Попов В.М., Ляпунов С.И. Бизнес-планирование

Подождите немного. Документ загружается.

Исходные

данные

проекта

разбиты

на

четыре

группы.

Идентификация проекта.

Здесь

пользователь вводит наибо-

лее

общие данные

проекте, такие,

как

название проекта, мес-

тоположение,

имена разработчиков

спонсоров проекта, обмен-

ные

курсы

валют, информация

налогах,

инфляции

ставке дис-

контирования.

Инвестиции включают такие данные,

как

стоимость земли,

машин

оборудования, транспорта

амортизационные ставки.

Пакет

PROPSPIN

дает

пользователю возможность распределить

инвестиционные

вливания

по

первым

пяти

годам

указанием

процента,

приходящегося

на

каждый год.

По

умолчанию система

будет считать,

что

инвестирование приходится

на

первый год.

Финансовая структура.

Эта

таблица содержит сведения

всех

необходимых финансовых выплатах,

их

сроках

условиях.

PROPSPIN

позволяет вводить один заем

для

каждого вида (долго-

срочный,

среднесрочный

краткосрочный,

внешний

внутренний).

Текущие

данные

(производство/продажи); потребляемые

ре-

сурсы;

трудовые ресурсы; прочие расходы.

PROPSPIN

представляет собой стандартный

пакет,

позволя-

ющий

провести предварительный финансовый анализ инвести-

ционного

проекта.

Эта

система

может

быть

использована

при

составлении

бизнес-плана

только

качестве

вспомогательного

средства.

Благодаря

реализации

среде

электронных таблиц пакет

обладает всеми достоинствами

недостатками этого метода.

Пакет

«Project

expert»

является автоматизированной систе-

мой

планирования

анализа эффективности инвестиционных

проектов

на

базе имитационной модели денежных потоков. Раз-

работчик

пакета фирма

«Про-Инвест

Консалтинг»

течение

длительного

времени является участником

рынка

программных

продуктов

области

экономики

финансов. Начав свою деятель-

ность

1989

г. как

инвестиционный центр

при АН

СССР,

эта

фирма

сегодня имеет

более

2000

пользователей данного пакета

России

и за

рубежом.

По

результатам конкурса, проведенного

1995

г.

еженедельником «Экономика

жизнь», «Project expert»

назван

лучшим

программным продуктом

для

бизнес-планиро-

вания.

октябре

1995

г. в

Лондоне

на

.конференции

британской

промышленности

успешно прошла презентация английской вер-

сии

«Project expert

for

windows».

Успех

российского программного продукта

объясняется

тем,

что

он

полностью,

и в

первую очередь методически,

отвечает

371

международным

стандартам. Используемые

системе

методы

соответствуют Методическим рекомендациям

по

оценке

эффек-

тивности

инвестиционных

проектов

отбору

их для

финансиро-

вания,

утвержденным Госстроем, Министерством

экономики,

Министерством

финансов

Госкомпромом

России

марта

1994

г.,

расчет показателей эффективности инвестиций

финансо-

вых

результатов также осуществляется

соответствии

требова-

ниями

методики

UNIDO

(см.

гл. 9).

настоящее

время

пакет распространяется

следующих

вер-

сиях:

«Project

expert

for

windows»

4.1

(«Business

plan

guide»)

про-

граммный

продукт,

предназначенный

для

планирования

анали-

за

эффективности инвестиций;

«Project expert

for

windows»

(«Biz

planner

4.2»)

специальная

версия

для

малого

среднего

бизнеса.

дополнение

этому пакету совместно

Морозовским

про-

ектом

издана «Рабочая тетрадь предпринимателя

для

разработ-

ки

бизнес-плана».

помощью этой тетради любой

предприни-

матель,

даже

не

имеющий компьютера, может самостоятельно

или

помощью специалистов подготовить бизнес-план,

посколь-

ку

все

таблицы одновременно являются входными

данными

для

системы

«Project expert».

Как и в

других системах расчета,

данном

пакете предусмотрено объединение входных данных

по

смысловым

блокам. Достаточно развернуто представлен

нало-

говый

блок.

системе

«Project expert»

реализована

новая концепция,

соединяющая

два

типа

систем:

системы

управления

проек-

тами

корпоративные

системы.

На

основе модуля «Инвести-

ционный

план» составляется сетевой график проекта

описани-

ем

этапов работы, которые затем объединяются

активы

соот-

ветствии

требованиями бухгалтерского учета.

Нумерация

этапов

задание четких временных

рамок

дают

возможность

автоматического отслеживания

информации

пос-

ледовательности этапов,

также использования результатов пре-

дыдущих этапов

для

последующих.

Блок

данных

сбыте

продукции позволяет построить

ин-

дивидуальную

стратегию

сбыта

по

каждому продукту.

В от-

личие

от

других программ

он

представлен

не

только объемом

продаж,

запасами продукции

на

складе

и ее

ценами,

но и

дан-

ными

доле

экспортных продаж, тенденциях

изменения

цены

на

продукцию, возможности продаж

кредит

и с

авансовыми

372

платежами

(в

версии

«Business

plan

guide»).

Кроме

того,

про-

грамме

достаточно

подробно учитываются затраты

на

продви-

жение продукта

на

рынке (комиссионное вознаграждение, доля

безвозвратных

потерь

при

сбыте,

премиальные административ-

ному персоналу).

Блок

оценки

производственных

издержек

позволяет

задать

наименование

материалов

комплектующих,

указать

их

доли

стоимости

продукции,

цену

тенденцию

ее

изменения

за

год,

определить

стратегию

формирования

запасов

материалов

комплектующих.

Блок

данных

капитале

представляет

воз-

можность

задания

внешних

внутренних

источников

финан-

сирования.

Пакет

«Project

expert»

имеет

средства,

позволяющие прове-

сти

детальный анализ проекта, учитывающий

влияние

на

него

общеэкономических факторов, характеризующих социально-эко-

номическую

среду,

именно: тенденции

инфляции, соотноше-

ние

курсов валют, динамику

масштабов

структуры затрат

на

производство, включая сырье, материалы

комплектующие

из-

делия;,

заработную плату управляющих

производственного

персонала, стоимость основных фондов, особенности порядка

времени

прохождения платежей

за

реализованную продукцию,

общий

инвестиционный климат

условия привлечения капита-

ла,

возможные изменения

системе налогов. Также учитывают-

ся

факторы, определяющие рыночную

производственную стра-

тегию проекта

влияющие

на

эффективность использования

капитала:

экспортные возможности проекта, условия оплаты

поставок сырья, материалов

комплектующих, используемых

производстве,

требуемых

объемов запасов готовой продукции

на

складе

зависимости

от

колебания рыночного спроса,

также

запасов сырья, материалов

комплектующих изделий

зависи-

мости

от

постоянства

надежности

поставок.

^«Project

expert»

производит

расчет

финансовых

показате-

лей

эффективности

инвестиций,

соответствующих

междуна-

родным

стандартам.

версии

«Business

plan guide» рассчиты-

ваются также показатели финансового состояния (рентабельность,

ликвидность, платежеспособность).

Пакет обеспечивает представление результатов финансового

анализа

виде таблиц, диаграмм

графиков, которые

могут

быть

выведены

на

печать. Пользователю представляется возможность

произвести

интегральную оценку проекта

по

многим критериям.

Пакет

выполнен

использованием современного многооконного

373

интерфейса.

Расширенная система подсказок, удобное представ-

ление

информации

на

экране, возможность общения

информа-

цией

удобство вывода

на

печать

- все это

подтверждает,

что

пакет

большей степени удовлетворяет требованиям,

предъявля-

емым

программным продуктам такого класса.

В то же

время

возможны

улучшения

сервисном обслуживании потребителя

графической

реализации финансовых переменных.

Основные

функциональные возможности обеих версий

паке-

та

приведены

табл.

8.1.

зависимости

от

своих потребностей

пользователь

может

сделать

выбор. (Стоимость версии «Biz

planner»

составляет

примерно

10%

стоимости

«Business

plan

guide».)

отличие

от

других

систем пользователь «Project expert»

получает

комплекте поставки одно рабочее место, защищен-

ное от

копирования электронным ключом

(на

пяти

дискетах)

специальную

версию программы «Project

expert»

(Data setup)

для

подготовки

данных, которая может свободно копироваться,

без

ограничений

передаваться любым партнерам

клиентам пользо-

вателя

может быть установлена

на

любое количество рабочих

мест. Специальная версия программы полностью

информаци-

онно

совместима

рабочей версией

отличается

от

последней

тем,

что на ней

нельзя провести

процедуру

расчета.

Однако

данные

проекта, введенные

на

системе «Project expert» (Data

setup), могут быть сохранены

виде файла

перенесены

на

любой

компьютер

рабочей версией этой системы

для

прове-

дения

расчетов.

Для

более

качественной

подготовки

бизнес-плана

проекта

дополнение

основному

пакету

пользователь

может

приоб-

рести

также

разработанный

фирмой

«Про-Инвест

Консал-

тинг»

пакет,

содержащий

модули

«Project

risk»

«Project

questionnaire».

Являясь самостоятельными

программными

про-

дуктами, модули дополняют «Project

expert

for

windows»

до си-

стемы, обеспечивающей полную организационно-технологичес-

кую

поддержку инвестиционного процесса.

модуле

«Project

risk»

предусмотрены

средства,

которые

позволяют

экспертам

диалоговом режиме

проанализировать

риск

проекта,

выделить факторы наибольшего риска

проком-

ментировать причины

их

возникновения.

помощью специаль-

ных

средств

модуля составляется необходимый перечень фак-

торов риска, учитывающий специфические условия реализации

проекта.

374

Таблица

8.1

Основные

функциональные

возможности

«Project

expert»

(«Business

plan

guide»)

«Project

expert»

(«Biz

planner»)

Функциональные

возможности

системы

Длительность

проекта,

лет,

не

более

Номенклатура

продукта

(услуг)

одном проекте,

не

более

Выбор валюты

проекта

для

про-

ведения

расчетов

Налбговый

блок

налогового режи-

ма

Описание

прогно-

зируемого уровня

инфляции

Инвестиционный

план

Прямые производ-

ственные издерж-

ки

на

каждый про-

дукт,

не

более

Business

plan

guide

400

Две

валюты

для

операций

на

внутреннем

внешнем

рынке

Biz

planner

Одна валюта

Адаптивный

модуль

описания

налогового режи-

ма

Коррекция

всех

исходных

данных

процессе

расче-

тов в

соответствии

про-

гнозируемым

уровнем

ин-

фляции

Описание

прогно-

зируемого уровня

инфляции

по от-

дельным статьям

(сбыт,

издержки,

недвижимость,

за-

работная

плата,

энергоносители)

Сетевой график проекта. Диаграммы

Гантта

Pert

Связь

с MS

Project

«Time

Line»

000

издержек

375

Продолжение

табл.

8.1

376

Функциональные

возможности

системы

Постоянные

из-

держки

Business

plan

guide

Biz

planner

Административные,

производственные

затра-

ты на

маркетинг

План

издержек

на

заработную плату. Структура производственного

административного персонала

Планирование

маркетинговой

стратегии

сбыта

для

каждого про-

дукта

Финансовый

план

Результирующие

таблицы

Расчет

показате-

лей

эффективнос-

ти

инвестиций

Цена, стратегия продаж

(в

кредит,

предоплатой,

си-

стема скидок),

жизненный

цикл

продукта,

учет

влия-

ния

сезонных колебаний

спроса

Цена, объем про-

даж,

жизненный

цикл

продукта,

задержки плате-

жей

Стратегия финансирования проекта, определе-

ние

ежемесячного дефицита

бюджета,

акционер-

ный

капитал, кредиты, лизинг.

Размещение свободных

средств

на

депозит,

ре-

финансирование

прибыли, выплата дивидендов

Проведение автоматическо-

го

анализа чувствительно-

сти

инвестиционного про-

екта посредством варьиро-

вания

различных парамет-

ров

(объем

производства,

цена реализации продукции

(услуг),

прямые производ-

ственные издержки, посто-

янные

издержки, ставка

дисконтирования)

Отчет

прибылях

убытках, баланс, отчет

движении

денежных

средств

(Cash

Flow)

Период окупаемости

РВ,

индекс прибыльности,

чистая

приведенная величина

дохода

NPV, внут-

ренняя

нормы рентабельности

IRR

Продолжение

табл.

8.1

Функциональные

возможности

системы

Расчет

показате-

лей

финансового

состояния

Языки

формиро-

вания

отчета

Business

plan

guide

Рентабельность,

ликвид-

ность,

платежеспосрбность

Biz

planner

Русский,

английский,

испанский,

немецкий

и др.

Вывод

результатов

на

печать

и в MS

Winword

6,0

виде

таблиц

графиков,

которые

могут

передаваться

в MS

Graph.

Модуль

«Project

questionnaire»

позволяет произвести

каче-

ственную

экспертизу инвестиционного проекта, рассчитать

ин-

тегральный

показатель уровня эффективности проекта. Программа

предлагает пользователю

два

экспертных листа, условно

назван-

ных

«Государственное финансирование»

«Инновационное

фи-

нансирование».

Программа позволяет хранить

базах

до

раз-

личных

экспертных

листов,

каждом

из

которых содержится

около

100

критериев. Результаты экспертизы также могут выво-

диться

на

печать

или

передаваться

в MS

WinWord.

Фирма

«Про-Инвест

Консалтинг» развивает систему «Project

expert»

двух

направлениях:

для

малого

среднего бизнеса,

доступную любому предприятию,

также

виде специальной

версии

индивидуальной поставки

для

крупных корпораций.

Ос-

новной

задачей второго варианта системы, реализуемой

на

базе

«Project

expert»

версии

5.0

(Система

планирования

управления

проектами),

являются моделирование

оценка действий много-

профильного

широким ассортиментом выпускаемой продукции

предприятия,

действующего

на

нескольких рынках.

Как

COMFAR,

система

«Project

expert»

представляет

собой

«закрытый»

пакет,

поэтому необходимо регулярно адаптировать

его к

изменяющимся условиям реализации. Очевидная плата

за

это

периодическое отставание пакета

от

быстро изменяющихся

УСЛОВИЙ

реализации проектов.

По

сравнению

предыдущими пакетами «Project expert» сде-

лан

более «системно»:

до

начала собственно расчета

с его

помо-

377

щью

может производиться качественный анализ проекта.

Такой

подход предполагает формализованные процедуры

как

собствен-

но

качественного анализа,

так и

анализа рисков.

При

качественном анализе эксперту предлагается оценить

возможности проекта

по

следующим

позициям:

реальность концепции;

качественные

показатели;

надежность

долговечность;

привлекательность;

общественная значимость;

совместимость,

соответствие

стандартов;

зависимость продукта;

подготовка пользователя;

развитие

продукта;

рыночный

потенциал;

готовность рынка

принятию

продукта;

основные

потребители;

цена;

конкуренция;

потенциальная

конкуренция;

текущий спрос;

распределение;

стабильность спроса;

тенденция спроса;

продвижение про-

дукта;

сбыт;

проникновение

на

рынок;

время

жизни

на

рынке;

степень готовности продукта;

исследование

разработки;

серийное производство;

подготовка производства;

оборудование;

сырье

материалы;

производственная кооперация;

контроль

за

качеством;

сервисное обслуживание;

производственный персонал;

патентная защита;

соответствие

законодательству;

экология;

безопасность;

инвестиции;

прибыльность;

окупаемость.

Ответы оценивают

по

пятибалльной шкале, после чего

оцен-

ки

суммируют.

Как

правило, если экспертов несколько,

то

вычис-

ляется средняя оценка.

При

этом возможна настройка пакета

на

другую

систему

баллов

и на

присвоение коэффициентов

важно-

сти

всем

или

некоторым вопросам.

Анализ

рисков

выполняют

пакете

«Project

expert»

no 71

позиции,

охватывающей

стадий

проекта:

исследования

разработки;

приобретение

аренда земли;

строительство,

аренда

или

приобретение зданий

соору-

жений;

378

приобретение

монтаж технологического

офисного обо-

рудования;

разработка

изготовление технологической оснастки

инструмента;

производство;

рынок;

продукт;

система распределения;

10)

реклама;

11)

сервис.

По

каждой

из

этих стадий исследуют следующие основные

позиции

оценки рисков:

реальность идеи;

наличие

необходимых специалистов;

качество управления;

финансирование;

безопасность;

экологичность;

взаимодействие

местными властями

населением;

чувствительность

законодательству;

готовность

среды;

приспосабливаемость

среде.

каждой оценке предполагаются комментарии, позволяющие

сопоставлять мнения различных экспертов.

При

анализе

рисков

не

предусмотрено

использование

бал-

льных

или

вероятностных

оценок.

Эксперт

выбирает

лишь

уровень

риска

высокий,

средний

или

низкий

по

каждой

пози-

ции и

формулирует

соответствующие

комментарии

по вы-

бранному

уровню.

Не

предусмотрены также «поправки

на

риск» (увеличение

требуемой нормы дисконта

ВИД

др.).

Как

модуль «качественного анализа»,

так и

модуль анализа

рисков,

являются открытием

для

пользователя, который может

сформировать

свой опросный лист

(в

соответствии

со

стоящими

первоочередными

задачами)

для

качественного анализа проекта.

Пользователь

самостоятельно

может

сформировать

также

факторы

риска

комментарии

к ним в

соответствии

со

специ-

фическими

особенностями

проекта. Кроме

того,

пакете преду-

смотрена помощь

составлении хронологического графика реа-

лизации

проекта, учитывающего возможность совмещения

во

времени

различных операций.

.379

Сам

расчет

производится

шагом, равным одному

месяцу.

Обеспечивается произвольный ввод данных

конкретный месяц

каждого

года,

а в

некоторых модулях

- в

конкретный

день.

Экранные

формы

для

просмотра результатов расчета постро-

ены:

течение первого года

по

месяцам,

течение второго года

по

кварталам,

— по

годам.

Количество

продуктов

не

ограничено.

Горизонт

расчета

составляет

до

лет

инвестиций

лет

производства. Из-за большого объема расчетов (малый

шаг)

ра-

боту

пакета желательно производить

использованием

микро-

процессора, класса

не

ниже

чем

80486,

хотя формально пакет

может быть реализован

и на

процессоре

80286

(особенно

при

небольшом

горизонте

небольшом количестве продуктов).

Система

может

использоваться

региональными

орга-

нами

власти

для

решения

многофункциональных задач

соци-

ально-экономического

развития

региона,

города.

При

плани-

ровании

инвестиций система позволяет разрабатывать технико-

экономическое

обоснование проектов

соответствии

между-

народными

требованиями; учитывать специфические

условия

России

регионов (влияние таких макроэкономических

факто-

ров,

как

уровень инфляции

по

различным статьям поступлений

затрат

проекте; особенности структуры федеральных

и ре-

гиональных

налогов

и т.

д.);

максимально гибко моделировать

стратегию реализации различных проектов независимо

от их от-

раслевой принадлежности.

Большие возможности системы планирования

управления

проектами

могут использоваться

при

организации контроля про-

цесса реализации проектов. Система предусматривает актуализа-

цию

фактических данных

процессе реализации проектов; кон-

троль рассогласований

по

результатам сравнения исходного пла-

на

актуальных данных

заданной периодичностью анализа

си-

туации.

На

основе

отчета,

сформированного

результате

выполнения

процедур контроля, осуществляется управление про-

ектами, важнейшим принципом которого является своевремен-

ное

принятие оперативного решения

по

корректировке бизнес-

плана

проекта

или его

прекращению

случае

возникновения

неопреодолимых проблем.

Система планирования

управления проектами предусмат-

ривает

процедуры

оптимизации

процесса

распределения ограни-

ченных

средств

бюджета

на

основе установленных приоритетов;

380