Попов В.М., Ляпунов С.И. Бизнес-планирование

Подождите немного. Документ загружается.

Рис. 6.10.

Организационная

схема кооперации

«Уиджет

мэйкерс»

Трудовой

опыт

(начните

последнего

места

работы

и пе-

речислите

их в

обратном

порядке;

отметьте,

имеется

ли

опыт

работы

данной

сфере

предпринимательской

деятель-

ности,

есть

ли

навыки

управления).

Образование (начните перечень

указания последнего учеб-

ного

заведения,

которое окончил кандидат,

перечислите

их в

обратном

порядке).

Семейное положение кандидата.

Рекомендации

(адреса

телефоны людей, которые могли

бы

рекомендовать

кандидата).

Компенсация

за

руководство

вопросы

собственности.

Укажите

величину заработной платы каждого члена управленчес-

кой

команды,

сравнив

ее с

той,

что они

получали

на

последнем

месте работы.

Общая

практика

за

рубежом

состоит

том,

что

на

начальном

этапе

функционирования

предприятия

его

руководители

довольствуются

скромной

величиной

вознаграж-

дения

- на

уровне

предыдущего

места

работы

ниже.

Если

фирма планируется

как

акционерное общество, отметь-

те,

сколько акций находится

собственности

его

руководителей,

какой

собственный капитал

они

вложили

дело.

Другие инвесторы. Опишите других инвесторов фирмы, число

долю акций, принадлежащих

им,

дату приобретения

стоимость

одной

акции.

311

Наем,

другие

соглашения,

опционы

премиальные

систе-

мы.

Изложите

существующие

или

предполагаемые условия най-

ма

ключевых сотрудников. Укажите любые ограничения

на

при-

обретение акций

вложение капитала, которые повлияют

на

распределение

собственности.

Обобщите

все

подходы

распре-

делению акционерного капитала, существующие

планируемые,

которые важны

для

ключевого персонала

сотрудников.

Пред-

ставьте намечаемую систему опционов

премиальных выплат.

Совет

директоров.

Приведите решение фирмы относитель-

но

размеров

структуры

совета

директоров. Назовите предпола-

гаемых

его

членов

коротко расскажите

об их

вкладе

фирму.

Другие

держатели

акций.

Перечислите

остальных

держате-

лей

акций,

их

права

обязанности, приведите письменные

га-

рантии

(если такие имеются).

Профессиональные

советники

услуги.

Это

бухгалтер,

юрист, банкир, страховой

агент

или

брокер,

услугах

которых

нуждаются

все

фирмы независимо

от их

размера.

Помните:

банкир

может

оказаться

вам

наиболее

полезным

по

роду

своей

деятельности.

Банки

торгуют

информацией

на-

равне

кредитом

обладают

обширными

сведениями

фирмах.

Назовите имена

организации ваших советников-професси-

оналов

по

аудиту, рекламе, праву

банковским операциям.

Помните,

что,

согласно

многочисленным

исследованиям

фак-

торов,

обусловливающих

банкротство

мелких

фирм,

98%

неудач

объясняется

непрофессиональным

управлением

и 2% -

причина-

ми, не

зависящими

от

фирм.

Это

обстоятельство

нужно учиты-

вать

бизнес-плане. Если составляется финансовая заявка,

то

следует

убедиться

том,

что

потенциальный спонсор

курсе

принятых

или

предпринимаемых

мер по

исправлению каких

бы

то ни

было ошибок, допущенных вами

или

вашими управляю-

щими.

Если

составляется

план лично

для

себя,

то в

данном раз-

деле

должны

быть

освещены сильные

слабые

стороны управ-

ления.

Ориентиром

может

служить

перечень

распространен-

ных

причин

банкротства

(%):

некомпетентность

управления

недостаток

опыта

производстве

данного

ассортимента

продукции

недостаток

управленческого

опыта

узкий

профессионализм

невыполнение

взятых

на

себя

обязательств

. 3

обман

. 2

стихийные

бедствия

312

Противоядия

от

некомпетентности

не

существует,

зато

есть

два

надежных

средства

защиты

от

узкого

профессионализ-

ма

или

неопытности:

добывать

необходимый

опыт

свои-

ми

силами,

иметь

партнера

или

нанять

человека,

облада-

ющего

им.

Банкротства

по

последним двум

причинам

почти

всегда можно

избежать.

Например,

страхование

предохранит

фирму

от

потерь, связанных

обманом

или

стихийными бед-

ствиями.

Персонал

Управление персоналом

сложная

проблема,

которой

не

каждому

дано справиться.

Поэтому

можно нанять специалис-

та,

который помог

бы

отладить

систему

управления, найма

подготовки

кадров,

также

обучил

бы вас

методам руковод-

ства персоналом. Поначалу

это

может

показаться слишком

дорогим

удовольствием, однако

издержки,

возникшие

вслед-

ствие

неумелого

найма,

способны

приводить

катастрофи-

ческим

последствиям.

Управление

персоналом,

как и

всякое управление, нуждается

тщательном планировании.

Вот

несколько кадровых вопросов,

над

которыми нужно задуматься:

Сколько людей

вам

сейчас нужно?

ближайшем будущем?

Через

лет?

2. В

каких специалистах

вы

нуждаетесь?

Есть

ли

они?

Где?

3. На

каких условиях

полной

или

частичной занятости

они

будут

приняты

на

работу?

4. Как

будет

вознаграждаться

их

труд?

Твердые

оклады

или

почасовая

оплата?

Какие

дополнительные выплаты планируются?

Будет

ли

оплачиваться сверхурочное время?

Будете

ли вы

заниматься подготовкой

кадров?

Если

да, то

во

что это

обойдется фирме?

При

этом помните,

что

затраты

на

обучение

могут

оказаться

неприятным

сюрпризом.

найму дополнительных работников

следует

прибегать только

в том

случае,

если

это

повысит

доход-

ность^

фирмы. Поэтому прежде

чем

принимать

на

работу новых

людей,

подумайте, действительно

ли они

нужны.

целом данный

раздел

бизнес-плана можно представить

следующим

образом.

313

Потребности

ключевых

работниках,

•

Назовите виды

работ,

которые

вам

потребуются

ближай-

шей

перспективе.

•

Укажите необходимую квалификацию

по

этим видам работ.

•

Установите ключевой персонал,

в том

числе

ответствен-

ного

за

операции

на

внешнем рынке.

•

Укажите, имеют

ли

ключевые работники опыт работы

области внешнеэкономических связей.

Квалификационная

матрица

по

видам

работ

(табл.

6.19).

•

Приведите имена ключевых работников, ответственных

за

выделенные

виды

работ.

Отметьте

знаком

«х»

те

работы,

кото-

рые

будут

закреплены

за

ними.

•

Если строка матрицы оказалась пустой,

то в

последнем

столбце

делается

соответствующая

пометка.

этом случае

вам

потребуется соответствующий работник.

Таблица

6.19

Квалификационная

матрица

по

видам

работ

Политика

отношении

персонала,

Наметьте

перспективы развития

работ

различного вида

соответствующую

политику

по

ключевому персоналу.

Квалификационная

матрица

персонала

для

работ

на

внешнем

рынке

(табл.

6.20).

314

Работы

Маркетинговые исследования

Производство

Проектирование

продукции

Продажи

Послепродажное обслуживание

Финансы

Бухгалтерия

Транспорт

Делопроизводство

Юридическое обслуживание

Информационное

коммуника-

ционное

обслуживание

Работники

Отсутствующий

ключевой

персонал

Цель этого шага

экспертиза

по

установлению соответствия

имеющейся квалификации персонала требованиям

нему

при

выходе

фирмы

на

внешний рынок. Если

у вас в

фирме есть

со-

трудник

соответствующей квалификации,

то

проставьте

на

пере-

сечении

со

столбцом «достаточные знания».

противном случае

поставьте иной знак

на

пересечении

одним

из

последующих

столбцов

соответствии

тем,

необходимо

ли

повышение име-

ющейся

квалификации

или

получение такой квалификации нуж-

но

полном объеме.

Таблица

6.20

Квалификационная

матрица

для

работ

на

внешнем

рынке

Область

знаний

Язык

Культура

традиции

Экономическая политика

государственное регулиро-

вание

Законодательство

учет

Международная банковская

деятельность

Международный маркетинг

Транспорт

Документация

Связь

Опыт

поездок

личные

контакты

Уровень знаний

доста-

точные

необходимо

повышение

квалификации

необходимо

получение

квалификации

Способы

повышения

квалификации.

Для

каждой области (строки

матрицы),

по

которой имеюща-

яся

квалификация

недостаточна,

укажите

способы

ее

пополне-

ния

(компенсации).

Форма

юридического

обслуживания

вашего

дела.

Укажите,

будете

ли вы

пользоваться услугами юридических

фирм

или

создадите собственную юридическую службу.

315

6.17.

Финансовый

план

Управление

финансовой

деятельностью тесно связано

с уп-

равлением

производственной

коммерческой деятельностью

фирмы.

Финансовая

деятельность

отражается

прежде

всего

следующих документах:

•

бухгалтерском балансе фирмы;

•

отчете

движении денежных средств

фирмы;

•

отчете

финансовых результатах

фирмы.

бизнес-плане различают

два

вида финансового

планирова-

ния:

долгосрочное

краткосрочное.

Определение

потребности

капитале

—

основа

долгосрочного

финансового

планирования,

позволяющая

осуществить

выбор

сроки получения кредитов,

разделить

капитал

на

собственный

заемный.

Важнейшее

место

финансовой политике фирмы занимают

два

основных источника, обеспечивающих

формирование

соб-

ственных

средств,

ускоренная

амортизация

резервный фонд.

Последний

определяется результатами деятельности

фирмы

зависит

от

стабильности

дохода,

состояния платежеспособности,

регулярности

денежных поступлений, перспектив

конъюнктуры.

Заемные

денежные

средства

используются

период

оживлен-

ной

конъюнктуры.

Заемные средства привлекаются

расчете

на

то, что

прибыль перекроет издержки

на

оплату процентов

за

кредит.

Цель

этого

раздела

выявить,

каковы

будут

доходы

от

продаж

прибыль

за

первый

последующие

годы

как

резуль-

тат

выбранной

финансовой

стратегии.

Один

из

основных

вопросов:

как

много потребуется средств

для

инвестиций

под-

держания

дела

рассматриваемом периоде?

Финансовый

план

выявляет

потенциал

дела.

Он

должен быть представлен

бизнес-

плане

виде расписания

по

финансированию

(для вновь

начато-

го

дела

все

оценки являются

прогнозными).

Для

нового

дела

предсказание поступления

денежных

средств

является более

важным,

чем

предсказание прибылей,

так как оно

детализирует сумму

время притока

оттока

денег.

Обычно

уровень

прибылей (особенно

стартовый период) недостаточен

для

финансирования нужд

по

операциям. Прогноз

уровня

про-

даж и

расходов,

предсказание поступления

денег

укажут

пик

требований

капиталу, определят необходимость

возможных

316

изменениях

некоторых критических

обстоятельствах,

дополни-

тельном

финансировании.

Вам

предстоит определить допустимость

формы изменений

обязательствах,

как и на

каких условиях может быть получено

дополнительное

финансирование,

как

может быть возвращен кре-

дит.

Эта

информация

становится частью прогноза поступления

денег.

Финансовые

прогнозы составляются

на 5 лет на 1-й год -

помесячно,

на

последующие

два

года

поквартально

после-

дние

два

года

- по

годам.

При

работе

фирмы

на

внешнем

рынке,

где

особенно

велик

финансовый

риск,

рекомендуется

использовать

специальные

методы

регулирования

платежей

(аккредитивы,

инкассо

без

документов,

платеж

на

открытый

счет

др.)

и по

возмож-

ности

иметь

полную

информацию

финансовом

положении

Клиента.

Такую информацию можно получить через банки

или

специальные

фирмы.

Существуют

специальные виды страхова-

ния,

охватывающие кредитный риск.

В^

бизнес-плане отражаются названные направления

финан-

совой

деятельности, включая предварительную оценку эффектив-

ности

инвестиций.

Системы

бухгалтерского учета

отчетности

России

и за

рубежом

отличаются

друг

от

друга,

поскольку цель российской

фирмы

состоит

том, чтобы сотрудничать

западными партне-

рами

или

получить инвестиции

от

них, фирма должна составить

финансовые

документы

по

западным образцам.

целом партне-

ра

интересует кредитоспособность,

т. е.

финансовое состояние

фирмы,

оценка затрат

на ее

организацию

функционирование,

ведомость

прибылей

убытков, балансовая ведомость

кассо-

вый

план.

За

рубежом

все эти

документы имеют определенный

стандарт.

Чтобы подтвердить кредитоспособность фирмы, необходи-

мо

представить предполагаемому зарубежном партнеру ведо-

мость

прибылей

убытков,

также балансовый

отчет

фирмы

за

текущий

год

(прогноз)

и за 2-3

предшествующих

года.

Дело

том,

что

зарубежные

корпорации

обязаны

публиковать

по-

добные

документы,

поэтому

бухгалтерский

отчет

фирмы

не

может

быть

конфиденциальным.

Кроме

того,

можно попросить

эти

финансовые документы

предполагаемого западного парт-

нера,

И это

должно убедить

его в

том,

что он

имеет

дело

с со-

лидной

фирмой.

317

Для

кредитора необходим детальный перечень издержек

(табл.

6.21),

связанных

пуском производства, вместе

полными

эксплуатационными

расходами.

Таблица

6.21

Издержки

на

подготовку

производства

эксплуатационные

расходы

Наименование

расходов

Единовременные

расходы

Оборудование, машины, движимое имущество

Стоимость установки оборудования

Благоустройство территории производствен-

ных

помещений

Начальные

запасы сырья

материалов

Различные

залоги

единовременные выплаты

Плата

за

лицензии

допуски

Регистрация

презентация

Наличность

для

неожиданных

расходов

Итого единовременных

расходов

Текущие

(повторяющиеся)

расходы

Вся

заработная плата

вознаграждения

Аренда

Транспортные расходы

Эксплуатационные

расходы

Страхование всех типов

Залоги (государственные

местные)

Выплата процентов

по

займам

кредитам

Ремонт

профилактика

Расходы

по

подготовке персонала

Неожиданные

расходы

Общие текущие расходы

Итого издержек подготовки производства

Затраты,

млн

руб.

финансовые

показатели

деятельности

фирмы

конце

финансового

плана

следует

дать

оценку

по

основ'

пым

финансовым

показателям

деятельности

фирмы.

Чистый

доход

продажам определяется делением

прибыли

после уплаты налогов

на

объем продаж

за

год.

318

Текущий

коэффициент состояния активов

пассивов

фирмы

равен

отношению текущих активов

текущим обязательствам.

Большинство

фирм рассматриваются

как

финансово здоровые,

когда

этот показатель равен

или

больше

Рентабельность рассчитывается делением чистой прибыли

на

инвестированный

капитал.

Для

зарубежного

партнера

вложение

капитала

россий-

скую

экономику

является

рискованным

предприятием.

За ру-

бежом

подобные

вложения

осуществляются,

если

возврат

на

капитал

не

меньше

40-60%.

Предложения

по

уровню финансирования

(степени

финансового

участия

зарубежного

партнера)

Этот

подраздел

бизнес-плана

должен

отражать:

•

количество денег, которые потребуются;

•

время, когда

будет

необходимость

них;

•

возможности

их

использования.

На

основе проектируемого бухгалтерского баланса

оценки

того, сколько денег необходимо

период

от 3 до 5 лет для

раз-

вития

расширения бизнеса, можно определить, сколько

из них

будет получено

от

западного партнера

сколько

через

займы

других организаций; какова доля участия российского партне-

ра,

если создается

совместное

предприятие.

Инвесторы

хотят

узнать,

как

будет

потрачен

капитал,

час-

тности,

сколько

средств

будет

использовано

на

НИОКР,

оборудо-

вание,

маркетинг

пополнение

оборотного

капитала,

связи

этим

необходимо

привести

планы

расчетов

инвесторами,

мно-

гие

из

которых

положительно

относятся

планам

перевода

фир-

мы

акционерное

предприятие,

когда

акции

этого

предприятия

свободно

продаются

покупаются

на

фондовой

бирже.

Такой

переход

может

планироваться

через

5-7

лет.

Использование

кредита

ожидаемый

эффект

Результативность

использования

кредита

имеет

важное

зна-

чение

независимо

от

того,

будет

ли

финансироваться

фирма

за

счет

собственных

средств

или

заемных.

319

данном

разделе

должны

содержаться

ответы

на

следую-

щие

вопросы.

1. На

какие

цели будет израсходована ссуда?

Ответ

может быть

дан

общей форме

функционирующий капитал, новое обору-

дование, запасы

и т. д.

2. Что

конкретно

будет

приобретено?

3. Кто

является поставщиком фирмы?

Сколько

стоит

эта

покупка?

Какая

модель

или

марка машины

будет

приобретена?

Какую сумму нужно заплатить

виде налогов, платы

за

установку

доставку оборудования?

Представителям

банка

небезынтересно

знать,

на что по-

трачены

деньги,

потому

что все

купленное

фирмой

послужит

залогом

ссуды.

Оцените возможную выгоду

от

аренды части капитального

оборудования

помещений

как

альтернативы

их

приобретения

частную собственность.

При

наличии

денег последнее может

оказаться

более

выгодным.

аренде

есть

свои преимущества:

по

мере роста

фирмы

можно

маневрировать основным капиталом. Аренда

дает

некото-

рые

налоговые льготы. Посоветуйтесь

со

своим бухгалтером.

7. Как

использование ссуды повысит прибыльность

фирмы?

Проценты

за

кредит

- это

прямой

вычет

из

дохода.

Прибегая

ссуде

или

вкладывая собственные деньги, фирма должна знать,

как

сработают

эти

деньги, какой

доход

принесут.

Необходимо

убедиться,

что

прибыль

от

использования

кредита

выше

за-

трат

по его

привлечению.

Пока

не

завершена

работа

над

финансовой частью плана,

нет

возможности

привести точные цифры, характеризующие исполь-

зование

ожидаемый эффект

от

кредита.

Тем не

менее стоимость

элементов

основного капитала, которые планируется приобрес-

ти,

также расчетная величина функционирующего капитала

могут

должны быть отражены. Всегда можно отказаться

от

намеченного

варианта

пользу

более

скромного, если этого

по-

требует состояние финансов.

Ниже

приведена рекомендуемая примерная схема

написания

финансового

плана.

Источники,

финансовая

политика,

контроль.

Назовите источники финансирования ресурсов

фирмы

за

счет собственных денежных

средств,

за

счет

заемных денежных

средств.

320