Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè

8) çä³éñíþº áàíê³âñüêå ðåãóëþâàííÿ òà íàãëÿä;

9) âåäå Ðåºñòð áàíê³â, ¿õ ô³ë³é òà ïðåäñòàâíèöòâ, âàëþòíèõ á³ðæ,

çä³éñíþº ë³öåíçóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà îïåðàö³é;

10) ñêëàäàº ïëàò³æíèé áàëàíñ, çä³éñíþº éîãî àíàë³ç òà ïðîãíîçóâàííÿ;

11) ïðåäñòàâëÿº ³íòåðåñè Óêðà¿íè ó öåíòðàëüíèõ áàíêàõ ³íøèõ äåðæàâ,

ó ì³æíàðîäíèõ áàíêàõ òà ³íøèõ êðåäèòíèõ óñòàíîâàõ;

12) çä³éñíþº â³äïîâ³äíî äî âèçíà÷åíèõ ñïåö³àëüíèì çàêîíîì ïîâíîâà-

æåíü âàëþòíå ðåãóëþâàííÿ, âèçíà÷àº ïîðÿäîê çä³éñíåííÿ ïëàòåæ³â â ³íî-

çåìí³é âàëþò³, îðãàí³çîâóº ³ çä³éñíþº âàëþòíèé êîíòðîëü çà êîìåðö³éíè-

ìè áàíêàìè òà ³íøèìè êðåäèòíèìè óñòàíîâàìè;

13) çàáåçïå÷óº íàêîïè÷åííÿ òà çáåð³ãàííÿ çîëîòîâàëþòíèõ ðåçåðâ³â òà

çä³éñíåííÿ îïåðàö³é ç íèìè òà áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè;

14) àíàë³çóº ñòàí ãðîøîâî-êðåäèòíèõ, ô³íàíñîâèõ, ö³íîâèõ òà âàëþò-

íèõ â³äíîñèí;

15) îðãàí³çóº ³íêàñàö³þ òà ïåðåâåçåííÿ áàíêíîò ³ ìîíåò òà ³íøèõ ö³ííî-

ñòåé, âèäàº ë³öåíç³¿ íà ïðàâî ¿õ ³íêàñàö³¿ òà ïåðåâåçåííÿ;

16) ðåàë³çóº äåðæàâíó ïîë³òèêó ç ïèòàíü çàõèñòó äåðæàâíèõ òàºìíèöü ó

ñèñòåì³ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó;

17) áåðå ó÷àñòü ó ï³äãîòîâö³ êàäð³â äëÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè Óêðà¿íè;

18) çä³éñíþº ³íø³ ôóíêö³¿ ó ô³íàíñîâî-êðåäèòí³é ñôåð³ â ìåæàõ ñâîº¿

êîìïåòåíö³¿.

Çàçíà÷åí³ êîíêðåòí³ çàâäàííÿ äîçâîëÿþòü çä³éñíèòè åêîíîì³÷íó îö³íêó áà-

çîâèõ ôóíêö³é öåíòðàëüíîãî áàíêó. Òðàäèö³éíî ¿õ âèä³ëÿþòü ÷îòèðè (ðèñ. 2.1).

Ðèñ. 2.1. Áàçîâ³ ôóíêö³¿ öåíòðàëüíîãî áàíêó êðà¿íè

Ôóíêö³ÿ åì³ñ³¿ ãîò³âêè òà îðãàí³çàö³¿ ãðîøîâîãî îá³ãó ïîâ’ÿçàíà ç ìî-

íîïîëüíèì ïðàâîì öåíòðàëüíîãî áàíêó íà âèïóñê áàíêíîò, ÿê³ º ºäèíèì

çàêîííèì ïëàò³æíèì çàñîáîì, îáîâ’ÿçêîâèì äëÿ ïðèéìàííÿ â îïëàòó áîðã³â

íà òåðèòîð³¿ äàíî¿ êðà¿íè. Çîñåðåäæåííÿ ö³º¿ ôóíêö³¿ â îäíîìó, óïîâíîâà-

æåíîìó íà öå êðåäèòíîìó ³íñòèòóò³ êðà¿íè, ñòàëî ïåðøîîñíîâîþ ä³ÿëüíîñò³

öåíòðàëüíîãî áàíêó ÿê òàêîãî ó ñó÷àñíîìó ðîçóì³íí³ öüîãî ïîíÿòòÿ.

Äçþáëþê Î. Ãåíåçèñ ôóíêö³é öåíòðàëüíîãî áàíêó â ðèíêîâèõ óìîâàõ ãîñïîäàðþâàííÿ.

// Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2002. – ¹ 7. – Ñ. 18–23.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

Ôóíêö³ÿ «áàíêó áàíê³â» ïîëÿãàº ó êðåäèòíî-ðîçðàõóíêîâîìó îáñëóãî-

âóâàíí³ öåíòðàëüíèì áàíêîì óñ³õ ³íøèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ êðà¿íè. Çàç-

íà÷åíà ôóíêö³ÿ ïåðåäáà÷àº ä³ÿëüí³ñòü öåíòðàëüíîãî áàíêó â ðîë³ ì³æáàí-

ê³âñüêîãî ðîçðàõóíêîâîãî öåíòðó òà êðåäèòîðà ³íøèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ.

Ð³÷ ó ò³ì, ùî öåíòðàëüí³ áàíêè â á³ëüøîñò³ êðà¿í íå âñòóïàþòü ó áåçïîñå-

ðåäí³ âçàºìîâ³äíîñèíè ç ï³äïðèºìñòâàìè, îðãàí³çàö³ÿìè ³ íàñåëåííÿì, à

âïëèâàþòü íà åêîíîì³÷í³ ïðîöåñè îïîñåðåäêîâàíî ÷åðåç ñèñòåìó êîìåð-

ö³éíèõ áàíê³â, çä³éñíþþ÷è â³äïîâ³äíå îáñëóãîâóâàííÿ îñòàíí³õ. Öå îáñëó-

ãîâóâàííÿ ïåðåäáà÷àº çàñòîñóâàííÿ òàêèõ îñíîâíèõ åëåìåíò³â ôóíêö³¿

«áàíêó áàíê³â»: çáåð³ãàííÿ ðåçåðâ³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â; íàäàííÿ ¿ì êî-

ðîòêîñòðîêîâèõ êðåäèò³â äëÿ ïîïîâíåííÿ êîøò³â, ÿêèõ òèì÷àñîâî íå âèñ-

òà÷àº; îðãàí³çàö³ÿ ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â ó çàãàëüíîíàö³îíàëüíîìó

ìàñøòàá³; çä³éñíåííÿ íàãëÿäó ³ êîíòðîëþ çà áàíê³âñüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ.

Ôóíêö³ÿ «áàíê³ðà óðÿäó» ïîëÿãàº â îðãàí³çàö³¿ öåíòðàëüíèì áàíêîì êðå-

äèòíî-ðîçðàõóíêîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ óðÿäîâèõ ñòðóêòóð, à òàêîæ ó ïðîâå-

äåíí³ îïåðàö³é, ïîâ’ÿçàíèõ ³ç êàñîâèì âèêîíàííÿì äåðæàâíîãî áþäæåòó, îá-

ñëóãîâóâàííÿì äåðæàâíîãî áîðãó òà çáåð³ãàííÿì çîëîòîâàëþòíèõ ðåçåðâ³â

êðà¿íè. Çì³ñò êðåäèòíî-ðîçðàõóíêîâîãî îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâè âèçíà÷àºòüñÿ

âåäåííÿì öåíòðàëüíèì áàíêîì ïîòî÷íèõ ðàõóíê³â óðÿäó, à òàêîæ íàäàííÿì

êîðîòêî- ³ äîâãîñòðîêîâèõ êðåäèò³â øëÿõîì ïðèäáàííÿ äåðæàâíèõ ö³ííèõ

ïàïåð³â àáî, ÿê âèíÿòîê, ïðÿìîãî êðåäèòóâàííÿ áþäæåòíèõ âèòðàò.

Ðåàë³çàö³ÿ ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè ÿê ôóíêö³ÿ öåíòðàëüíîãî áàíêó

âèçíà÷àº, ïî ñóò³, éîãî ì³ñöå ³ ðîëü ó ðèíêîâ³é ñèñòåì³ îðãàí³çàö³¿ ãîñïî-

äàðñüêèõ ïðîöåñ³â. Öåíòðàëüíèé áàíê âæèâàº ðåãóëÿòèâíèõ çàõîä³â ó ãðî-

øîâî-êðåäèòí³é ñôåð³ ç ìåòîþ åôåêòèâíîãî âïëèâó íà ãîñïîäàðñüêó àê-

òèâí³ñòü, òåìïè åêîíîì³÷íîãî çðîñòàííÿ, ñòðèìóâàííÿ ³íôëÿö³¿ òà çàáåç-

ïå÷åííÿ çàéíÿòîñò³ ðîáî÷î¿ ñèëè. Îñíîâíèì îá’ºêòîì ãðîøîâî-êðåäèòíîãî

ðåãóëþâàííÿ ç áîêó öåíòðàëüíîãî áàíêó º êðåäèòíà ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ

áàíê³â, ùî áåçïîñåðåäíüî ïîçíà÷àºòüñÿ íà ñóêóïí³é ãðîøîâ³é ìàñ³, â³ä îá-

ñÿãó ÿêî¿, ó ñâîþ ÷åðãó, çàëåæèòü äèíàì³êà îñíîâíèõ ïîêàçíèê³â ðîçâèòêó

åêîíîì³êè. Âëàñíå, ñàì³ çàõîäè, ñïðÿìîâàí³ íà ðåãóëþâàííÿ ïîïèòó ³ ïðî-

ïîçèö³¿ íà êðåäèò, ó ï³äñóìêó ïîçíà÷àþòüñÿ íà äèíàì³ö³ ãðîøîâèõ àãðå-

ãàò³â, îñê³ëüêè âñ³ ãðîø³ ó øèðîêîìó ðîçóì³íí³ öüîãî ïîíÿòòÿ ìàþòü êðå-

äèòíó ïðèðîäó, à ¿õ äæåðåëîì º êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè.

Ïîïðè âàæëèâ³ñòü ðîçãëÿíóòèõ ôóíêö³é öåíòðàëüíîãî áàíêó, ÿê³ ôîð-

ìóþòü ñâîºð³äíèé êðèòåð³àëüíèé ð³âåíü äëÿ îö³íêè ðîçâèòêó âåðõíüîãî

ð³âíÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè òà ¿¿ â³äïîâ³äíîñò³ ðèíêîâèì óìîâàì äâîð³âíå-

âî¿ îðãàí³çàö³¿ ä³ÿëüíîñò³ êðåäèòíèõ óñòàíîâ êðà¿íè, ö³ ôóíêö³¿ ñë³ä ðîçã-

ëÿäàòè ó ðîçâèòêó.

Âëàñíå, ³ç ïðèéíÿòòÿì ó áåðåçí³ 1991 ðîêó Âåðõîâíîþ Ðàäîþ Óêðà¿íè

Çàêîíó «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü», â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî íà áàç³

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè

Óêðà¿íñüêî¿ ðåñïóáë³êàíñüêî¿ êîíòîðè Äåðæàâíîãî áàíêó ÑÐÑÐ áóëî óò-

âîðåíî Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè, ó íàø³é äåðæàâ³ çàïî÷àòêîâàíî ôóíê-

ö³îíóâàííÿ öåíòðàëüíîãî áàíêó â ðèíêîâîìó ðîçóì³íí³ öüîãî ïîíÿòòÿ.

Ïðîòå, íà â³äì³íó â³ä ðîçâèíóòèõ êðà¿í, äå ç ïðèéíÿòòÿì çàêîíîäàâ÷èõ àêò³â

ïðî ñòâîðåííÿ öåíòðàëüíèõ áàíê³â â³äïîâ³äí³ ôóíêö³¿ îñòàòî÷íî çàêð³ï-

ëþâàëèñÿ çà ïåâíèì êîìåðö³éíèì áàíêîì, ÿêèé óæå âèêîíóâàâ ¿õ ðàí³øå,

àáî ïåðåäàâàëèñÿ íîâîñòâîðåíîìó ³íñòèòóòó â³ä ³íøèõ áàíê³âñüêèõ óñòà-

íîâ, â Óêðà¿í³ äëÿ ä³ÿëüíîñò³ öåíòðàëüíîãî áàíêó íåîáõ³äíî áóëî çàêëàäà-

òè íîâ³ ï³äâàëèíè, îñê³ëüêè ³ñíóþ÷à äî òîãî ÷àñó öåíòðàë³çîâàíà êðåäèòíà

ñèñòåìà, ÿê ³ âñÿ ïëàíîâî-êåðîâàíà åêîíîì³êà, íå ïîòðåáóâàëè íàÿâíîñò³

³íñòèòóòó ç ôóíêö³ÿìè, ïðèòàìàííèìè öåíòðàëüíèì áàíêàì ó êðà¿íàõ ³ç

ðèíêîâîþ ôîðìîþ ãîñïîäàðþâàííÿ. Çðåøòîþ, óñï³øíå ðåôîðìóâàííÿ

áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè çàãàëîì ³ ñòâîðåííÿ öåíòðàëüíîãî áàíêó çîêðåìà çíà÷-

íîþ ì³ðîþ çàëåæàëè â³ä åôåêòèâíîãî âèêîíàííÿ íèì ÷îòèðüîõ áàçîâèõ

ôóíêö³é, ÿê³ âëàñíå ³ âèçíà÷àþòü ñóòü ñàìîãî öåíòðàëüíîãî áàíêó.

Íàö³îíàëüíèé áàíê äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ ïîêëàäåíèõ íà íüîãî

ôóíêö³é çä³éñíþº òàê³ îïåðàö³¿:

1) íàäàº êðåäèòè êîìåðö³éíèì áàíêàì äëÿ ï³äòðèìêè ë³êâ³äíîñò³ çà

ñòàâêîþ íå íèæ÷å ñòàâêè ðåô³íàíñóâàííÿ ÍÁÓ òà â ïîðÿäêó, ùî íèì æå

âèçíà÷àºòüñÿ;

2) çä³éñíþº äèñêîíòí³ îïåðàö³¿ ç âåêñåëÿìè ³ ÷åêàìè;

3) êóïóº òà ïðîäàº íà âòîðèííîìó ðèíêó ö³íí³ ïàïåðè çã³äíî ç ÷èííèì

çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè;

4) â³äêðèâàº âëàñí³ êîðåñïîíäåíòñüê³ òà ìåòàëåâ³ ðàõóíêè ó çàêîðäîí-

íèõ áàíêàõ ³ âåäå ðàõóíêè áàíê³â-êîðåñïîíäåíò³â;

5) êóïóº òà ïðîäàº âàëþòí³ ö³ííîñò³ ç ìåòîþ ìîíåòàðíîãî ðåãóëþâàí-

íÿ;

6) çáåð³ãàº, à òàêîæ êóïóº òà ïðîäàº áàíê³âñüê³ ìåòàëè, äîðîãîö³íí³ ìå-

òàëè òà êàìåí³, ïàì’ÿòí³ òà ³íâåñòèö³éí³ ìîíåòè ç äîðîãîö³ííèõ ìåòàë³â íà

âíóòð³øíüîìó ³ çîâí³øíüîìó ðèíêàõ áåç êâîòóâàííÿ ³ ë³öåíçóâàííÿ;

7) ðîçì³ùóº çîëîòîâàëþòí³ ðåçåðâè ñàìîñò³éíî àáî ÷åðåç áàíêè, óïîâ-

íîâàæåí³ íèì íà âåäåííÿ âàëþòíèõ îïåðàö³é, âèêîíóº îïåðàö³¿ ç çîëîòî-

âàëþòíèìè ðåçåðâàìè Óêðà¿íè ç áàíêàìè, ðåéòèíã ÿêèõ çà ì³æíàðîäíîþ

êëàñèô³êàö³ºþ â³äïîâ³äàº âèìîãàì äî ïåðøîêëàñíèõ áàíê³â íå íèæ÷å êà-

òåãîð³¿ À;

8) ïðèéìàº íà çáåð³ãàííÿ òà â óïðàâë³ííÿ äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè àáî

³íø³ ö³ííîñò³;

9) âèäàº ãàðàíò³¿ ³ ïîðóêè â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåííÿ, çàòâåðäæåíîãî Ðà-

äîþ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó;

10) âåäå ðàõóíîê Äåðæàâíîãî êàçíà÷åéñòâà Óêðà¿íè áåç îïëàòè ³ íàðà-

õóâàííÿ â³äñîòê³â;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

11) âèêîíóº îïåðàö³¿ ç îáñëóãîâóâàííÿ äåðæàâíîãî áîðãó, ïîâ’ÿçàí³ ³ç

ðîçì³ùåííÿì äåðæàâíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â, ¿õ ïîãàøåííÿì ³ âèïëàòîþ äîõî-

äó çà íèìè;

12) âåäå îñîáîâ³ ðàõóíêè ïðàö³âíèê³â Íàö³îíàëüíîãî áàíêó;

13) âåäå ðàõóíêè ì³æíàðîäíèõ îðãàí³çàö³é;

14) çä³éñíþº áåçñï³ðíå ñòÿãíåííÿ êîøò³â ç ðàõóíê³â ñâî¿õ êë³ºíò³â â³äïî-

â³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè, â òîìó ÷èñë³ çà ð³øåííÿì ñóäó.

Íàö³îíàëüíèé áàíê ìàº ïðàâî çä³éñíþâàòè é ³íø³ îïåðàö³¿, íåîáõ³äí³

äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ ñâî¿õ ôóíêö³é.

Âèùèì êåð³âíèì îðãàíîì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó º Ðàäà Íàö³îíàëüíîãî áàíêó:

1) â³äïîâ³äíî äî çàãàëüíîäåðæàâíî¿ ïðîãðàìè åêîíîì³÷íîãî òà ñîö³àëü-

íîãî ðîçâèòêó ðîçðîáëÿº Îñíîâí³ çàñàäè ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè ³

âíîñèòü ¿õ Âåðõîâí³é Ðàä³ äëÿ ³íôîðìóâàííÿ, çä³éñíþº êîíòðîëü çà âèêî-

íàííÿì Îñíîâíèõ çàñàä ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè;

2) çä³éñíþº àíàë³ç âïëèâó ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè Óêðà¿íè íà ñòàí

ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó êðà¿íè òà ðîçðîáëÿº ïðîïîçèö³¿ ùîäî

âíåñåííÿ â³äïîâ³äíèõ çì³í äî íå¿;

3) çàòâåðäæóº Ðåãëàìåíò Ðàäè Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè;

4) çàòâåðäæóº êîøòîðèñ äîõîä³â òà âèòðàò ÍÁÓ ³ ïîäàº Âåðõîâí³é Ðàä³

òà Êàá³íåòó Ì³í³ñòð³â Óêðà¿íè (ÊÌÓ) äî 1 âåðåñíÿ ïîòî÷íîãî ðîêó ïðî-

ãíîçîâàí³ â³äîìîñò³ ïðî ñàëüäî êîøòîðèñó äëÿ âêëþ÷åííÿ äî ïðîåêòó Äåðæ-

áþäæåòó Óêðà¿íè íà íàñòóïíèé ð³ê;

5) ïðèéìàº ð³øåííÿ ïðî çá³ëüøåííÿ ðîçì³ðó ñòàòóòíîãî êàï³òàëó Íà-

ö³îíàëüíîãî áàíêó;

6) âèçíà÷àº àóäèòîðñüêó êîìïàí³þ äëÿ ïðîâåäåííÿ ïåðåâ³ðêè Íàö³î-

íàëüíîãî áàíêó, ðîçãëÿäàº àóäèòîðñüêèé âèñíîâîê òà çàòâåðäæóº áóõãàë-

òåðñüêèé áàëàíñ ÍÁÓ, ïóáë³êóº éîãî â îô³ö³éíèõ äðóêîâàíèõ çàñîáàõ ìà-

ñîâî¿ ³íôîðìàö³¿;

7) çàòâåðäæóº ùîð³÷íî äî 1 ëèïíÿ çâ³ò ïðî âèêîíàííÿ êîøòîðèñó Íà-

ö³îíàëüíîãî áàíêó òà ðîçïîä³ë ïðèáóòêó çà çâ³òíèé áþäæåòíèé ð³ê;

8) çàòâåðäæóº ð³øåííÿ Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ïðî ó÷àñòü ó

ì³æíàðîäíèõ ô³íàíñîâèõ îðãàí³çàö³ÿõ;

9) âíîñèòü ðåêîìåíäàö³¿ Ïðàâë³ííþ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó â ìåæàõ ðîç-

ðîáëåíèõ Îñíîâíèõ çàñàä ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè ñòîñîâíî:

• ìåòîä³â òà ôîðì ïðîãíîçóâàííÿ ìàêðîïîêàçíèê³â åêîíîì³÷íîãî ³ ñîö³-

àëüíîãî ðîçâèòêó Óêðà¿íè, à òàêîæ ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè;

• îêðåìèõ çàõîä³â ìîíåòàðíîãî ³ ðåãóëÿòèâíîãî õàðàêòåðó òà ¿õ âïëèâó

íà åêîíîì³÷íèé ³ ñîö³àëüíèé ðîçâèòîê Óêðà¿íè;

• ïîë³òèêè êóðñîóòâîðåííÿ òà âàëþòíîãî ðåãóëþâàííÿ;

• ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè òà îêðåìèõ íîðìàòèâíèõ àêò³â ç ïèòàíü

áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³;

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè

• âäîñêîíàëåííÿ ïëàò³æíî¿ ñèñòåìè;

• ³íøèõ ïèòàíü, â³äíåñåíèõ çàêîíîì äî êîìïåòåíö³¿ Ðàäè ÍÁÓ;

10) âíîñèòü ðåêîìåíäàö³¿ ÊÌÓ ñòîñîâíî âïëèâó ïîë³òèêè äåðæàâíèõ

çàïîçè÷åíü òà ïîäàòêîâî¿ ïîë³òèêè íà ñòàí ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ñôåðè Óê-

ðà¿íè;

11) ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ Îñíîâíèõ çàñàä ãðîøîâî-êðåäèò-

íî¿ ïîë³òèêè ìàº ïðàâî çàñòîñóâàííÿ â³äêëàäàëüíîãî âåòî ùîäî ð³øåíü

Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ç ïèòàíü:

à) äèâåðñèô³êàö³¿ àêòèâ³â Íàö³îíàëüíîãî áàíêó òà ¿õ ë³êâ³äíîñò³;

á) ë³ì³ò³â ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâ’ÿçàíü;

â) ôîðìóâàííÿ ðåçåðâ³â, ïîêðèòòÿ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â;

ã) ïîðÿäêó â³äðàõóâàíü äîõîä³â äî Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè;

´) ì³í³ìàëüíîãî ðîçì³ðó çîëîòîâàëþòíèõ ðåçåðâ³â;

ä) ç ³íøèõ ïèòàíü, â³äíåñåíèõ äî ¿¿ êîìïåòåíö³¿.

Êîìåðö³éí³ áàíêè â Óêðà¿í³ ìîæóòü ôóíêö³îíóâàòè ÿê óí³âåðñàëüí³ àáî

ÿê ñïåö³àë³çîâàí³. Çà ñïåö³àë³çàö³ºþ áàíêè ìîæóòü áóòè (ðèñ. 2.2):

Ðèñ 2.2. Âèäè êîìåðö³éíèõ áàíê³â çà ñïåö³àë³çàö³ºþ

Áàíê ñàìîñò³éíî âèçíà÷àº íàïðÿìè ñâîº¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ñïåö³àë³çàö³þ

çà âèäàìè îïåðàö³é. Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè çä³éñíþº ðåãóëþâàííÿ

ä³ÿëüíîñò³ ñïåö³àë³çîâàíèõ áàíê³â ÷åðåç åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè òà íîðìà-

òèâíî-ïðàâîâå çàáåçïå÷åííÿ çä³éñíþâàíèõ öèìè áàíêàìè îïåðàö³é.

Áàíê íàáóâàº ñòàòóñó ñïåö³àë³çîâàíîãî áàíêó ó ðàç³, ÿêùî á³ëüøå 50

â³äñîòê³â éîãî àêòèâ³â º àêòèâàìè îäíîãî òèïó. Áàíê íàáóâàº ñòàòóñó ñïåö³-

àë³çîâàíîãî îùàäíîãî áàíêó ó ðàç³, ÿêùî á³ëüøå 50 â³äñîòê³â éîãî ïàñèâ³â º

âêëàäàìè ô³çè÷íèõ îñ³á.

Áàíêè â Óêðà¿í³ ñòâîðþþòüñÿ ó ôîðì³ àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà, òîâà-

ðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ àáî êîîïåðàòèâíîãî áàíêó, ïðè÷î-

ìó çàêîíîäàâñòâî ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà ïîøèðþºòüñÿ íà áàíêè ó

÷àñòèí³, ùî íå ñóïåðå÷èòü Çàêîíó ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü.

Áàíêè ìîæóòü áóòè äåðæàâíèìè, êîëè ñòî â³äñîòê³â ñòàòóòíîãî êàï³òà-

ëó íàëåæàòü äåðæàâ³. Òàêèé áàíê çàñíîâóºòüñÿ çà ð³øåííÿì ÊÌÓ. Ïðè öüî-

ìó â çàêîí³ ïðî Äåðæàâíèé áþäæåò Óêðà¿íè íà â³äïîâ³äíèé ð³ê ïåðåäáà÷à-

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

þòüñÿ âèòðàòè íà ôîðìóâàííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó äåðæàâíîãî áàíêó. Óðÿä

çîáîâ’ÿçàíèé îòðèìàòè ïîçèòèâíèé âèñíîâîê ÍÁÓ ç ïðèâîäó íàì³ðó çàñ-

íóâàííÿ äåðæàâíîãî áàíêó.

Äåðæàâà çä³éñíþº òà ðåàë³çóº ïîâíîâàæåííÿ âëàñíèêà ùîäî àêö³é

(ïà¿â), ÿê³ ¿é íàëåæàòü ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ äåðæàâíîãî áàíêó, ÷åðåç

â³äïîâ³äí³ îðãàíè óïðàâë³ííÿ.

Íàãëÿäîâà ðàäà º âèùèì îðãàíîì óïðàâë³ííÿ äåðæàâíîãî áàíêó, ùî

çä³éñíþº êîíòðîëü çà ä³ÿëüí³ñòþ ïðàâë³ííÿ áàíêó ç ìåòîþ çáåðåæåííÿ çà-

ëó÷åíèõ ó âêëàäè ãðîøîâèõ êîøò³â, çàáåçïå÷åííÿ ¿õ ïîâåðíåííÿ âêëàäíè-

êàì òà çàõèñòó ³íòåðåñ³â äåðæàâè ÿê àêö³îíåðà äåðæàâíîãî áàíêó òà ³íø³

ôóíêö³¿, âèçíà÷åí³ öèì Çàêîíîì.

Êîîïåðàòèâí³ áàíêè ñòâîðþþòüñÿ çà ïðèíöèïîì òåðèòîð³àëüíîñò³ ³

ïîä³ëÿþòüñÿ íà ì³ñöåâ³ òà öåíòðàëüíèé êîîïåðàòèâí³ áàíêè. Ì³í³ìàëüíà

ê³ëüê³ñòü ó÷àñíèê³â ì³ñöåâîãî (ó ìåæàõ îáëàñò³) êîîïåðàòèâíîãî áàíêó ìàº

áóòè íå ìåíøå 50 îñ³á. Ó÷àñíèêàìè öåíòðàëüíîãî êîîïåðàòèâíîãî áàíêó º

ì³ñöåâ³ êîîïåðàòèâí³ áàíêè.

Äî ôóíêö³é öåíòðàëüíîãî êîîïåðàòèâíîãî áàíêó íàëåæàòü öåíòðàë³-

çàö³ÿ òà ïåðåðîçïîä³ë ðåñóðñ³â, àêóìóëüîâàíèõ ì³ñöåâèìè êîîïåðàòèâíè-

ìè áàíêàìè, à òàêîæ çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ çà ä³ÿëüí³ñòþ êîîïåðàòèâíèõ

áàíê³â ðåã³îíàëüíîãî ð³âíÿ.

Îðãàíè óïðàâë³ííÿ êîîïåðàòèâíèõ áàíê³â º òàêèìè ñàìèìè, ÿê ³ çà

³íøèõ ôîðì âëàñíîñò³.

Ñòàòóòíèé êàï³òàë êîîïåðàòèâíîãî áàíêó ïîä³ëÿºòüñÿ íà ïà¿. Ð³âåíü

ì³í³ìàëüíîãî ðîçì³ðó ñòàòóòíîãî êàï³òàëó êîîïåðàòèâíîãî áàíêó âñòàíîâ-

ëþºòüñÿ ÍÁÓ. Êîæíèé ó÷àñíèê êîîïåðàòèâíîãî áàíêó íåçàëåæíî â³ä ðîç-

ì³ðó ñâîº¿ ó÷àñò³ ó êàï³òàë³ áàíêó (ïàþ) ìàº ïðàâî îäíîãî ãîëîñó. Ïðèáóòêè

àáî çáèòêè êîîïåðàòèâíîãî áàíêó çà ðåçóëüòàòàìè ô³íàíñîâîãî ðîêó ðîç-

ïîä³ëÿþòüñÿ ì³æ ó÷àñíèêàìè ïðîïîðö³éíî ðîçì³ðó ¿õ ïàþ.

Áàíêè ìàþòü ïðàâî ñòâîðþâàòè áàíê³âñüê³ îá’ºäíàííÿ òàêèõ òèï³â: áàí-

ê³âñüêà êîðïîðàö³ÿ, áàíê³âñüêà õîëäèíãîâà ãðóïà, ô³íàíñîâà õîëäèíãîâà

ãðóïà. Áàíêè ìîæóòü áóòè ó÷àñíèêàìè ïðîìèñëîâî-ô³íàíñîâèõ ãðóï ç äîò-

ðèìàííÿì âèìîã àíòèìîíîïîëüíîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè.

Áàíê³âñüêå îá’ºäíàííÿ ñòâîðþºòüñÿ çà ïîïåðåäíüîþ çãîäîþ Íàö³î-

íàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè òà ï³äëÿãàº äåðæàâí³é ðåºñòðàö³¿ øëÿõîì âíåñåí-

íÿ â³äïîâ³äíîãî çàïèñó äî Äåðæàâíîãî ðåºñòðó áàíê³â.

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè

Òàáëèöÿ 2.1

Òèïè áàíê³âñüêèõ îá’ºäíàíü

№ Тип об’єднання Характеристика

1 2 3

1 Банківська

корпорація

Юридична особа (банк), засновниками та акціонерами якої

можуть бути виключно банки. Банківська корпорація

створюється з метою концентрації капіталів банків-учасників

корпорації, підвищення їх загальної ліквідності та

платоспроможності, а також забезпечення координації та

нагляду за їх діяльністю. Банківська корпорація підлягає

реєстрації у НБУ і заноситься до Державного реєстру банків.

Статутний капітал банківської корпорації повинен

відповідати загальним вимогам НБУ щодо статутного

капіталу новостворюваного комерційного банку. Банки, що

увійшли до банківської корпорації, передають корпорації

повноваження на здійснення окремих операцій та

забезпечують централізацію виконання окремих функцій

2 Банківська

холдингова група

Банківське об’єднання, до складу якого входять виключно

банки. Материнському банку банківської холдингової групи

має належати не менше 50 відсотків акціонерного (пайового)

капіталу або голосів кожного з інших учасників групи, які є

його дочірніми банками. Дочірній банк не має права володіти

акціями материнського банку. У разі, якщо дочірній

банк

набув право власності на акції материнського банку, він

зобов’язаний відчужити їх у місячний термін. Банківські

холдингові групи дозволяється створювати лише за умови,

що угода про їх створення передбачає покладання на

головний банк групи додаткових організаційних функцій

стосовно банків – членів групи, а також створення системи

управління спільною діяльністю

3 Фінансова

холдингова група

Має складатися переважно або виключно з установ, що

надають фінансові послуги, причому серед них повинен бути

щонайменше один банк, і материнська компанія має бути

фінансовою установою. Материнській компанії має належати

більше 50 відсотків акціонерного (пайового) капіталу

кожного з учасників фінансової холдингової групи.

Материнська компанія фінансової холдингової групи при

здійсненні своєї діяльності з управління та координації

діяльності його членів на виконання законодавства і

нормативно-правових актів НБУ має право встановлювати

правила, що є обов’язковими для членів фінансової

холдингової групи

Âèñâ³òëþþ÷è ê³ëüê³ñíó òà ñòðóêòóðíó õàðàêòåðèñòèêó áàíê³â Óêðà¿íè,

äîö³ëüíî âèêîðèñòàòè äàí³ ðèñóíêà 2.3, äå íàâåäåíà öÿ ³íôîðìàö³ÿ. Ó

2002 ðîö³ ê³ëüê³ñòü áàíê³â, âíåñåíèõ äî Äåðæàâíîãî ðåºñòðó, çìåíøèëàñÿ

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

ç³ 189 äî 182. Âîäíî÷àñ çá³ëüøèëàñÿ ê³ëüê³ñòü ä³þ÷èõ áàíê³â, ÿê³ ìàþòü

ë³öåíç³þ ÍÁÓ íà çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, – ³ç 152 äî 157.

²ç íèõ 136 áàíê³â – àêö³îíåðí³ òîâàðèñòâà (ó òîìó ÷èñë³: 94 – â³äêðèò³,

ñåðåä ÿêèõ 2 áàíêè äåðæàâí³; 42 – çàêðèò³), 21 áàíê – òîâàðèñòâà ç îáìåæå-

íîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ. Ç ³íîçåìíèì êàï³òàëîì ñòâîðåíî 20 áàíê³â (12,7 %

â³ä çàãàëüíî¿ ê³ëüêîñò³ ä³þ÷èõ áàíê³â), ó òîìó ÷èñë³ 7 áàíê³â (4,5 %) – ç³

100-â³äñîòêîâèì ³íîçåìíèì êàï³òàëîì.

Ðèñ. 2.3. Ê³ëüê³ñòü ³ ñòðóêòóðà áàíê³â Óêðà¿íè çà ôîðìîþ âëàñíîñò³

Ïðîòÿãîì 2002 ðîêó ç Äåðæàâíîãî ðåºñòðó âèëó÷åíî 12 áàíê³â, ó òîìó

÷èñë³ 10 – ó çâ’ÿçêó ç ë³êâ³äàö³ºþ, 2 – â ðåçóëüòàò³ ðåîðãàí³çàö³¿. Áóëî çà-

ðåºñòðîâàíî 5 íîâèõ áàíê³â. Ê³ëüê³ñòü ô³ë³é çà ð³ê çá³ëüøèëàñÿ ç 1350 äî

1401, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî ðîçøèðåííÿ îáñÿãó òà âèä³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ³

á³ëüøó ¿õ äîñòóïí³ñòü äëÿ êë³ºíò³â.

Ó 2002 ðîö³ â ñòàä³¿ ë³êâ³äàö³¿ ïåðåáóâàëè 24 áàíêè (13,2% â³ä çàãàëüíî¿

ê³ëüêîñò³ áàíê³â, çàíåñåíèõ äî Äåðæàâíîãî ðåºñòðó), ç íèõ 11 ë³êâ³äóþòüñÿ

çà ð³øåííÿì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè, 12 – ãîñïîäàðñüêèõ ñóä³â, îäèí

áàíê – çà ð³øåííÿì çáîð³â àêö³îíåð³â.

Ó 2002 ðîö³ áóëî ïðèéíÿòî ð³øåííÿ ïðî ë³êâ³äàö³þ îäíîãî áàíêó – ÀÁ -

«²ÍÊÎ» (ó 2001 ð. – ïðî ë³êâ³äàö³þ 4 áàíê³â, ó 2000 ð. – 7).

Ó ðîçð³ç³ ãðóï çà îáñÿãîì àêòèâ³â áàíêè ðîçïîä³ëèëèñÿ òàê.

Äî ãðóïè ² (àêòèâè ïåðåâèùóþòü 1300 ìëí ãðí) âõîäèòü 10 áàíê³â (6,4%

â³ä çàãàëüíî¿ ê³ëüêîñò³ ä³þ÷èõ áàíê³â), ãðóïè II (àêòèâè ñòàíîâëÿòü ïîíàä

Øëàïàê Î., Ïóøêàðüîâ Â., Êàð÷åâà Ã. Ô³íàíñîâèé ñòàí, òåíäåíö³¿ òà ïðîáëåìè ôóíêö³î-

íóâàííÿ ³ ðîçâèòêó áàíê³â ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – ¹ 3. – 2003. – Ñ. 2.

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè

500 ìëí ãðí) – 12 (7,6% ), ãðóïè ²²² (àêòèâè – ïîíàä 200 ìëí ãðí) – 34

(21,7%), ãðóïè IV (àêòèâè – ìåíøå, í³æ 200 ìëí ãðí) – 101 áàíê (64,3%).

Ç âèùåíàâåäåíîãî àíàë³çó âèïëèâàº, ùî ñó÷àñí³é áàíê³âñüê³é ñèñòåì³

âëàñòèâ³ ïðîöåñè êîíöåíòðàö³¿ êàï³òàë³â, ÿê³ â³äáóâàþòüñÿ ó òèõ ÷è ³íøèõ

ôîðìàõ ðåîðãàí³çàö³¿ ô³íàíñîâèõ óñòàíîâ.

Ðåîðãàí³çàö³ÿ áàíêó çä³éñíþºòüñÿ äîáðîâ³ëüíî çà ð³øåííÿì éîãî âëàñ-

íèê³â àáî ïðèìóñîâî çà ð³øåííÿì ÍÁÓ. Ðåîðãàí³çàö³ÿ ìîæå çä³éñíþâàòè-

ñÿ øëÿõîì çëèòòÿ, ïðèºäíàííÿ, ïîä³ëó, âèä³ëåííÿ, ïåðåòâîðåííÿ (ðèñ. 2.4):

Ðèñ. 2.4. Ôîðìè ðåîðãàí³çàö³¿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â

Ïåðåòâîðåííÿ ïåðåäáà÷àº çì³íó îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâî¿ ôîðìè òîâà-

ðèñòâà.

Ðåîðãàí³çàö³ÿ çà ð³øåííÿì âëàñíèê³â áàíêó çä³éñíþºòüñÿ çã³äíî ³ç çà-

êîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà çà óìîâè ïîïåðåäíüî-

ãî äîçâîëó ÍÁÓ. Äëÿ îäåðæàííÿ äîçâîëó íà ðåîðãàí³çàö³þ íåîáõ³äíî ïîäà-

òè çàÿâó ç äîäàííÿì íåîáõ³äíîãî îá´ðóíòóâàííÿ òà ðîçðàõóíê³â, ÿê³ á çàñ-

â³ä÷óâàëè íàñòàííÿ ïîçèòèâíèõ íàñë³äê³â äëÿ âêëàäíèê³â òà ³íøèõ

êðåäèòîð³â áàíêó.

ÍÁÓ íå äàº äîçâîëó íà ðåîðãàí³çàö³þ áàíêó ó ðàç³, ÿêùî º äîñòàòí³

ï³äñòàâè ââàæàòè, ùî ðåîðãàí³çàö³ÿ çàãðîæóº ³íòåðåñàì âêëàäíèê³â òà ³íøèõ

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

êðåäèòîð³â ³ áàíê, ñòâîðåíèé ó ðåçóëüòàò³ ðåîðãàí³çàö³¿, íå áóäå â³äïîâ³äà-

òè âèìîãàì ùîäî åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â éîãî ä³ÿëüíîñò³, ïîðÿäêó ðåºñò-

ðàö³¿ áàíê³â, ë³öåíçóâàííÿ òîùî.

Ïðèìóñîâà ðåîðãàí³çàö³ÿ çä³éñíþºòüñÿ ó ðàç³ ³ñòîòíî¿ çàãðîçè ïëàòî-

ñïðîìîæíîñò³ áàíêó.

Ð³øåííÿ ïðî ðåîðãàí³çàö³þ áàíêó, êð³ì ïåðåòâîðåííÿ, ìàº ì³ñòèòè

³íôîðìàö³þ ïðî:

1) óãîäó ïðî ðåîðãàí³çàö³þ ó ðàç³ çëèòòÿ àáî ïðèºäíàííÿ;

2) ïðèçíà÷åííÿ ïåðñîíàëüíîãî ñêëàäó êîì³ñ³¿ äëÿ ïðîâåäåííÿ ðåîðãà-

í³çàö³¿;

3) ïðèçíà÷åííÿ ïåðñîíàëüíîãî ñêëàäó ðåâ³ç³éíî¿ êîì³ñ³¿ äëÿ ïðîâåäåí-

íÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ òà ðåâ³ç³¿ ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé, ùî ïåðåáóâàþòü íà

îáë³êó áàíêó (áàíê³â);

4) ïðèçíà÷åííÿ íåçàëåæíîãî àóäèòîðà, êàíäèäàòóðà ÿêîãî ïîãîäæåíà

ç ÍÁÓ;

5) ñòðîêè ïðîâåäåííÿ ðåîðãàí³çàö³¿;

6) ñêëàä ïðàâë³ííÿ (ðàäè äèðåêòîð³â) ï³ñëÿ ðåîðãàí³çàö³¿.

Ðåîðãàí³çàö³ÿ ðîçïî÷èíàºòüñÿ ï³ñëÿ çàòâåðäæåííÿ ÍÁÓ ïëàíó ðåîðãà-

í³çàö³¿, ÿêèé êð³ì ³íøèõ íåîáõ³äíèõ çàõîä³â ïîâèíåí ïåðåäáà÷àòè ïîäàííÿ

Íàö³îíàëüíîìó áàíêó Óêðà¿íè â³äïîâ³äíèõ äîêóìåíò³â, íåîáõ³äíèõ äëÿ

äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ íîâîãî áàíêó àáî äëÿ ðåºñòðàö³¿ çì³í ³ äîïîâíåíü äî

óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â ³ñíóþ÷îãî áàíêó.

Áàíê ââàæàºòüñÿ ðåîðãàí³çîâàíèì ç ìîìåíòó âíåñåííÿ Íàö³îíàëüíèì

áàíêîì Óêðà¿íè çì³í äî Äåðæàâíîãî ðåºñòðó áàíê³â.

2. Реєстрація та ліцензування банківської діяльності

Ó çâ’ÿçêó ç òèì, ùî áàíê º êîìåðö³éíîþ óñòàíîâîþ, òî ó÷àñòü ïåâíèõ

ô³çè÷íèõ îñ³á ó éîãî ñòâîðåíí³ º îáìåæåíîþ. Íå äîïóñêàºòüñÿ çàíÿòòÿ

ï³äïðèºìíèöüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ òàêèõ êàòåãîð³é ãðîìàäÿí: â³éñüêîâîñëóæ-

áîâö³â, ñëóæáîâèõ îñ³á îðãàí³â ïðîêóðàòóðè, ñóäó, äåðæàâíî¿ áåçïåêè,

âíóòð³øí³õ ñïðàâ, äåðæàâíîãî àðá³òðàæó, äåðæàâíîãî íîòàð³àòó, à òàêîæ

îðãàí³â äåðæàâíî¿ âëàäè òà óïðàâë³ííÿ, ÿê³ ïîêëèêàí³ çä³éñíþâàòè êîíò-

ðîëü çà ä³ÿëüí³ñòþ ï³äïðèºìñòâ. Îñîáè, ÿêèì ñóä çàáîðîíèâ çàéìàòèñÿ ïåâ-

íîþ ä³ÿëüí³ñòþ, íå ìîæóòü áóòè çàðåºñòðîâàí³ ÿê ï³äïðèºìö³ ç ïðàâîì

çä³éñíåííÿ â³äïîâ³äíîãî âèäó ä³ÿëüíîñò³ äî çàê³í÷åííÿ òåðì³íó, âñòàíîâ-

ëåíîãî âèðîêîì ñóäó. Îñîáè, ÿê³ ìàþòü íåïîãàøåíó ñóäèì³ñòü çà êðàä³æ-

êè, õàáàðíèöòâî òà ³íø³ êîðèñëèâ³ çëî÷èíè, íå ìîæóòü áóòè çàðåºñòðîâàí³

ÿê ï³äïðèºìö³, íå ìîæóòü âèñòóïàòè ñï³âçàñíîâíèêàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿

îðãàí³çàö³¿, à òàêîæ çàéìàòè â ï³äïðèºìíèöüêèõ òîâàðèñòâàõ òà ¿õ ñï³ëêàõ

êåð³âí³ ïîñàäè ³ ïîñàäè, ïîâ’ÿçàí³ ç ìàòåð³àëüíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ.