððàõóíêè ³íøèõ áàíê³â – 1 090,3 ìëí ãðí (2,0%);

ñóáîðäèíîâàíèé áîðã – 858,0 ìëí ãðí (1,6%); ö³íí³ ïàïåðè âëàñíîãî áîðãó

Çà äàíèìè Â³ñíèêà ÍÁÓ ñòàíîì íà 01.01.2003 ð.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

– 743,3 ìëí ãðí (1,4%); êðåäèòè, îòðèìàí³ â³ä ì³æíàðîäíèõ òà ³íøèõ ô³íàí-

ñîâèõ îðãàí³çàö³é – 8 17,0 ìëí ãðí (1,5%); íàðàõîâàí³ âèòðàòè äî ñïëàòè –

399,2 ìëí ãðí (0,7%); ³íø³ çîáîâ’ÿçàííÿ – 1 753,2 ìëí ãðí (3,4%). Îñíîâíà

÷àñòèíà çîáîâ’ÿçàíü áàíê³â – öå êîøòè ñóá’ºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ òà âêëà-

äè ô³çè÷íèõ îñ³á – 38 795,3 ìëí ãðí, àáî 72,0% â³ä çàãàëüíî¿ ñóìè çîáîâ’ÿ-

çàíü. Ñòðóêòóðà çîáîâ’ÿçàíü áàíê³â íàâåäåíà íà ðèñóíêó 3.2.

Îñòàíí³ì ÷àñîì ó ñòðóêòóð³ çîáîâ’ÿçàíü â³äáóâàþòüñÿ ïåâí³ ïîçèòèâí³

çì³íè. Çîêðåìà çá³ëüøóºòüñÿ (ç 47,5 íà ïî÷àòêó ðîêó äî 52,3% íà 01.01.2003 ð.)

÷àñòêà ñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü þðèäè÷íèõ òà ô³çè÷íèõ îñ³á, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî

ïåâíå ï³äâèùåííÿ ñòàá³ëüíîñò³ ðåñóðñíî¿ áàçè áàíê³â ³ çðîñòàííÿ ìîæëè-

âîñòåé äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ åêîíîì³êè.

Ðèñ. 3.2. Ñòðóêòóðà çîáîâ’ÿçàíü áàíê³â Óêðà¿íè

Òàêîæ çíèæóºòüñÿ ð³âåíü ïðîöåíòíèõ ñòàâîê çà äåïîçèòàìè (ðèñ. 3.3).

Ïî÷èíàþ÷è ç 1998 ðîêó â³í çìåíøèâñÿ ó 2,6 ðàçó. Ó 2000 ðîö³ ñåðåäíÿ ïðî-

öåíòíà ñòàâêà çà äåïîçèòàìè ñòàíîâèëà 13,5%, ó 2001 ð. – 9,9%, ó 2002 ð. –

7,4%. Çíèæåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê – îäèí ³ç ÷èííèê³â çìåíøåííÿ ïðî-

öåíòíèõ âèòðàò áàíê³â.

Øëàïàê Î., Ïóøêàðüîâ Â., Êàð÷åâà Ã. Ô³íàíñîâèé ñòàí, òåíäåíö³¿ òà ïðîáëåìè ôóíê-

ö³îíóâàííÿ ³ ðîçâèòêó áàíê³â ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹ 3. – Ñ. 9.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

43,8

22,3

20,7

13,5

26,1

11,2

20,8

7,4

Ðèñ. 3.3. Ïðîöåíòí³ ñòàâêè áàíê³â Óêðà¿íè çà

êðåäèòàìè òà äåïîçèòàìè

Ùîá ó ïîäàëüøîìó ïîë³ïøèòè ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü áàíêè ïîâèíí³ ïîñò³é-

íî âæèâàòè çàõîäè ùîäî çá³ëüøåííÿ îáñÿã³â çàëó÷åíèõ êîøò³â (ïåðåäóñ³ì

– äîâãîñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á), ï³äòðèìàííÿ

íà íàëåæíîìó ð³âí³ ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ (÷îãî ìîæíà äîñÿãòè øëÿõîì

óçãîäæåííÿ ñòðîê³â çàëó÷åíèõ êîøò³â ³ âêëàäåíü), çàáåçïå÷åííÿ îïòèìàëü-

íîãî ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ âëàñíèìè òà çàëó÷åíèìè êîøòàìè, ùî ñïðèÿòè-

ìå çìåíøåííþ âèòðàò ³ ï³äâèùåííþ ïðèáóòêîâîñò³ ä³ÿëüíîñò³.

Îñíîâíèì äæåðåëîì áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ó ñêëàä³ çîáîâ’ÿçàíü âèñòó-

ïàþòü âêëàäè.

Äåïîçèò (âêëàä) – êîøòè, ùî íàäàþòüñÿ ô³çè÷íèìè ÷è þðèäè÷íèìè

îñîáàìè â óïðàâë³ííÿ ðåçèäåíòó, âèçíà÷åíîìó ô³íàíñîâîþ îðãàí³çàö³ºþ

çã³äíî ³ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè, àáî íåðåçèäåíòó íà ÷³òêî âèç-

íà÷åíèé ñòðîê òà ï³ä ïðîöåíò ³ îôîðìëþþòüñÿ â³äïîâ³äíîþ óãîäîþ.

Äåïîçèòíà îïåðàö³ÿ – îïåðàö³ÿ ³ç çàëó÷åííÿ êîøò³â íà âêëàäè òà ðîçì³-

ùåííÿ îùàäíèõ (äåïîçèòíèõ) ñåðòèô³êàò³â.

Ñóá’ºêòàìè äåïîçèòíèõ îïåðàö³é º ÿê êîìåðö³éí³ áàíêè, ÿê³ âèñòóïà-

þòü ÿê ïîçè÷àëüíèêè, òàê ³ êðåäèòîðè-âëàñíèêè êîøò³â. Îá’ºêòîì äåïî-

çèòíèõ îïåðàö³é º êîøòè, ùî ïåðåäàí³ êîìåðö³éíîìó áàíêó íà óìîâàõ, âèç-

íà÷åíèõ äâîñòîðîííüîþ óãîäîþ.

1 Òàì ñàìî.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

Ðèñ. 3.4. Âèäè äåïîçèò³â

Äåïîçèòè äî çàïèòàííÿ – öå êîøòè, ùî çíàõîäÿòüñÿ íà ïîòî÷íèõ, áþä-

æåòíèõ àáî êîðåñïîíäåíòñüêèõ ðàõóíêàõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ³ âèêîðèñòî-

âóþòüñÿ âëàñíèêàìè çàëåæíî â³ä ïîòðåáè â öèõ êîøòàõ. Óìîâè ñïëàòè ïðî-

öåíò³â çà çàëèøêàìè êîøò³â çà öèìè ðàõóíêàìè âèçíà÷àþòüñÿ ó äâîñòî-

ðîíí³õ óãîäàõ ïðè â³äêðèòò³ öèõ ðàõóíê³â.

Âêëàäè äî çàïèòàííÿ ïðèçíà÷åí³ äëÿ çä³éñíåííÿ ïîòî÷íèõ ðîçðàõóíê³â,

ðîçì³ùóþòüñÿ â áàíêàõ íà â³äïîâ³äíèõ ðàõóíêàõ ³ ìîæóòü ó áóäü-ÿêèé ÷àñ

çà âèìîãîþ êë³ºíòà áóòè ïîïîâíåí³ àáî âèëó÷åí³, ïðè÷îìó ÿê ÷àñòêîâî, òàê

³ ïîâí³ñòþ. Ïðè ðîçì³ùåíí³ êîøò³â íà ïîòî÷íîìó ðàõóíêó âêëàäíèê ìîæå

âèëó÷èòè êîøòè â ìåæàõ êðåäèòîâîãî çàëèøêó, à ïðè ðîçì³ùåíí³ êîøò³â

íà êîíòîêîðåíòíîìó ðàõóíêó – íå ëèøå âèëó÷èòè ñâ³é âêëàä, àëå é îòðè-

ìàòè íà âèçíà÷åíèé ñòðîê áàíê³âñüêèé êðåäèò.

Âêëàäè äî çàïèòàííÿ ìàþòü ÿê ïåðåâàãè, òàê ³ âàäè äëÿ óñ³õ, õòî íèìè êîðè-

ñòóºòüñÿ. Ïåðåâàãè äëÿ âêëàäíèêà ïîëÿãàþòü ó ¿õ âèñîê³é ë³êâ³äíîñò³, ìîæëè-

âîñò³ áåçïîñåðåäíüîãî âèêîðèñòàííÿ ÿê çàñîáó ïëàòåæó. Âàäîþ äëÿ âêëàäíèêà

º òå, ùî ïî âêëàäàõ äî çàïèòàííÿ áàíêàìè âèïëà÷óºòüñÿ íèçüêèé äåïîçèòíèé

ïðîöåíò àáî íå âèïëà÷óºòüñÿ çîâñ³ì. Íåñòàá³ëüí³ñòü âêëàä³â äî çàïèòàííÿ îá-

ìåæóº ìîæëèâ³ñòü ñôåðè ¿õ âèêîðèñòàííÿ êîìåðö³éíèìè áàíêàìè. Âîäíî÷àñ

öå áåçîïëàòíèé áàíê³âñüêèé ðåñóðñ. Íå äèâëÿ÷èñü íà òå, ùî êîøòè äî çàïèòàí-

íÿ äóæå ë³êâ³äí³, ñóìàðí³ ñòàá³ëüí³ çàëèøêè êîøò³â íà òàêèõ ðàõóíêàõ äîçâîëÿ-

þòü áàíêàì ¿õ âèêîðèñòîâóâàòè ç âèãîäîþ äëÿ ñåáå. Öå äîñÿãàºòüñÿ çà äîïîìî-

ãîþ ð³çíèõ ñõåì, ùî ðîçðîáëÿþòü áàíêè, çîêðåìà íàäàííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ

êðåäèò³â, ïðèäáàííÿ âëàñíèêàìè êîøò³â äî çàïèòàííÿ îùàäíèõ ñåðòèô³êàò³â

íà ïðåä’ÿâíèêà òîùî. Ç ìåòîþ ñòèìóëþâàííÿ ïðèðîñòó âêëàä³â äî çàïèòàííÿ â

óìîâàõ â³äñóòíîñò³ ïëàòè çà íèõ áàíêè ïðîïîíóþòü âêëàäíèêàì äîäàòêîâ³ ïî-

ñëóãè òà ï³äâèùóþòü ð³âåíü ÿêîñò³ ¿õ îáñëóãîâóâàííÿ.

Äåïîçèòè íà âèçíà÷åíèé òåðì³í – öå êîøòè, ùî çáåð³ãàþòüñÿ íà îêðå-

ìèõ äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ ó áàíêó ïðîòÿãîì êîíêðåòíî çàçíà÷åíîãî òåðì³-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

íó, ÿêèé âèçíà÷àºòüñÿ ïðè â³äêðèòò³ öèõ ðàõóíê³â. Ñòðîêîâèìè äåïîçèòà-

ìè º òàêîæ êîøòè, ùî îòðèìàí³ â³ä ³íøèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ÿê äåïîçèò

íà êîíêðåòíèé ñòðîê. Ñóìà, ñòðîêè òà óìîâè ïðèéìàííÿ ñòðîêîâèõ äåïî-

çèò³â âèçíà÷àþòüñÿ áàíêîì-ïîçè÷àëüíèêîì â³äïîâ³äíî äî éîãî ô³íàíñî-

âèõ ìîæëèâîñòåé çà ïîãîäæåííÿì ³ç âêëàäíèêîì.

Ñòðîêîâ³ âêëàäè – öå ãðîøîâ³ êîøòè, ðîçì³ùåí³ ó áàíêó íà ÷³òêî âèç-

íà÷åíèé ñòðîê, òîáòî ìîæóòü áóòè âèëó÷åí³ âêëàäíèêîì, ÿê ïðàâèëî, ï³ñëÿ

çàê³í÷åííÿ îáóìîâëåíîãî ñòðîêó. Âîíè âèêîðèñòîâóþòüñÿ âêëàäíèêàìè

äëÿ îäåðæàííÿ á³ëüø âèñîêèõ â³äñîòê³â, í³æ ïî âêëàäàõ äî çàïèòàííÿ. Äëÿ

ñòðîêîâèõ âêëàä³â õàðàêòåðíå ñòðèáêîïîä³áíà çì³íà ðîçì³ð³â, à òàêîæ çà-

ëó÷åííÿ áàíêàìè êîøò³â íà íèõ êðóãëèìè ñóìàìè. Ö³ âêëàäè íå ïðèçíà-

÷åí³ äëÿ ðîçðàõóíê³â ç òðåò³ìè îñîáàìè, ¿ì ïðèòàìàííà íåâåëèêà øâèäê³ñòü

îáåðòàííÿ. Áàíêè çàö³êàâëåí³ ó çàëó÷åíí³ êîøò³â íà ñòðîêîâ³ âêëàäè, îñê-

³ëüêè âîíè ïåðåâàæíî ìàþòü ñòàá³ëüíèé òà äîâãîñòðîêîâèé õàðàêòåð. Öå

äîçâîëÿº áàíêó çä³éñíþâàòè ïëàíóâàííÿ ðîçì³ð³â çàëó÷åíèõ êîøò³â, îïòè-

ìàëüíî ¿õ âèêîðèñòîâóâàòè ³, òàêèì ÷èíîì, çá³ëüøèòè áàíê³âñüê³ äîõîäè.

Ñòðîêîâ³ âêëàäè ìîæóòü áóòè äâîõ âèä³â:

âëàñíå ñòðîêîâ³ âêëàäè, êîëè êîøòè ïîâåðòàþòüñÿ âêëàäíèêó ò³ëüêè

ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ âñòàíîâëåíîãî ñòðîêó, äî öüîãî âîíè çíàõîäÿòüñÿ ó ïî-

âíîìó ðîçïîðÿäæåíí³ áàíêó;

âêëàäè ç ïîïåðåäí³ì ïîâ³äîìëåííÿì ïðî âèëó÷åííÿ êîøò³â. Âîíè ïå-

ðåäáà÷àþòü íàäõîäæåííÿ äî áàíêó ïîâ³äîìëåííÿ âêëàäíèêà ïðî äîñòðî-

êîâå âèëó÷åííÿ êîøò³â. Ñòðîê íàäàííÿ ïîâ³äîìëåííÿ çàâ÷àñíî îáóìîâ-

ëþºòüñÿ â óãîä³ ì³æ âêëàäíèêîì ³ áàíêîì. Ó òàêîìó âèïàäêó äåïîçèòíèé

ïðîöåíò çíèæóºòüñÿ äî ð³âíÿ, ïåðåäáà÷åíîãî çà âêëàäàìè äî çàïèòàííÿ.

Çàëó÷åííÿ äåïîçèò³â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á îôîðìëÿºòüñÿ áàíêîì

øëÿõîì â³äêðèòòÿ ñòðîêîâîãî äåïîçèòíîãî ðàõóíêà ç óêëàäåííÿì äîãîâî-

ðó áàíê³âñüêîãî âêëàäó ( âèäà÷åþ îùàäíî¿ êíèæêè), àáî âèäà÷³ îùàäíîãî

(äåïîçèòíîãî) ñåðòèô³êàòà.

Çà äîãîâîðîì ïðî áàíê³âñüêèé äåïîçèò êîìåðö³éíèé áàíê, ÿêèé ïðèé-

íÿâ êîøòè â³ä âêëàäíèêà àáî êîøòè, ùî íàä³éøëè íà ðàõóíîê âêëàäíèêà

â³ä ³íøî¿ ñòîðîíè ÿê ó íàö³îíàëüí³é, òàê ³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, çîáîâ’ÿçóºòüñÿ

âèïëàòèòè âêëàäíèêó ñóìó äåïîçèòó (âêëàäó) òà íàðàõîâàí³ ïðîöåíòè ó

â³äïîâ³äí³é âàëþò³ íà óìîâàõ òà â ïîðÿäêó, ùî ïåðåäáà÷åí³ äîãîâîðîì. Äî-

ãîâ³ð áàíê³âñüêîãî âêëàäó ìàº áóòè óêëàäåíèé ïèñüìîâî.

Îñîáëèâîñò³ çàëó÷åííÿ âêëàä³â íà ñòðîêîâ³ äåïîçèòí³ ðàõóíêè ³ âèïóñ-

êó îùàäíèõ (äåïîçèòíèõ) ñåðòèô³êàò³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â ðåãóëþþòüñÿ

âíóòð³øí³ìè ïîëîæåííÿìè öèõ áàíê³â.

Êîìåðö³éí³ áàíêè çîáîâ’ÿçàí³ îïðèëþäíèòè óìîâè óêëàäàííÿ äåïîçèò-

íîãî äîãîâîðó, â³äêðèòòÿ äåïîçèòíèõ ðàõóíê³â òà âèïóñêó îùàäíèõ (äåïî-

çèòíèõ) ñåðòèô³êàò³â øëÿõîì ðîçì³ùåííÿ òàêî¿ ³íôîðìàö³¿ àáî â äðóêîâà-

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

íèõ çàñîáàõ ìàñîâî¿ ³íôîðìàö³¿ ÷è â çàãàëüíîäîñòóïíîìó äëÿ êë³ºíò³â ì³ñö³

â óñòàíîâ³ áàíêó, àáî îáîìà ñïîñîáàìè îäíî÷àñíî.

Êðàùå çðîçóì³òè ñóòí³ñòü âêëàäó äîçâîëÿº ¿õ êëàñèô³êàö³ÿ çà ð³çíèìè

îçíàêàìè. Îäíà ç íàéá³ëüø ïîâíèõ êëàñèô³êàö³é áàíê³âñüêèõ äåïîçèò³â

çä³éñíåíà Ì.Ä. Àëåêñåºíêî, ÿêà íàâîäèòüñÿ íèæ÷å ç ïåâíèìè ñêîðî÷åí-

íÿìè

Ó çàëåæíîñò³ â³ä êàòåãîð³¿ âêëàäíèêà âèä³ëÿþòü âêëàäè ô³çè÷íèõ òà

þðèäè÷íèõ îñ³á. Çàçíà÷åí³ êàòåãîð³¿ âêëàäíèê³â çà ñâî¿ì ñêëàäîì òåæ íåîä-

íîð³äí³, à òîìó ¿õ, ó ñâîþ ÷åðãó, ìîæíà êëàñèô³êóâàòè â çàëåæíîñò³ â³ä ôîð-

ìè âëàñíîñò³, âèäó ï³äïðèºìñòâà, îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâèõ ôîðì ï³äïðèº-

ìñòâà, ðåçèäåíòíîñò³, ãàëóç³ åêîíîì³êè, ñåêòîðó åêîíîì³êè, âèäó åêîíîì³-

÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ òîùî.

Ùîäî ñåêòîð³â åêîíîì³êè ðîçð³çíÿþòü âêëàäè: ô³íàíñîâèõ êîðïîðàö³é;

íåô³íàíñîâèõ êîðïîðàö³é; îðãàí³â äåðæàâíîãî óïðàâë³ííÿ òà ï³äâ³äîì÷èõ

íèì íåêîìåðö³éíèõ îðãàí³çàö³é, ùî óòðèìóþòüñÿ çà ðàõóíîê áþäæåòó; äî-

ìàøí³õ ãîñïîäàðñòâ; íåêîìåðö³éíèõ îðãàí³çàö³é, ùî îáñëóãîâóþòü äî-

ìàøí³ ãîñïîäàðñòâà.

Çà îçíàêîþ ðåçèäåíòíîñò³ ðîçð³çíÿþòü âêëàäè ðåçèäåíò³â òà íåðåçè-

äåíò³â.

Çàëåæíî â³ä ôîðìè âëàñíîñò³ âèîêðåìëþþòü âêëàäè, ùî íàëåæàòü

âêëàäíèêàì ç äåðæàâíîþ òà íåäåðæàâíîþ ôîðìàìè. Îñòàíí³, â ñâîþ ÷åð-

ãó, ìîæóòü áóòè âêëàäàìè ïðèâàòíèìè, êîëåêòèâíèìè, þðèäè÷íèõ òà

ô³çè÷íèõ îñ³á-íåðåçèäåíò³â.

Ó çàëåæíîñò³ â³ä âèäó ï³äïðèºìñòâà ðîçð³çíÿþòü äåïîçèòè ï³äïðèºìñòâ:

ïðèâàòíèõ; êîëåêòèâíèõ; ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ; êîìóíàëüíèõ; äåðæàâ-

íèõ; ï³äïðèºìñòâ, çàñíîâàíèõ íà âëàñíîñò³ îá’ºäíàííÿ ãðîìàäÿí.

Âèõîäÿ÷è ³ç íàëåæíîñò³ âêëàäíèêà äî ãàëóç³ åêîíîì³êè, âèîêðåìëþ-

þòü âêëàäè ï³äïðèºìñòâ: ïðîìèñëîâîñò³; ñ³ëüñüêîãî ãîñïîäàðñòâà; áóä³â-

íèöòâà; òðàíñïîðòó; çâ’ÿçêó; òîðã³âë³ òà ãðîìàäñüêîãî õàð÷óâàííÿ; êóëüòó-

ðè òà ìèñòåöòâà; îñâ³òè òîùî.

Çàëåæíî â³ä ìîæëèâîñò³ îäåðæàííÿ âêëàäíèêîì äîäàòêîâèõ ïîñëóã òà

ï³ëüã â³ä ðîçì³ùåííÿ êîøò³â íà âêëàäè ðîçð³çíÿþòü: ÷èñò³ âêëàäè, êîëè

âêëàäíèê íå îäåðæóº í³ÿêèõ äîäàòêîâèõ ïîñëóã ÷è ï³ëüã; âêëàäè ç ïðàâîì

îäåðæàííÿ ï³ëüãîâîãî êðåäèòó àáî âèêîðèñòàííÿ âêëàäó ÿê çàñòàâè; âêëà-

äè ç ìîæëèâ³ñòþ îäåðæàííÿ äîäàòêîâèõ áåçîïëàòíèõ ïîñëóã; âêëàäè ç ³íøè-

ìè ïîñëóãàìè òà ï³ëüãàìè.

Çà ôîðìîþ äîõîäó â³ä äåïîçèòíîãî ðîçì³ùåííÿ êîøò³â ðîçð³çíÿþòü

âêëàäè ç äîõîäàìè â ãðîøîâ³é òà ãðîøîâî-ðå÷îâ³é ôîðìàõ. Ó ïåðøîìó âè-

Àëåêñåºíêî Ì.Ä. Åêîíîì³÷íà ïðèðîäà áàíê³âñüêèõ âêëàä³â // Â³ñíèê Æ²Ò². – 2000. –

¹ 11. – Ñ. 172–177.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

ïàäêó âêëàäíèê îäåðæóº äîõîä ó âèãëÿä³ äåïîçèòíîãî ïðîöåíòà â ãðîøîâ³é

ôîðì³. Ó äðóãîìó âèïàäêó äîõîä âèïëà÷óºòüñÿ ÿê ãðîøèìà, òàê ³ òîâàðàìè,

ùî êîðèñòóþòüñÿ ï³äâèùåíèì ïîïèòîì ó íàñåëåííÿ. Âèïëàòà âêëàäíèêàì

äîõîä³â òîâàðàìè â³äáóâàºòüñÿ, ÿê ïðàâèëî, çà óìîâ òîâàðíîãî äåô³öèòó,

êîëè ³ñíóº íåâ³äïîâ³äí³ñòü ì³æ ïëàòîñïðîìîæíèì ïîïèòîì íàñåëåííÿ íà

îêðåì³ òîâàðè, ç îäíîãî áîêó, ³ îáñÿãàìè ¿õ âèðîáíèöòâà òà ðîçäð³áíîãî

òîâàðîîáîðîòó – ç ³íøîãî.

Âèõîäÿ÷è ç îïîäàòêóâàííÿ äîõîä³â ïî âêëàäàõ, âèîêðåìëþþòü íåîïî-

äàòêîâàí³ òà îïîäàòêîâàí³ âêëàäè. Â ïåðøîìó âèïàäêó ïîäàòêè ç îäåðæà-

íèõ äîõîä³â âêëàäíèêîì íå ñïëà÷óþòüñÿ, à â äðóãîìó – ñïëà÷óþòüñÿ çã³äíî

ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì.

Çâàæàþ÷è íà â³ê âêëàäíèêà, ðîçð³çíÿþòü âêëàäè: íà ä³òåé (äî 16 ðîê³â);

ìîëîä³æí³ (â³ä 16 ðîê³â äî 30 ðîê³â); îñ³á çð³ëîãî â³êó (â³ä 30 äî 45 ðîê³â);

îñ³á ïåðåäïåíñ³éíîãî â³êó (â³ä 45 ðîê³â äî 55-60 ðîê³â); îñ³á ïåíñ³éíîãî â³êó.

Çàëåæíî â³ä âèäó âàëþòè, â ÿê³é çàëó÷àþòüñÿ êîøòè ó âêëàäè, ðîçð³ç-

íÿþòü âêëàäè â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþòàõ. Â îñòàííüîìó âèïàäêó

ñë³ä âðàõîâóâàòè ÷èííå âàëþòíå çàêîíîäàâñòâî.

Âèõîäÿ÷è ³ç ìîæëèâîñòåé êàï³òàë³çàö³¿ íàðàõîâàíèõ â³äñîòê³â, âèîêðåì-

ëþþòü âêëàäè ç ïðîñòèìè òà ñêëàäíèìè â³äñîòêàìè. Çà õàðàêòåðîì âèçíà-

÷åííÿ ïðîöåíòà âêëàäè áóâàþòü: ç ô³êñîâàíîþ ïðîöåíòíîþ ñòàâêîþ; ç ïëà-

âàþ÷îþ ïðîöåíòíîþ ñòàâêîþ; áåçïðîöåíòí³.

Çàëåæíî â³ä ïåð³îäè÷íîñò³ âèïëàòè ïðîöåíò³â çà âêëàäàìè ¿õ ïîä³ëÿ-

þòü íà âêëàäè ç âèïëàòîþ ïðîöåíò³â: çà ïåð³îä, òîáòî ÷åðåç ïåâíèé ÷àñ ï³ñëÿ

çàëó÷åííÿ áàíêàìè êîøò³â; àâàíñîì, òîáòî îäíî÷àñíî ³ç âíåñåííÿì êîøò³â

íà âêëàä; çà çàïèòîì, òîáòî ó çâ’ÿçêó ³ç çàêðèòòÿì âêëàäíîãî ðàõóíêà.

Çà õàðàêòåðîì âèëó÷åííÿ êîøò³â âêëàäè ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³, ÿê: ç ïî-

ïåðåäí³ì ïîâ³äîìëåííÿì ïðî âèëó÷åííÿ; áåç ïîïåðåäíüîãî ïîâ³äîìëåííÿ

ïðî âèëó÷åííÿ; ç îáìåæåííÿìè ó âèëó÷åíí³ êîøò³â.

Îùàäí³ âêëàäè ïðèçíà÷åí³ äëÿ íàãðîìàäæåííÿ òà âêëàäàííÿ ãðîøî-

âèõ çàîùàäæåíü. Äëÿ öèõ âêëàä³â õàðàêòåðíèì º ïîâ³ëüíå, ïëàâíå çðîñòàí-

íÿ, à òàêîæ òå, ùî âèêîðèñòàííÿ îùàäíèõ âêëàä³â ó á³ëüøîñò³ âèïàäê³â

â³äáóâàºòüñÿ ÷åðåç òðèâàëèé ïðîì³æîê ÷àñó.

Çáåð³ãàííÿ çàîùàäæåíü þðèäè÷íèõ òà ô³çè÷íèõ îñ³á íà îùàäíèõ âêëà-

äàõ âèêëèêàíî ð³çíèìè ìîòèâàìè, ìîæå ìàòè çà ñâîºþ åêîíîì³÷íîþ ñóò-

í³ñòþ ð³çíå ïðèçíà÷åííÿ. Â ïðèíöèï³ ìîæíà ðîçð³çíèòè ö³ëüîâå çáåð³ãàí-

íÿ ³ çáåð³ãàííÿ áåç ÷³òêî âèðàæåíîãî ö³ëüîâîãî ïðèçíà÷åííÿ. Áàíêè, çîêðå-

ìà, ìîæóòü ïðèéìàòè ö³ëüîâ³ âêëàäè íà ä³òåé, äëÿ ïðèäáàííÿ àâòîìîá³ë³â,

æèòëà, ³íøèõ òîâàð³â òðèâàëîãî êîðèñòóâàííÿ, ùî äîðîãî êîøòóþòü,

ïåíñ³éí³ âêëàäè. Îñòàíí³ ïðèçíà÷åí³ äëÿ àêóìóëþâàííÿ ïåðñîí³ô³êîâàíî¿

÷àñòèíè âíåñê³â ãðîìàäÿí ç ìåòîþ îäåðæàííÿ íèìè çà äîñÿãíåííÿì ïåí-

ñ³éíîãî â³êó äîäàòêîâî¿ ïåíñ³¿.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

Ñóòòºâî âïëèâàº íà êëàñèô³êàö³þ âêëàä³â çà ð³çíèìè îçíàêàìè ïîðÿ-

äîê âñòàíîâëåííÿ ðîçì³ðó äåïîçèòíîãî ïðîöåíòà. ×èííèì çàêîíîäàâñòâîì

Óêðà¿íè ïåðåäáà÷åíî, ùî êîìåðö³éí³ áàíêè ñàìîñò³éíî âñòàíîâëþþòü

ïðîöåíòí³ ñòàâêè çà ñâî¿ìè îïåðàö³ÿìè.

Ïðè öüîìó ïðàâîì³ðíî â³äíîñèòè äî ñêëàäó âàëîâèõ âèòðàò áàíêó âèò-

ðàòè, ïîâ’ÿçàí³ ç âèïëàòîþ àáî íàðàõóâàííÿì ïðîöåíò³â çà äåïîçèòíèìè

âêëàäàìè ó ïîâíîìó îáñÿç³, íåçàëåæíî â³ä ð³âíÿ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè, ÿêùî

âîíè ïîâ’ÿçàí³ ç âåäåííÿì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïëàòíèêà ïîäàòêó. Ïðè

ñïëàò³ ïðîöåíò³â çà âêëàäàìè ïîâ’ÿçàíèì îñîáàì êîìåðö³éíèé áàíê ìàº

ïðàâî â³äíåñòè äî ñêëàäó âàëîâèõ âèòðàò ñóìè, ÿê³ íå ïåðåâèùóþòü çâè-

÷àéí³ ïðîöåíòí³ ñòàâêè çà äåïîçèòíèìè âêëàäàìè ó äàíîìó áàíêó. Âèòðàòè

ïî ñïëàò³ ïðîöåíò³â ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóº çâè÷àéí³ ïðîöåíòí³ ñòàâêè, ìà-

þòü áóòè â³äíåñåí³ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó áàíêó.

Âèëó÷åííÿ êîøò³â ç îùàäíîãî âêëàäó ðåãëàìåíòóºòüñÿ ó äåïîçèòíîìó

äîãîâîð³, ÿê ïðàâèëî, çä³éñíþºòüñÿ ï³ñëÿ ïîäà÷³ âêëàäíèêîì äî áàíêó ïîïå-

ðåäíüîãî ïîâ³äîìëåííÿ. Ñòðîê ïîâ³äîìëåííÿ ïðî âèëó÷åííÿ êîøò³â ìîæå

âèçíà÷àòèñü çàêîíîäàâ÷î àáî â ³íäèâ³äóàëüíîìó ïîðÿäêó â äåïîçèòí³é óãîä³.

Ç ìåòîþ çàëó÷åííÿ êîøò³â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á êîìåðö³éí³ áàí-

êè ìîæóòü â³äêðèâàòè ñòðîêîâ³ äåïîçèòí³ ðàõóíêè ÿê ó íàö³îíàëüí³é, òàê ³

â ³íîçåìí³é âàëþò³. Ó ðàç³ ¿õ â³äêðèòòÿ ì³æ êîìåðö³éíèì áàíêîì ³ âëàñíè-

êîì êîøò³â óêëàäàºòüñÿ äåïîçèòíèé äîãîâ³ð ó ïèñüìîâ³é ôîðì³.

Äåïîçèòíèé äîãîâ³ð çàñâ³ä÷óº ïðàâî êîìåðö³éíîãî áàíêó óïðàâëÿòè çà-

ëó÷åíèìè â³ä þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á êîøòàìè òà ïðàâî âêëàäíèê³â îò-

ðèìàòè â ÷³òêî âèçíà÷åíèé ñòðîê ñóìó äåïîçèòíîãî âêëàäó ³ ïðîöåíò³â çà

éîãî êîðèñòóâàííÿ. Îñíîâíèìè ðåêâ³çèòàìè òà óìîâàìè äåïîçèòíîãî äî-

ãîâîðó ïîâèíí³ áóòè:

íàçâà òà àäðåñà áàíêó, ÿêèé ïðèéìàº äåïîçèò (âêëàä);

íàçâà òà àäðåñà âëàñíèêà êîøò³â;

äàòà âíåñåííÿ äåïîçèòó;

ñóìà äåïîçèòó;

äàòà âèìîãè âêëàäíèêîì ñâî¿õ êîøò³â;

ïðîöåíòíà ñòàâêà çà êîðèñòóâàííÿ äåïîçèòîì (êîìåðö³éíèé áàíê ìîæå

çàëèøèòè çà ñîáîþ ïðàâî çì³íþâàòè ïðîöåíòíó ñòàâêó â³äïîâ³äíî äî çì³íè

îáë³êîâî¿ ñòàâêè ÍÁÓ ç â³äïîâ³äíèì ïîâ³äîìëåííÿì ïðî öå âêëàäíèêà. Ó

ðàç³ íåçãîäè âêëàäíèêà äîãîâ³ð ìîæå áóòè çì³íåíèé àáî ðîç³ðâàíèé çã³äíî

ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè);

çîáîâ’ÿçàííÿ áàíêó ïîâåðíóòè ñóìó, ÿêà âíåñåíà íà äåïîçèò;

ï³äïèñè ñòîð³í: êåð³âíèêà âèêîíàâ÷îãî îðãàíó áàíêó àáî óïîâíîâàæå-

íî¿ íà öå îñîáè òà âêëàäíèê³â (äëÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè – êåð³âíèêà àáî óïîâ-

íîâàæåíî¿ íà öå îñîáè; äëÿ ô³çè÷íî¿ îñîáè – âëàñíèêà êîøò³â àáî óïîâíî-

âàæåíî¿ íà öå îñîáè).

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

Îäí³ºþ ç ôîðì ñòðîêîâîãî âêëàäó º îùàäíèé ñåðòèô³êàò. Îùàäíèé (äå-

ïîçèòíèé) ñåðòèô³êàò (äàë³ – ñåðòèô³êàò) – öå ïèñüìîâå ñâ³äîöòâî áàíêó

ïðî äåïîíóâàííÿ êîøò³â, ÿêå çàñâ³ä÷óº ïðàâî âêëàäíèêà àáî éîãî ïðàâî-

íàñòóïíèêà íà îòðèìàííÿ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ âñòàíîâëåíîãî ñòðîêó ñóìè

äåïîçèòó (âêëàäó) òà ïðîöåíò³â çà íèì. Â³äïîâ³äíî äî Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî

îïîäàòêóâàííÿ ïðèáóòêó ï³äïðèºìñòâ» îùàäí³ ñåðòèô³êàòè âèçíàþòüñÿ

ö³ííèìè ïàïåðàìè. Â çàêîðäîíí³é ïðàêòèö³ äåïîçèòí³ òà îùàäí³ ñåðòèô³-

êàòè ð³çíÿòüñÿ ì³æ ñîáîþ: ïåðø³ íàäàþòüñÿ þðèäè÷íèì îñîáàì, à äðóã³ –

ô³çè÷íèì îñîáàì.

Îùàäí³ ñåðòèô³êàòè áóâàþòü ð³çíèõ âèä³â, ìàþòü íèçêó ñóòòºâèõ ïåðå-

âàã íàä ñòðîêîâèìè âêëàäàìè, îôîðìëåíèìè äåïîçèòíèìè äîãîâîðàìè

Ïî-ïåðøå, ñåðòèô³êàòè îðãàí³÷íî ïîºäíóþòü ó ñîá³ ïîçèòèâí³ âëàñòè-

âîñò³ âêëàäó òà ö³ííîãî ïàïåðà. Ç îäíîãî áîêó, âîíè ïðèíîñÿòü âêëàäíèêó

äîõ³ä, à ç ³íøîãî – ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòèñü íèì ÿê ïëàò³æíèé çàñ³á ³

îáåðòàòèñÿ íà âòîðèííîìó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â.

Ïî-äðóãå, çàâäÿêè îá³ãó íà âòîðèííîìó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â ñåðòèô³-

êàòè, ó ðàç³ ïîòðåáè, ìîæóòü áóòè äîñòðîêîâî ïðîäàí³ âëàñíèêîì ³íø³é îñîá³

ç îäåðæàííÿì äåÿêîãî ïðèáóòêó ÷è ç ìîæëèâ³ñòþ óíèêíóòè âòðàò, ÿêèõ íå-

ìîæëèâî óíèêíóòè ïðè äîñòðîêîâîìó ðîç³ðâàíí³ äåïîçèòíîãî äîãîâîðó.

Ïî-òðåòº, ðåàë³çàö³ÿ âëàñíèêàìè ñåðòèô³êàò³â íà âòîðèííîìó ðèíêó

ö³ííèõ ïàïåð³â íå ïðèçâîäèòü äî âèëó÷åííÿ êîøò³â, òîáòî âòðàòè áàíêîì

÷àñòèíè ñâî¿õ ðåñóðñ³â, òîä³ ÿê äîñòðîêîâå ðîç³ðâàííÿ äåïîçèòíîãî äîãî-

âîðó îçíà÷àº äëÿ áàíêó âòðàòó ÷àñòèíè éîãî ðåñóðñ³â.

Ïî-÷åòâåðòå, âèêîðèñòàííÿ îùàäíèõ ñåðòèô³êàò³â, îñîáëèâî íà

ïðåä’ÿâíèêà, çíà÷íî ïîëåãøóº ìîæëèâ³ñòü ô³çè÷íèì îñîáàì îäåðæóâàòè

îñíîâíó ñóìó âêëàäó ³ â³äñîòê³â.

Ïî-ï’ÿòå, ñåðòèô³êàòè ìîæóòü áóòè ñïîñîáîì çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàí-

íÿ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä êðåäèòîðîì. Âèêîðèñòàííÿ ñåðòèô³êàò³â ó òàê³é ñè-

òóàö³¿ á³ëüø äîö³ëüíî, ùî ïîâ’ÿçàíî ç ïðîñòîòîþ ïåðåäàâàííÿ ¿õ (îñîáëè-

âî ñåðòèô³êàò³â íà ïðåä’ÿâíèêà) òà îïåðàòèâí³ñòþ îäåðæàííÿ êîøò³â.

Îùàäí³ ñåðòèô³êàòè êëàñèô³êóþòüñÿ çà ð³çíèìè îçíàêàìè, ùî äîçâî-

ëÿº êðàùå çðîçóì³òè ¿õ ñóòí³ñòü. Ñåðòèô³êàòè ìîæóòü áóòè íîì³íîâàí³ ÿê ó

íàö³îíàëüí³é, òàê ³ â ³íîçåìí³é âàëþò³. Ïîãàøåííÿ ñåðòèô³êàò³â, ùî íîì³-

íîâàí³ â íàö³îíàëüí³é âàëþò³, þðèäè÷íèì òà ô³çè÷íèì îñîáàì çä³éñíþºòü-

ñÿ áàíêàìè ò³ëüêè â íàö³îíàëüí³é âàëþò³. Ïîãàøåííÿ ñåðòèô³êàò³â, ùî

íîì³íîâàí³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, þðèäè÷íèì òà ô³çè÷íèì îñîáàì

çä³éñíþºòüñÿ áàíêàìè çà áàæàííÿì ¿õ âëàñíèê³â ÿê â ³íîçåìí³é âàëþò³, òàê

³ â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ çà êóðñîì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè íà äàòó ¿õ

ïîãàøåííÿ, çàçíà÷åíó â äåïîçèòíîìó ñåðòèô³êàò³.

Ðè÷àê³âñüêà Â.²., Îëåêñ³ºíêî Ì.Ä. Îùàäí³ (äåïîçèòí³) ñåðòèô³êàòè: ñóòü òà ô³íàíñîâèé

îáë³ê // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 1999. – ¹ 5. – Ñ. 28–31.