Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

äèòîð³â, àëå ïåðåä ðîçðàõóíêàìè ç àêö³îíåðàìè; äîçâîëÿºòüñÿ ïåðåâåäåí-

íÿ (êîíâåðòàö³ÿ) ñóáîðäèíîâàíîãî êàï³òàëó äî ðîçðÿäó ñòàòóòíîãî êàï³òà-

ëó ó ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì.

Çàëó÷åííÿ êîøò³â íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó ìàº äëÿ êîìåð-

ö³éíèõ áàíê³â äåÿê³ ïåðåâàãè ïîð³âíÿíî ç ³íøèìè ñïîñîáàìè çá³ëüøåííÿ

¿õ âëàñíîãî êàï³òàëó. Ïî-ïåðøå, ñïëàòà â³äñîòê³â çà ñóáîðäèíîâàíèì áîð-

ãîì çä³éñíþºòüñÿ çà ðàõóíîê çá³ëüøåííÿ âàëîâèõ âèòðàò. Ïî-äðóãå, áîð-

ãîâ³ çîáîâ’ÿçàííÿ íå íàäàþòü ¿õ âëàñíèêàì ïðàâà íà óïðàâë³ííÿ áàíêîì.

Ïî-òðåòº, ìåõàí³çì çàëó÷åííÿ êîøò³â íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó

ïðîñò³øèé, í³æ òîé, ùî çàñòîñîâóºòüñÿ, çîêðåìà, ïðè åì³ñ³¿ àêö³é. Ïî-÷åò-

âåðòå, ïðèäáàííÿ àêö³é ìîæëèâå ëèøå çà ðàõóíîê âëàñíèõ êîøò³â àêö³î-

íåð³â (çàñíîâíèê³â). Â óìîâàõ åêîíîì³÷íî¿ íåñòàá³ëüíîñò³, çíà÷íî¿ ³íôëÿö³¿,

ñïàäó âèðîáíèöòâà, çáèòêîâîñò³ çíà÷íî¿ ê³ëüêîñò³ ï³äïðèºìíèöüêèõ ñòðóê-

òóð áàíêàì âåëüìè ñêëàäíî ðîçì³ñòèòè àêö³¿ íà ïðèéíÿòíèõ óìîâàõ. Á³ëüø

ïðèéíÿòíèì º çàëó÷åííÿ êîøò³â íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó.

Âèõîäÿ÷è ç ôîðìè ³íâåñòóâàííÿ, âèîêðåìëþþòü ôîðìóâàííÿ âëàñíî-

ãî êàï³òàëó â ãðîøîâ³é, ìàòåð³àëüíî-ðå÷îâ³é ôîðì³ òà ó ôîðì³ ô³íàíñîâèõ

àêòèâ³â. Ó â³ò÷èçíÿí³é ïðàêòèö³ ôîðìóâàííÿ òà çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êà-

ï³òàëó áàíêó äîçâîëåíî âèêëþ÷íî øëÿõîì ãðîøîâèõ âíåñê³â. Ãðîøîâ³ âíå-

ñêè äëÿ ôîðìóâàííÿ òà çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó áàíêó ðåçèäåíòè

Óêðà¿íè çä³éñíþþòü ó ãðèâíÿõ, à íåðåçèäåíòè – â ³íîçåìí³é â³ëüíîêîí-

âåðòîâàí³é âàëþò³ àáî ó ãðèâíÿõ.

Ãðîøîâà ôîðìà º íàéá³ëüø ïîøèðåíîþ, óí³âåðñàëüíîþ ³ ë³êâ³äíîþ,

òîáòî ëåãêî òðàíñôîðìóºòüñÿ â ³íø³ ôîðìè. Âëàñíèé êàï³òàë â ìàòåð³àëü-

íî-ðå÷îâ³é ôîðì³ ôîðìóºòüñÿ ó âèãëÿä³ áóä³âåëü, ñïîðóä, îáëàäíàííÿ òîùî.

Âëàñíèé êàï³òàë ó ôîðì³ ô³íàíñîâèõ àêòèâ³â ôîðìóºòüñÿ ó âèãëÿä³ âíåñê³â

äî íüîãî àêö³é, îáë³ãàö³é òîùî. Ó â³ò÷èçíÿí³é áàíê³âñüê³é ïðàêòèö³ ôîð-

ìóâàííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíèõ áàíê³â ó ö³é ôîðì³ íå çä³éñíþºòü-

ñÿ.

Ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ñòàòóòíîãî êàï³òàëó íà ìîìåíò ðåºñòðàö³¿ áàíêó íå

ìîæå áóòè ìåíøèì:

1) äëÿ ì³ñöåâèõ êîîïåðàòèâíèõ áàíê³â – 1-ãî ì³ëüéîíà ºâðî;

2) äëÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ÿê³ çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü íà òåðè-

òîð³¿ îäí³º¿ îáëàñò³, – 3-õ ì³ëüéîí³â ºâðî;

3) äëÿ áàíê³â, ÿê³ çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü íà òåðèòîð³¿ âñ³º¿ Óêðà¿-

íè, – 5-òè ì³ëüéîí³â ºâðî.

Ïåðåðàõóâàííÿ ðîçì³ðó ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ó ãðèâíÿõ çä³éñíþºòüñÿ çà

îô³ö³éíèì êóðñîì ãðèâí³ äî ³íîçåìíèõ âàëþò, âñòàíîâëåíèì ÍÁÓ íà äåíü

óêëàäåííÿ óñòàíîâ÷îãî äîãîâîðó.

Çà ï³äñóìêàìè ðîêó íà îñíîâ³ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³ áàíêè çîáîâ’ÿçàí³

êîðèãóâàòè ðîçì³ð ñòàòóòíîãî êàï³òàëó íà ³íäåêñ äåâàëüâàö³¿ ÷è ðåâàëüâàö³¿

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

ãðèâí³ çà ðàõóíîê òà â ìåæàõ âàëîâèõ äîõîä³â àáî âàëîâèõ âèòðàò áàíêó

â³äïîâ³äíî äî ìåòîäèêè, âñòàíîâëåíî¿ ÍÁÓ.

ÍÁÓ ìàº ïðàâî âñòàíîâèòè äëÿ îêðåìèõ áàíê³â çàëåæíî â³ä ¿õ ñïåö³àë³-

çàö³¿ äèôåðåíö³éîâàíèé ì³í³ìàëüíèé ñòàòóòíèé êàï³òàë íà ìîìåíò ðåºñò-

ðàö³¿ áàíêó, àëå íå íèæ÷å âèùåíàâåäåíèõ ðîçì³ð³â.

Ñòàòóòíèé êàï³òàë áàíêó íå ïîâèíåí ôîðìóâàòèñü ç íåï³äòâåðäæåíèõ

äæåðåë. Çàáîðîíÿºòüñÿ âèêîðèñòîâóâàòè äëÿ ôîðìóâàííÿ êàï³òàëó áàíêó

áþäæåòí³ êîøòè, ÿêùî òàê³ êîøòè ìàþòü ³íøå ö³ëüîâå ïðèçíà÷åííÿ.

Áàíê ìàº ïðàâî çá³ëüøóâàòè ñòàòóòíèé êàï³òàë ï³ñëÿ òîãî, ÿê óñ³ ó÷àñ-

íèêè ïîâí³ñòþ âèêîíàëè ñâî¿ çîáîâ’ÿçàííÿ ùîäî îïëàòè ïà¿â àáî àêö³é ³

ï³äïèñíèé êàï³òàë, ïîïåðåäíüî îãîëîøåíèé, îïëà÷åíèé ïîâí³ñòþ.

Áàíê íå ìàº ïðàâà áåç çãîäè ÍÁÓ çìåíøóâàòè ðîçì³ð ðåãóëÿòèâíîãî

êàï³òàëó íèæ÷å ì³í³ìàëüíî âñòàíîâëåíîãî ð³âíÿ. Êàï³òàë áàíêó íå ìîæå

áóòè ìåíøèì ñóìè ñòàòóòíîãî êàï³òàëó, íåîáõ³äíîãî äëÿ çàñíóâàííÿ áàí-

êó.

Ó çàëåæíîñò³ â³ä îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâî¿ ôîðìè ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³é-

íîãî áàíêó éîãî âëàñíèé êàï³òàë ïîä³ëÿºòüñÿ íà àêö³îíåðíèé òà ïàéîâèé.

Áàíêè çä³éñíþþòü åì³ñ³þ âëàñíèõ àêö³é òà îãîëîøóþòü ï³äïèñêó íà ïà¿

â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè ïðî ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà òà ö³íí³

ïàïåðè ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé áàíê³âñüêîãî çàêîíîäàâñòâà. Áàíêàì

çàáîðîíÿºòüñÿ âèïóñê àêö³é íà ïðåä’ÿâíèêà.

Çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì òåðì³í â³äêðèòî¿ ï³äïèñêè íà àêö³¿ íå

ìîæå ïåðåâèùóâàòè 6 ì³ñÿö³â. ßêùî äî çàê³í÷åííÿ öüîãî ñòðîêó íå âäàëî-

ñÿ ïîêðèòè ï³äïèñêîþ 60 % àêö³é, àêö³îíåðíèé áàíê ââàæàºòüñÿ íå çàñíî-

âàíèì. Äî äíÿ óñòàíîâ÷èõ çáîð³â çàñíîâíèêè, ùî ï³äïèñàëèñü íà àêö³¿,

ïîâèíí³ îïëàòèòè íå ìåíøå 30 % íîì³íàëüíî¿ âàðòîñò³ àêö³é, à ÿêùî âñ³

àêö³¿ ðîçïîä³ëÿþòüñÿ ì³æ çàñíîâíèêàìè – íå ìåíøå 50 %. Âçàãàë³ çàñíîâ-

íèêè ïîâèíí³ áóòè äåðæàòåëÿìè àêö³é íà ñóìó íå ìåíøå 25 % ñòàòóòíîãî

êàï³òàëó, ñòðîêîì íå ìåíøå äâîõ ðîê³â. Àêö³îíåðè ó ñòðîêè, âñòàíîâëåí³

óñòàíîâ÷èìè çáîðàìè, àëå íå ï³çí³øå ðîêó ï³ñëÿ ðåºñòðàö³¿ àêö³îíåðíîãî

áàíêó, ïîâèíí³ îïëàòèòè ïîâíó âàðò³ñòü àêö³é. Ïðèâ³ëåéîâàí³ àêö³¿ ìîæóòü

áóòè âèïóùåí³ íà ñóìó, ùî íå ïåðåâèùóº 10 % ñòàòóíîãî êàï³òàëó áàíêó.

Íàÿâí³ñòü çáèòê³â ó áàíêó íå º ïåðåøêîäîþ äëÿ îãîëîøåííÿ ï³äïèñêè

íà àêö³¿ àáî ïà¿ áàíêó òà çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó áàíêó.

Áàíêè ìàþòü ïðàâî ïðèäáàâàòè âëàñí³ àêö³¿ àáî ïà¿ çà óìîâè ïèñüìî-

âîãî ïîâ³äîìëåííÿ ÍÁÓ. Áàíêàì íå äîçâîëÿºòüñÿ ïðèäáàííÿ âëàñíèõ àêö³é,

ÿêùî öå ìîæå ïðèçâåñòè äî ïàä³ííÿ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó íèæ÷å çà

ì³í³ìàëüíèé ð³âåíü, àáî ÿêùî öå ìîæå ïðèçâåñòè äî ïîã³ðøåííÿ ô³íàíñî-

âîãî ñòàíó áàíêó.

Êîìåðö³éí³ áàíêè ìîæóòü ïðîäàâàòè àêö³¿ ïåðâèííîãî ðîçì³ùåííÿ çà

ö³íîþ, íå íèæ÷îþ â³ä íîì³íàëüíî¿ âàðòîñò³. Ó ðàç³ ïðîäàæó òàêèõ àêö³é

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

³íâåñòîðó çà ö³íîþ âèùîþ, í³æ íîì³íàëüíà âàðò³ñòü, âèíèêàº åì³ñ³éíà

ð³çíèöÿ, ÿêà âèêîðèñòîâóºòüñÿ ÿê âëàñíèé êàï³òàë êîìåðö³éíîãî áàíêó.

Êîìåðö³éíèé áàíê ìîæå âèêóïîâóâàòè ó àêö³îíåðà àêö³¿, ùî íàëåæàòü

éîìó, äëÿ ¿õ ïîäàëüøîãî ïåðåïðîäàæó, ðîçïîâñþäæåííÿ ñåðåä ñâî¿õ ïðà-

ö³âíèê³â, äàðóâàííÿ. Ö³ àêö³¿ ïîâèíí³ áóòè ðåàë³çîâàí³ àáî àíóëüîâàí³ ó

òåðì³í íå á³ëüøå îäíîãî ðîêó ç ìîìåíòó ¿õ ïðèäáàííÿ. Ïðîòÿãîì öüîãî

ïåð³îäó ðîçïîä³ë ïðèáóòêó, à òàêîæ ãîëîñóâàííÿ ³ âèçíà÷åííÿ êâîðóìó íà

çàãàëüíèõ çáîðàõ àêö³îíåð³â ïðîâîäèòüñÿ áåç óðàõóâàííÿ ïðèäáàíèõ áàí-

êîì àêö³é. Çä³éñíþâàòè ïðèäáàííÿ âëàñíèõ àêö³é äî ïîâíî¿ îïëàòè âñ³õ

ðàí³øå âèïóùåíèõ àêö³é íå äîçâîëÿºòüñÿ.

Êîìåðö³éíèé áàíê ìàº ïðàâî âèêóïèòè ó àêö³îíåðà îïëà÷åí³ íèì àêö³¿

ò³ëüêè çà ðàõóíîê ñóì, ùî ïåðåâèùóþòü ñòàòóòíèé êàï³òàë.

²íêîëè âèêóï áàíêîì âëàñíèõ àêö³é ïîâ’ÿçàíèé ç ìåòîþ ðå³íâåñòóâàí-

íÿ äèâ³äåíä³â. Ñóòü ïîëÿãàº â òîìó, ùî áàíê âèêóïîâóº ÷àñòèíó àêö³é, ùî

äîçâîëÿº éîìó çá³ëüøèòè ðîçì³ð ïðèáóòêó íà îäíó àêö³þ. Öå ïîâ’ÿçàíî ç

òèì, ùî âèêóïëåí³ àêö³¿ íå âðàõîâóþòüñÿ ïðè ðîçïîä³ë³ ïðèáóòêó êîìåð-

ö³éíîãî áàíêó.

Çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó àêö³îíåðíîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó

çä³éñíþºòüñÿ øëÿõîì âèïóñêó íîâèõ àêö³é, çá³ëüøåííÿ íîì³íàëüíî¿ âàð-

òîñò³ àêö³é àáî îáì³íó îáë³ãàö³é íà àêö³¿, ïåðåâåäåííÿ ñóáîðäèíîâàíîãî

áîðãó äî ðîçðÿäó ñòàòóòíîãî êàï³òàëó. Çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó àê-

ö³îíåðíîãî áàíêó íå á³ëüøå, ÿê íà 1/3, ìîæå áóòè çä³éñíåíî çà ð³øåííÿì

ïðàâë³ííÿ, ÿêùî òàêå ïåðåäáà÷åíî ñòàòóòîì.

Ïðè çá³ëüøåíí³ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó øëÿõîì îáì³íó îáë³ãàö³é ³ñíóþ-

÷î¿ íîì³íàëüíî¿ âàðòîñò³ íà àêö³¿ öüîãî åì³òåíòà, ñòàòóòíèé êàï³òàë

çá³ëüøóºòüñÿ íà çàãàëüíó íîì³íàëüíó âàðò³ñòü îáë³ãàö³é, ùî îáì³íþþòüñÿ

íà àêö³¿. Â äàíîìó âèïàäêó íîì³íàëüíà âàðò³ñòü îáë³ãàö³é, óìîâàìè âèïóñ-

êó ÿêèõ ïåðåäáà÷àºòüñÿ ¿õ îáì³í íà àêö³¿, ïîâèííà äîð³âíþâàòè íîì³íàëüí³é

âàðòîñò³ àêö³é.

Çàóâàæèìî, ùî çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó äîïóñêàºòüñÿ çà óìî-

âè, ùî âñ³ ðàí³øå âèïóùåí³ àêö³¿ ïîâí³ñòþ ñïëà÷åí³ çà âàðò³ñòþ íå íèæ÷å,

í³æ íîì³íàëüíà.

Çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ïàéîâîãî áàíêó â³äáóâàºòüñÿ çà ðàõó-

íîê äîäàòêîâèõ âíåñê³â ó÷àñíèê³â, ïðè÷îìó âîíè ìîæóòü íå âïëèâàòè íà

ðîçì³ð ÷àñòêè ó÷àñíèê³â â ñòàòóòíîìó êàï³òàë³, çàçíà÷åíî¿ â óñòàíîâ÷èõ

äîêóìåíòàõ, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíî öèìè äîêóìåíòàìè.

Äæåðåëàìè çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó º âëàñí³ êîøòè àêö³îíåð³â

(çàñíîâíèê³â, ó÷àñíèê³â), à òàêîæ äèâ³äåíäè, ÿê³ íàïðàâëÿþòüñÿ íà éîãî

çá³ëüøåííÿ ó ðàç³ ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ âèùèì îðãàíîì óïðàâë³ííÿ áàíêó

ïðî êàï³òàë³çàö³þ äèâ³äåíä³â.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

Çìåíøåííÿ ñòàòóòíîãî êàï³òàëó çä³éñíþºòüñÿ øëÿõîì çìåíøåííÿ íî-

ì³íàëüíî¿ âàðòîñò³ àêö³é àáî çìåíøåííÿ ê³ëüêîñò³ àêö³é øëÿõîì âèêóïó ¿õ

÷àñòèíè ó âëàñíèê³â ç ìåòîþ àíóëþâàííÿ.

Áàíê-åì³òåíò ïðîäàº ñâî¿ àêö³¿ íà ïåðâèííîìó ðèíêó áåçïîñåðåäíüî

àáî ÷åðåç àíäåðàéòåð³â. Áàíêó äîçâîëÿºòüñÿ âèñòóïàòè ïîñåðåäíèêîì äëÿ

êóï³âë³-ïðîäàæó âëàñíèõ àêö³é àáî ïà¿â.

Ïàéîâèé âëàñíèé êàï³òàë ïî÷àòêîâî ôîðìóºòüñÿ çà ðàõóíîê âíåñê³â

êîøò³â ó âèãëÿä³ ïà¿â ó ñòàòóòíèé êàï³òàë áàíêó. Ïàéîâ³ êîìåðö³éí³ áàíêè

îðãàí³çóþòüñÿ íà çàñàäàõ òîâàðèñòâ ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ, â ÿêèõ

â³äïîâ³äàëüí³ñòü êîæíîãî ó÷àñíèêà îáìåæåíà ðîçì³ðîì éîãî âêëàäó. Ïðè

âèõîä³ ó÷àñíèêà ç ïàéîâîãî êîìåðö³éíîãî áàíêó éîìó âèïëà÷óºòüñÿ âàðò³ñòü

÷àñòèíè ìàéíà áàíêó, ïðîïîðö³éíà éîãî ÷àñòö³ ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³. Çà

êîæíèì ç ó÷àñíèê³â çáåð³ãàºòüñÿ ïðàâî âëàñíîñò³ íà éîãî ÷àñòêó â êàï³òàë³.

Äî ìîìåíòó ðåºñòðàö³¿ ïàéîâîãî áàíêó êîæåí ç ó÷àñíèê³â çîáîâ’ÿçàíèé

âíåñòè íå ìåíøå 30 % âêëàäó, à ïîâí³ñòþ âíåñåííÿ âêëàäó ïîâèííî â³äáó-

òèñÿ íå ï³çí³øå ðîêó ï³ñëÿ ðåºñòðàö³¿ ïàéîâîãî áàíêó.

Çíà÷íîþ ñêëàäîâîþ âëàñíîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó º ðåçåðâ-

íèé êàï³òàë òà ³íø³ ñïåö³àëüí³ ôîíäè ³ ðåçåðâè. ×èííèì çàêîíîäàâñòâîì

ðåãóëþºòüñÿ ïîðÿäîê ñòâîðåííÿ òà âèêîðèñòàííÿ ëèøå ñòàòóòíîãî ³ ðåçåð-

âíîãî êàï³òàëó. ²íø³ ôîíäè, ïðèçíà÷åí³ äëÿ ðîçøèðåííÿ ìàòåð³àëüíî-òåõ-

í³÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, âèð³øåííÿ ñîö³àëüíèõ ïèòàíü òà

ìàòåð³àëüíîãî ñòèìóëþâàííÿ éîãî ïðàö³âíèê³â, êîìåðö³éí³ áàíêè ìàþòü

ïðàâî ñòâîðþâàòè ñàìîñò³éíî ç óðàõóâàííÿì âèìîã ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà.

Ðåçåðâíèé êàï³òàë ôîðìóºòüñÿ â ïðîöåñ³ îñíîâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåð-

ö³éíîãî áàíêó. Â³í ïðèçíà÷åíèé äëÿ ïîêðèòòÿ ìîæëèâèõ âòðàò çà îïåðàö³-

ÿìè òà ïîñëóãàìè, ÿê³ âèêîíóº ÷è íàäàº êîìåðö³éíèé áàíê, à òàêîæ ÿêùî

íåäîñòàòíüî ïðèáóòêó äëÿ âèïëàòè äèâ³äåíä³â çà ïðèâ³ëåéîâàíèìè àêö³ÿ-

ìè. Íàÿâí³ñòü ðåçåðâíîãî êàï³òàëó çàáåçïå÷óº ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü êîìåð-

ö³éíîãî áàíêó, ùî, â ñâîþ ÷åðãó, ïîçèòèâíî âïëèâàº íà ï³äâèùåííÿ éîãî

ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ³ çìåíøóº â³ðîã³äí³ñòü áàíêðóòñòâà. Ðåçåðâè, ñòâîðåí³

ï³ä âèÿâëåíå ïîã³ðøåííÿ ÿêîñò³ ïåâíèõ âèä³â àêòèâ³â àáî âèçíàíèõ çîáîâ’ÿ-

çàíü, íå ïîâèíí³ âõîäèòè äî ñêëàäó âëàñíîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàí-

êó. Çàãàëüí³ ðåçåðâè ôîðìóþòüñÿ çà ð³øåííÿì ³ â ïîðÿäêó, âèçíà÷åíîìó

âèùèì îðãàíîì óïðàâë³ííÿ êîìåðö³éíîãî áàíêó ç óðàõóâàííÿì âèìîã ÷èí-

íîãî çàêîíîäàâñòâà. Â³äðàõóâàííÿ äî òàêèõ ðåçåðâ³â çä³éñíþºòüñÿ ç ÷èñòî-

ãî ïðèáóòêó êîìåðö³éíîãî áàíêó.

Ðåçåðâíèé êàï³òàë ôîðìóºòüñÿ â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíîìó çàãàëüíèìè

çáîðàìè ó÷àñíèê³â, çàñíîâíèê³â (àêö³îíåð³â). Ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ðåçåð-

âíîãî êàï³òàëó âèçíà÷åíèé çàêîíîäàâñòâîì ³ íå ìîæå áóòè ìåíøèì 25 %

ñòàòóòíîãî êàï³òàëó, à ðîçì³ð â³äðàõóâàíü – ìåíøèì 5 % ÷èñòîãî ïðèáóò-

êó.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

Êîëè ðåçåðâíèé êàï³òàë äîñÿãàº âñòàíîâëåíîãî ðîçì³ðó, òî â³äðàõóâàííÿ

äî íüîãî ïðèïèíÿþòüñÿ. Ó âèïàäêó âèêîðèñòàííÿ êîøò³â ç ðåçåðâíîãî êà-

ï³òàëó â³äðàõóâàííÿ â³ä ÷èñòîãî ïðèáóòêó íà éîãî ôîðìóâàííÿ ïîíîâëþ-

þòüñÿ. Âèêîðèñòàííÿ êîøò³â ðåçåðâíîãî êàï³òàëó ïîâèííî áóòè ö³ëüîâèì

³ îôîðìëåíå â³äïîâ³äíèì ÷èíîì, çîêðåìà, ð³øåííÿì ïðàâë³ííÿ êîìåðö³é-

íîãî áàíêó.

Àêòóàëüíèì º ïèòàííÿ ïðî ðîçì³ð â³äðàõóâàíü â³ä ÷èñòîãî ïðèáóòêó äî

ðåçåðâíîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ïðèñêîðåí³ ðîçì³ðè â³äðàõóâàíü ç

ìåòîþ íàéøâèäøîãî ñòâîðåííÿ ðåçåðâíîãî êàï³òàëó ìîæóòü ñóòòºâî çíèçèòè

ðîçì³ð ïðèáóòêó, ùî âèêîðèñòîâóºòüñÿ íà âèïëàòó äèâ³äåíä³â. Öå ìîæå íåãà-

òèâíî âïëèíóòè íà âàðò³ñòü àêö³é òà ïîäàëüøèé ïðîöåñ ôîðìóâàííÿ ñòàòóò-

íîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Çàíàäòî íèçüê³ ðîçì³ðè â³äðàõóâàíü â³ä

ïðèáóòêó çá³ëüøàòü òåðì³í ôîðìóâàííÿ ðåçåðâíîãî êàï³òàëó òà ìîæóòü íåãà-

òèâíî âïëèíóòè íà ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü áàíêó. Òîìó áàíêè, âèõîäÿ÷è ç ¿õ âëàñ-

íèõ ïîòðåá, çàñòîñîâóþòü, ÿê ïðàâèëî, çì³øàíèé ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ðåçåðâ-

íîãî êàï³òàëó, êîëè ïðîòÿãîì ê³ëüêîõ ðîê³â çä³éñíþþòüñÿ ï³äâèùåí³ ðîçì³ðè

â³äðàõóâàíü â³ä ïðèáóòêó, à ïîò³ì âñòàíîâëþþòüñÿ ïîì³ðí³ ÷è íåâåëèê³ ðîç-

ì³ðè â³äðàõóâàíü äî äîñÿãíåííÿ âñòàíîâëåíî¿ âåëè÷èíè öüîãî êàï³òàëó.

Äî ñêëàäó âëàñíîãî êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó âõîäÿòü ñïåö³àëüí³

ôîíäè òà ðåçåðâè. Çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì êîìåðö³éí³ áàíêè ìà-

þòü ïðàâî ñòâîðþâàòè ñïåö³àëüí³ ôîíäè, ïðèçíà÷åí³ äëÿ ðîçøèðåííÿ ³

ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ¿¿ ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íî¿ çàáåçïå÷åíîñò³,

âèð³øåííÿ ïèòàíü ìàòåð³àëüíîãî ñòèìóëþâàííÿ ïðàö³âíèê³â òà ñîö³àëü-

íîãî ðîçâèòêó êîëåêòèâó áàíêó. Ê³ëüê³ñòü, íàçâà, ïîðÿäîê ñòâîðåííÿ, ôîð-

ìóâàííÿ òà âèêîðèñòàííÿ òàêèõ ôîíä³â âñòàíîâëþºòüñÿ çàãàëüíèìè çáî-

ðàìè ó÷àñíèê³â, çàñíîâíèê³â (àêö³îíåð³â) ç óðàõóâàííÿì âèìîã ÷èííîãî

çàêîíîäàâñòâà. Äæåðåëîì ôîðìóâàííÿ ñïåö³àëüíèõ ôîíä³â âèñòóïàº ÷èñ-

òèé ïðèáóòîê êîìåðö³éíîãî áàíêó.

Âëàñíèé êàï³òàë êîìåðö³éíîãî áàíêó âêëþ÷àº òàêèé êîìïîíåíò, ÿê

ðåçóëüòàòè ïåðåîö³íêè îêðåìèõ àêòèâ³â, çîêðåìà îñíîâíèõ çàñîá³â. Ðåçåð-

âè ïåðåîö³íêè âèíèêàþòü äâîìà ñïîñîáàìè. Ïî-ïåðøå, â äåÿêèõ êðà¿íàõ

áàíêàì äîçâîëÿºòüñÿ ÷àñ â³ä ÷àñó ç³ çì³íîþ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ çä³éñíþâàòè

ïåðåîö³íêó ñâî¿õ ô³êñîâàíèõ àêòèâ³â. Òàê³ ïåðåîö³íêè â³äîáðàæàþòüñÿ ó

áàëàíñ³ êîìåðö³éíîãî áàíêó ÿê ðåçåðâ ïåðåîö³íêè. Ïî-äðóãå, íåðåàë³çîâà-

íà âàðò³ñòü «ïðèõîâàíèõ» ðåçåðâ³â ïåðåîö³íêè ìîæå áóòè ïðèñóòíüîþ ó

áàëàíñ³ â ðåçóëüòàò³ äîâãîñòðîêîâîãî âîëîä³ííÿ äåÿêèìè àêòèâàìè, â³äîá-

ðàæåíèìè ó áàëàíñ³ çà ³ñòîðè÷íîþ âàðò³ñòþ ¿õ ïðèäáàííÿ.

Ïåðåîö³íåíà ïåðâ³ñíà âàðò³ñòü òà ñóìà çíîñó îá’ºêòà îñíîâíèõ çàñîá³â

âèçíà÷àºòüñÿ ìíîæåííÿì ïåðâ³ñíî¿ âàðòîñò³ ³ ñóìè çíîñó îá’ºêòà îñíîâ-

íèõ çàñîá³â íà ³íäåêñ ïåðåîö³íêè, ÿêèé âèçíà÷àºòüñÿ ä³ëåííÿì ñïðàâåäëè-

âî¿ âàðòîñò³ îá’ºêòà, ùî ïåðåîö³íþºòüñÿ, íà éîãî çàëèøêîâó âàðò³ñòü.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

Ñóìà äîîö³íêè çàëèøêîâî¿ âàðòîñò³ îá’ºêòà îñíîâíèõ çàñîá³â âêëþ-

÷àºòüñÿ äî ñêëàäó äîäàòêîâîãî êàï³òàëó, à ñóìà óö³íêè – äî ñêëàäó âèòðàò,

êð³ì ïåâíèõ âèïàäê³â.

Íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê – öå ÷àñòèíà ÷èñòîãî ïðèáóòêó, ÿêà íå ðîç-

ïîä³ëÿºòüñÿ, à çàëèøàºòüñÿ ó êîìåðö³éíîãî áàíêó, ÿê ïðàâèëî, ç ìåòîþ

ðå³íâåñòóâàííÿ â éîãî ä³ÿëüí³ñòü. Çàçíà÷åíèé ïðèáóòîê º äæåðåëîì âëàñ-

íîãî êàï³òàëó âíóòð³øíüîãî ïîõîäæåííÿ. Â³í ñòâîðþºòüñÿ ÿê çàëèøîê

÷èñòîãî ïðèáóòêó ï³ñëÿ íàðàõóâàííÿ äèâ³äåíä³â, â³äðàõóâàíü ó çàãàëüí³

ðåçåðâè, ðåçåðâíèé êàï³òàë òà ³íø³ ôîíäè (ðåçåðâè), ñòâîðåí³ â³äïîâ³äíî

äî ð³øåíü çàãàëüíèõ çáîð³â àêö³îíåð³â (çàñíîâíèê³â, ó÷àñíèê³â) áàíêó àáî

÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà. Ó ô³íàíñîâîìó îáë³êó íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê

âêëþ÷àº ðåçóëüòàò ìèíóëèõ ðîê³â, ðåçóëüòàò ìèíóëîãî ðîêó, ùî î÷³êóº

çàòâåðäæåííÿ çáîðàìè àêö³îíåð³â (çàñíîâíèê³â), òà ðåçóëüòàò ïîòî÷íîãî

ðîêó.

Îñê³ëüêè ðîçì³ð óñ³õ â³äðàõóâàíü (êð³ì äèâ³äåíä³â) çàâ÷àñíî âèçíà÷å-

íî, òî çàëèøîê íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó çà ìèíóëèé ð³ê çàëåæèòü, ãîëîâ-

íèì ÷èíîì, â³ä ðîçì³ðó äèâ³äåíä³â, ÿê³ ïîâèíí³ ñïëà÷óâàòèñÿ àêö³îíåðàì.

Ç ìåòîþ äîäåðæàííÿ âñòàíîâëåíîãî Íàö³îíàëüíèì áàíêîì Óêðà¿íè

ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ «âëàñíèì êàï³òàëîì ³ àêòèâàìè» êîìåðö³éí³ áàíêè

÷àñòî çìóøåí³ îáèðàòè ì³æ çá³ëüøåííÿì ðîçì³ðó íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó

òà åì³ñ³ºþ íîâèõ àêö³é. Îäíàê àêö³îíåðè êîìåðö³éíîãî áàíêó º éîãî âëàñ-

íèêàìè ³ íåîõî÷å éäóòü íà ðîçøèðåííÿ êîëà àêö³îíåð³â ÷åðåç íîâó åì³ñ³þ

àêö³é. ×àñòèíà ïðèáóòêó, ùî çàëèøàºòüñÿ ó ðîçïîðÿäæåíí³ êîìåðö³éíîãî

áàíêó, çàì³ñòü òîãî, ùîá áóòè ðîçïîä³ëåíîþ íà äèâ³äåíäè, äàº ï³äñòàâó âëàñ-

íèêàì áàíêó ââàæàòè, ùî ö³ óòðèìàí³ êîøòè â ìàéáóòíüîìó äàäóòü íåîá-

õ³äíó ðèíêîâó äîõîäí³ñòü çâè÷àéíèõ àêö³é. Çá³ëüøåííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó

çà ðàõóíîê íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó âèã³äíî òàêîæ òîìó, ùî ç íèì íå ïî-

â’ÿçàí³ í³ÿê³ âèòðàòè. Îäíàê òðèâàëå ñòðèìóâàííÿ âèïëàòè äèâ³äåíä³â ìîæå

ïðèçâåñòè äî çíèæåííÿ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ àêö³é.

ÍÁÓ ðåêîìåíäîâàí³ îáìåæåííÿ ùîäî êàï³òàëó, ÿê³ çàëåæàòü â³ä êàòå-

ãîð³¿ êàï³òàëó, äî ÿêî¿ íàëåæèòü êîíêðåòíèé êîìåðö³éíèé áàíê:

• áàíêàì, êàï³òàë ÿêèõ â³äíåñåíî äî êàòåãîð³¿ 1, íå ðåêîìåíäóºòüñÿ â

áóäü-ÿê³é ôîðì³ çä³éñíþâàòè âèïëàòó äèâ³äåíä³â (êð³ì âèïëàòè äèâ³äåíä³â

âëàñíèìè àêö³ÿìè) òà âèêóïàòè âëàñí³ àêö³¿;

• áàíêàì, êàï³òàë ÿêèõ â³äíåñåíî äî êàòåãîð³¿ 2, âèïëàòà äèâ³äåíä³â

(êð³ì âèïëàòè äèâ³äåíä³â âëàñíèìè àêö³ÿìè) íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè 50%

ïîíàäíîðìàòèâíîãî êàï³òàëó;

• áàíêàì, êàï³òàë ÿêèõ â³äíåñåíî äî êàòåãîð³¿ 3, âèïëàòó äèâ³äåíä³â

ìîæíà çä³éñíþâàòè â ìåæàõ ïîíàäíîðìàòèâíîãî êàï³òàëó;

• áàíêàì, êàï³òàë ÿêèõ â³äíîñèòüñÿ äî êàòåãîð³é 2 ³ 3, ðåêîìåíäóºòüñÿ

âèêóï âëàñíèõ àêö³é çä³éñíþâàòè ò³ëüêè â òîìó ðàç³, ÿêùî òàêèé âèêóï íå

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

ïðèçâåäå äî ïîðóøåííÿ áàíêîì íîðìàòèâ³â êàï³òàëó, ïëàòîñïðîìîæíîñò³

³ äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó.

Äî ñêëàäó íîðìàòèâíîãî âëàñíîãî êàï³òàëó âêëþ÷àþòüñÿ êîøòè, çàëó-

÷åí³ íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó, òîáòî áîðãó, ÿêèé âèíèêàº ó êîìåð-

ö³éíîãî áàíêó â ðàç³ çàëó÷åííÿ êîøò³â ³íâåñòîðà ç ìåòîþ âêëþ÷åííÿ ¿õ äî

êàï³òàëó áàíêó. Ìåòà òàêîãî çàëó÷åííÿ – ï³äâèùåííÿ ð³âíÿ êàï³òàë³çàö³¿

êîìåðö³éíèõ áàíê³â.

Äî ñóáîðäèíîâàíîãî êàï³òàëó âêëþ÷àþòüñÿ êîøòè, çàëó÷åí³ â³ä þðèäè÷-

íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á ÿê ðåçèäåíò³â, òàê ³ íåðåçèäåíò³â, ó íàö³îíàëüí³é àáî â

³íîçåìí³é âàëþò³. Ñóìà çàëó÷åíèõ êîøò³â íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó

äëÿ âêëþ÷åííÿ ¿õ ó ðîçðàõóíîê âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó ïîâèííà áóòè íå

ìåíøîþ: 50 òèñ. ãðí – â³ä ô³çè÷íèõ îñ³á; 100 òèñ. ãðí – â³ä þðèäè÷íèõ îñ³á.

Êîøòè íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó çàëó÷àþòüñÿ íà ñòðîê íå ìåíøå

ï’ÿòè ðîê³â ³ ïîâèíí³ ìàòè ïåðâèííèé ñòðîê ïîãàøåííÿ íå ìåíøå ï’ÿòè ðîê³â.

ßêùî ñòðîê ïîãàøåííÿ áîðãó íå ô³êñîâàíèé, òî ö³ êîøòè ñïëà÷óþòüñÿ ëèøå

ï³ñëÿ ïîâ³äîìëåííÿ ³íâåñòîðà íå ðàí³øå, í³æ ÷åðåç 5 ðîê³â, ÿêùî òàê³ êîøòè

á³ëüøå íå âðàõîâóþòüñÿ ÿê ñóáîðäèíîâàíèé êàï³òàë. ÍÁÓ ìîæå íàäàòè äîçâ³ë

íà äîñòðîêîâå ïîãàøåííÿ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó çà óìîâè, ùî çàïèò íà òàêå

ïîãàøåííÿ çðîáëåíî çà ³í³ö³àòèâîþ ïîçè÷àëüíèêà ³ öå íå âïëèíå íà ïëàòîñ-

ïðîìîæí³ñòü áàíêó. Êð³ì òîãî, çà ñï³ëüíèì çâåðíåííÿì ³íâåñòîðà òà áàíêó-

áîðæíèêà, Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè ìîæå íàäàòè äîçâ³ë íà ïåðåâåäåííÿ

ñóáîðäèíîâàíîãî êàï³òàëó äî ðîçðÿäó ñòàòóòíîãî êàï³òàëó.

Óãîäà ïðî çàëó÷åííÿ êîøò³â íà óìîâàõ ñóáîðäèíîâàíîãî áîðãó íå ïî-

âèííà âêëþ÷àòè í³ÿêèõ ïîëîæåíü, ÿê³ ïåðåäáà÷àþòü, ùî ó âèïàäêó îñîá-

ëèâèõ îáñòàâèí, îêð³ì çãîðòàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, áîðã áóäå ñïëà÷åíèé äî

ïîãîäæåíî¿ äàòè éîãî ïîãàøåííÿ.

Ïðîöåíòíà ñòàâêà çà ñóáîðäèíîâàíèì áîðãîì íå ìàº ïåðåâèùóâàòè

ðîçì³ðó îáë³êîâî¿ ñòàâêè ÍÁÓ íà âåñü ïåð³îä ä³¿ óãîäè. Êàï³òàë³çàö³ÿ ïðî-

öåíò³â çà òàêèì áîðãîì íå äîïóñêàºòüñÿ.

Ñïëàòà ïðîöåíò³â çà ñóáîðäèíîâàíèì áîðãîì çä³éñíþºòüñÿ çà ðàõóíîê

çá³ëüøåííÿ âàëîâèõ âèòðàò ³ ìîæå áóòè ïðèçóïèíåíà ó ðàç³:

• ïîã³ðøåííÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó-áîðæíèêà;

• ïðèéíÿòòÿ áàíêîì ïðîãðàìè ô³íàíñîâîãî îçäîðîâëåííÿ;

• çà ³í³ö³àòèâîþ áàíêó-áîðæíèêà.

Ïîð³âíþþ÷è çíà÷åííÿ ïèòîìî¿ âàãè ñóáîðäèíîâàíîãî êàï³òàëó ó âëàñ-

íîìó êàï³òàë³ êîìåðö³éíîãî áàíêó, íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè ïðèòàìàíí³ éîìó

ïîçèòèâí³ ñòîðîíè, ùî ðîáëÿòü éîãî ïðèâàáëèâèì äæåðåëîì âëàñíîãî êà-

ï³òàëó.

Òàêèì ÷èíîì, äëÿ áàíêó ðîëü êàï³òàëó òà ïðèð³âíÿíèõ äî íüîãî ñòàòåé

ó ñòðóêòóð³ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â º çíà÷íîþ, êîëè ìîâà éäå ïðî çàáåçïå÷åí-

íÿ ñò³éêîñò³ áàíêó òà åôåêòèâíî¿ ä³ÿëüíîñò³. Â³í º íåçàì³ííèì äæåðåëîì

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â äëÿ áàíêó íà ïî÷àòêîâèõ åòàïàõ ä³ÿëüíîñò³, êîëè çàñ-

íîâíèêè çä³éñíþþòü ðÿä ïåðøî÷åðãîâèõ âèòðàò, áåç ÿêèõ áàíê ïðîñòî íå

ìîæå ðîçïî÷àòè ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü (âèòðàòè íà ïðèäáàííÿ áóä³âë³, îáëàäíàííÿ

ïðèì³ùåííÿ, âèïëàòà çàðîá³òíî¿ ïëàòè ïåðñîíàëó òîùî).

Íå ìåíø âàæëèâîþ º ðîëü âëàñíîãî êàï³òàëó ÿê äæåðåëà ô³íàíñóâàííÿ

âèòðàò áàíêó íà ïîäàëüøèõ åòàïàõ ðîçãîðòàííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. Ö³

êîøòè ÷àñòêîâî âêëàäàþòüñÿ â äîâãîñòðîêîâ³ àêòèâè (çåìëÿ, áóä³âë³, îá-

ëàäíàííÿ – íà òàê³ ö³ë³ éäå 1/5

÷àñòèíè êàï³òàëó), êð³ì òîãî, çà ðàõóíîê

â³äðàõóâàíü ó êàï³òàë ñòâîðþþòüñÿ ð³çí³ ðåçåðâè. Õî÷à îñíîâíèì äæåðå-

ëîì ïîêðèòòÿ âèòðàò íà ðîçøèðåííÿ îïåðàö³é ñëóæèòü ïðèáóòîê, ùî íà-

êîïè÷óºòüñÿ, áàíêè ÷àñòî çä³éñíþþòü íîâèé âèïóñê àêö³é ³ ðîçì³ùåííÿ

äîâãîñòðîêîâèõ ïîçèê ïðè ïðîâåäåíí³ âåëèêèõ çàõîä³â ñòðóêòóðíîãî õàðàê-

òåðó – ðîçøèðåíí³ ìåðåæ³ â³ää³ëåíü, çëèòò³ òîùî.

Ïðîòå åêîíîì³÷íà ñóòü âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó ìàº ïåâíó ñïåöèô³êó â

ïîð³âíÿíí³ ç ³íøèìè ñôåðàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Òðàäèö³éíî,

ùî âëàñíèì êàï³òàëîì ³ ðåçåðâàìè êîìåðö³éí³ áàíêè ïîêðèâàþòü á³ëÿ 10%

çàãàëüíî¿ ïîòðåáè â êîøòàõ, òîä³ ÿê ó íåô³íàíñîâèõ êîðïîðàö³é öå â³äíî-

øåííÿ ñòàíîâèòü áëèçüêî 50 %

Òàêà ñïåöèô³÷íà ðèñà áàíê³â òà ³íøèõ ô³íàíñîâèõ óñòàíîâ ïîâ’ÿçàíà ç

ðÿäîì îáñòàâèí, ñåðåä ÿêèõ: ïî-ïåðøå, áàíêè âíàñë³äîê ñâîº¿ ïîñåðåäíèöü-

êî¿ ðîë³ íà ô³íàíñîâèõ ðèíêàõ çàëó÷àþòü âåëèê³ ñóìè ñòîðîííüîãî ãðîøî-

âîãî êàï³òàëó, ïî-äðóãå, áàíê³âñüê³ àêòèâè, ïðåäñòàâëåí³ ð³çíèìè âèäàìè

ãðîøîâèõ âèìîã ³ çîáîâ’ÿçàíü, ÿê ïðàâèëî, º á³ëüø ë³êâ³äíèìè òà øâèäêî

ðåàë³çîâóþòüñÿ íà ðèíêó, í³æ àêòèâè íåô³íàíñîâèõ êîìïàí³é, çàìîðîæåí³

â ìàòåð³àëüíèõ îá’ºêòàõ (îáëàäíàííÿ, áóä³âë³, òîâàðí³ çàïàñè òîùî). Öå

çàáåçïå÷óº áàíêàì ìîæëèâ³ñòü á³ëüø øâèäêî¿ ìîá³ë³çàö³¿ ãðîøîâèõ ðåñóðñ³â

³, â³äïîâ³äíî, çíèæóº ¿õ ïîòðåáó ó âëàñíîìó êàï³òàë³.

Ôóíêö³ÿìè, ÿê³ ïîêëàäàþòüñÿ íà âëàñíèé êàï³òàë, º: çàõèñíà, îïåðà-

òèâíà ³ ðåãóëþþ÷à.

Âðàõîâóþ÷è, ùî çíà÷íà ÷àñòêà àêòèâ³â áàíêó ô³íàíñóºòüñÿ âêëàäíè-

êàìè, îñíîâíîþ ôóíêö³ºþ âëàñíîãî êàï³òàëó º çàõèñò ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â.

Êàï³òàë â³ä³ãðàº òàêîæ ðîëü ñâîºð³äíîãî çàõèñíîãî áàð’ºðà ³ äîçâîëÿº áàí-

êó ïðîäîâæóâàòè îïåðàö³¿ ó ðàç³ âèíèêíåííÿ âåëèêèõ íåïåðåäáà÷åíèõ

çáèòê³â àáî âèòðàò.

Îïåðàòèâíà ôóíêö³ÿ âêëþ÷àº âèä³ëåííÿ âëàñíèõ êîøò³â íà ïðèäáàííÿ

áóä³âåëü, îáëàäíàííÿ, à òàêîæ ñòâîðåííÿ ô³íàíñîâîãî ðåçåðâó íà âèïàäîê

íåïåðåäáà÷åíèõ çáèòê³â.

Áîíäàðåíêî Â.Â. Âëàñí³ êîøòè (êàï³òàë) áàíêó // Â³ñíèê Æ²Ò². – 2002. – ¹ 22. –

Ñ. 346.

Áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿: Ï³äðó÷íèê / Çà ðåä. ä.å.í., ïðîô. À.Ì. Ìîðîçà. – Ê.: ÊÍÅÓ, 2000. –

Ñ. 31.

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó

Ðåãóëþþ÷à ôóíêö³ÿ êàï³òàëó ïîâ’ÿçàíà âèêëþ÷íî ç îñîáëèâîþ çàö³êàâ-

ëåí³ñòþ ñóñï³ëüñòâà â óñï³øíîìó ôóíêö³îíóâàíí³ áàíê³â. Çà äîïîìîãîþ

ïîêàçíèêà êàï³òàëó öåíòðàëüíèé áàíê (ÍÁÓ) çä³éñíþº îö³íêó ³ êîíòðîëü

çà ä³ÿëüí³ñòþ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Òàê, â³ä áàíê³â âèìàãàºòüñÿ ï³äòðèìó-

âàòè ¿õ ðåãóëÿòèâíèé êàï³òàë íà ð³âí³, ùî ñòàíîâèòü íå ìåíøå âîñüìè

â³äñîòê³â, çâàæåíèõ äî ðèçèêó àêòèâ³â ³ ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâ’ÿçàíü. ÍÁÓ

ìàº òàêîæ ïðàâî âñòàíîâëþâàòè ì³í³ìàëüíèé êîåô³ö³ºíò ñï³ââ³äíîøåííÿ

ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó äî ñóêóïíèõ àêòèâ³â.

Ó ðàç³, êîëè ð³âåíü ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíêó äîñÿãíå ð³âíÿ, íèæ-

÷îãî â³ä âñòàíîâëåíîãî íîðìàòèâàìè, áàíê çîáîâ’ÿçàíèé ïðîòÿãîì îäíîãî

ì³ñÿöÿ, ïî÷èíàþ÷è ç äíÿ âñòàíîâëåííÿ ôàêòó çìåíøåííÿ ð³âíÿ êàï³òàëó,

ïîäàòè íà ðîçãëÿä Íàö³îíàëüíîãî áàíêó ïëàí çàõîä³â ùîäî ïîðÿäêó ³ ñòðîê³â

â³äíîâëåííÿ ð³âíÿ ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíêó.

Îêðåì³ àâòîðè äî íàçâàíèõ ôóíêö³é äîäàòêîâî âèä³ëÿþòü ³íø³ ôóíêö³¿,

íàïðèêëàä, êàï³òàë çàáåçïå÷óº äîñòóï äî ðèíê³â ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ³ çà-

õèùàº áàíêè â³ä ïðîáëåì ë³êâ³äíîñò³ àáî êàï³òàë ñòðèìóº çðîñòàííÿ òà îá-

ìåæóº ðèçèê.

Ä³éñíî, áàíê³âñüêèé êàï³òàë, àäåêâàòíèé éîãî àêòèâàì, çìåíøóº îïå-

ðàö³éí³ ïðîáëåìè, çàáåçïå÷óþ÷è â³ëüíèé äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â.

Çíà÷íèé êàï³òàë íàäàº áàíêó ìîæëèâ³ñòü îòðèìóâàòè ïîçèêè ç òðàäèö³é-

íèõ äæåðåë çà çâè÷àéíèìè ñòàâêàìè, íå çä³éñíþþ÷è ïðè öüîìó çíà÷íèõ

âèòðàò ó âèãëÿä³ ñïëàòè â³äñîòê³â çà êîðèñòóâàííÿ çàëó÷åíèìè ðåñóðñàìè

çà ï³äâèùåíîþ ñòàâêîþ. Âåëèêèé âëàñíèé êàï³òàë çàáåçïå÷óº ñòàá³ëüíó ðå-

ïóòàö³þ êîìåðö³éíîãî áàíêó íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó, óïåâíåí³ñòü ó íüîìó

êîðïîðàòèâíî¿ êë³ºíòóðè, âêëàäíèê³â ³ ïàðòíåð³â ïî á³çíåñó.

Òàêîæ êàï³òàë ñòðèìóº íåïðîäóìàíå çðîñòàííÿ òà çìåíøóº ðèçèê îá-

ìåæåííÿì ðîçì³ðó íîâèõ àêòèâ³â, ÿê³ áàíê ìîæå ïðèäáàòè ÷åðåç ô³íàíñó-

âàííÿ çà äîïîìîãîþ ïîçèêîâèõ êîøò³â. Öÿ ôóíêö³ÿ ò³ñíî ïîâ’ÿçàíà ç íîð-

ìàòèâîì êàï³òàëó, ùî âñòàíîâëþºòüñÿ äåðæàâíèìè îðãàíàìè äî àêòèâ³â.

ßêùî áàíêè âèð³øóþòü çá³ëüøèòè ðîçì³ð ïîçèê àáî ïðèäáàòè ³íø³ àêòè-

âè, òî âîíè ïîâèíí³ ï³äòðèìóâàòè çðîñòàííÿ çà äîïîìîãîþ äîäàòêîâîãî

ô³íàíñóâàííÿ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Öå ñòðèìóº ñïåêóëÿòèâíå çðîñòàí-

íÿ àêòèâ³â, îñê³ëüêè áàíêè çàâæäè ïîâèíí³ çàëèøàòèñÿ â ìåæàõ ñâî¿õ ìîæ-

ëèâîñòåé óñï³øíîãî óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè.

Ö³ ôóíêö³¿ êàï³òàëó ñïðèÿþòü çíèæåííþ ðèçèê³â. Ïîä³áíèé ï³äõ³ä ìàº

á³ëüøó ïðàêòè÷íó ö³íí³ñòü ³ ïðèñòîñîâàíèé äëÿ ö³ëåé óïðàâë³ííÿ êîìåðö³é-

íèì áàíêîì.

Ðîçãëÿíóò³ ôóíêö³¿ äîâîäÿòü, ùî âëàñíèé êàï³òàë – îñíîâà êîìåðö³é-

íî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Â³í çàáåçïå÷óº éîãî ñàìîñò³éí³ñòü ³ ãàðàíòóº éîãî

ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü, âèñòóïàþ÷è äæåðåëîì çìåíøåííÿ íàñë³äê³â ð³çíèõ

ðèçèê³â, ÿê³ íåñå áàíê.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

ßê ïîêàçóº àíàë³ç ïðàêòè÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ óêðà¿íñüêèõ êîìåðö³éíèõ

áàíê³â, âåëè÷èíà âëàñíèõ êîøò³â êðåäèòíî¿ îðãàí³çàö³¿ çàëåæèòü â³ä áàãà-

òüîõ ÷èííèê³â

, òàáëèöÿ 3.3.

Íà æàëü, ñòðóêòóðà áàëàíñîâîãî êàï³òàëó áàíê³â Óêðà¿íè íå º îïòèìàëü-

íîþ, îñê³ëüêè çíà÷íó ÷àñòèíó â íüîìó ñòàíîâëÿòü ïëàòí³ êîøòè. Â òîé æå

÷àñ óïðîäîâæ 2002 ðîêó òðèâàëà òåíäåíö³ÿ äî çá³ëüøåííÿ áàëàíñîâîãî, ñòà-

òóòíîãî, ðåãóëÿòèâíîãî êàï³òàëó áàíê³â. Ïðè÷îìó òåìïè çðîñòàííÿ çàçíà-

÷åíèõ ïîêàçíèê³â áóëè ïîð³âíÿíî ç 2001 ðîêîì âèùèìè (òàáë. 3.4).

Òàáëèöÿ 3.3

Ôàêòîðè, ùî âïëèâàþòü íà ðîçì³ð êàï³òàëó áàíêó

№

з/п

Фактор Характеристика впливу

1 Граничний розмір

активних операцій

банку

Банки, що орієнтовані на певне коло клієнтів, повинні мати

власні кошти в такому розмірі, щоб задовольняти всі

обґрунтовані потреби своїх постійних клієнтів у позикових

коштах, не порушуючи встановлених нормативів

2 Специфіка клієнтів

банку

Переважання серед клієнтів банку великих кредитоємних

підприємств вимагає від нього більшого розміру власних

коштів при тому ж загальному об’ємі активних операцій у

порівнянні з банком, що орієнтується на обслуговування

більшого числа дрібних позичальників, оскільки в першому

випадку у банку будуть великі ризики на одного

позичальника, які,

як відомо, обмежуються

3 Характер і міра

ризику активних

операцій банку

Орієнтація банку на проведення операцій, пов’язаних з

великим ризиком, з використанням нових фінансових

технологій, вимагає відносно більшого розміру власних

коштів. І навпаки, переважання в кредитному портфелі

банку позик з мінімальним ризиком допускає відносне

зниження власних коштів банку

4 Розвиток ринку

кредитних ресурсів

і кредитної

політики НБУ

Лібералізація кредитної політики при розвинутому ринку

полегшує доступ комерційного банку до кредитних ресурсів

і знижує рівень необхідних банку власних коштів. Навпаки,

посилення кредитної політики в поєднанні з недостатньо

розвинутим фінансовим ринком зумовлює необхідність

постійного нарощування власних коштів

Áàëàíñîâèé êàï³òàë çà ï³äñóìêàìè ðîêó çð³ñ íà 26,1% (çà 2001 ð. – íà

21,6%) ³ íà 01.01.2003 ð. äîð³âíþâàâ 9 983,4 ìëí ãðí. Çà ãðóïàìè áàíê³â êà-

ï³òàë ðîçïîä³ëèâñÿ òàê: ² ãðóïà áàíê³â âîëîä³º 39,2% êàï³òàëó, II – 11,2%,

²²² – 21,8%, IV – 27,8%.

Êî÷åòêîâ Â.Ì., Àíäðóøêî Í.Þ. Âäîñêîíàëåííÿ ôîðìóâàííÿ âëàñíèõ êîøò³â êîìåð-

ö³éíîãî áàíêó äëÿ çàáåçïå÷åííÿ éîãî ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ // Â³ñíèê Æ²Ò². – 2001. –

¹ 15. – Ñ. 295-299.