Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки

Подождите немного. Документ загружается.

Глава

31.

Основы банковского законодательства

581

• положение, касающееся учета и сохранности документов,

а также своевременной передачи их на государственное хране-

ние в установленном Росархивом порядке при реорганизации

или ликвидации кредитной организации;

• порядок ликвидации и реорганизации кредитной органи-

зации;

• иные положения, не противоречащие действующему зако-

нодательству.

Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционер-

ного общества, кроме указанных выше положений должен содер-

жать следующие сведения: тип акционерного общества (открытое

или закрытое); количество, номинальную стоимость, категории

(обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегиро-

ванных акций, размещаемых обществом; права акционеров — вла-

дельцев акций каждой категории (типа); иные положения, преду-

смотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах».

К уставу кредитной организации, создаваемой в форме ак-

ционерного общества, прилагается список акционеров, который

содержит подписи и паспортные данные учредителей — физиче-

ских лиц, а также подписи руководителей учредителей — юри-

дических лиц, заверенные их печатями. При этом указывается

место их нахождения (почтовый адрес).

4. Протокол общего собрания учредителей содержит следую-

щие решения: о создании кредитной организации, утверждении

ее наименования, устава, кандидатур для назначения на долж-

ности руководителей исполнительных органов и главного бух-

галтера; об утверждении расчетного баланса и плана доходов,

расходов и прибыли на первые три года деятельности; об утвер-

ждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капи-

тал кредитной организации в виде материальных активов.

Кроме того, к протоколу прилагаются следующие документы:

• свидетельство (копия платежного поручения) об уплате го-

сударственной пошлины за регистрацию кредитной организации.

Оплата государственной пошлины за регистрацию кредитной ор-

ганизации физическими и юридическими лицами, не являющи-

мися ее учредителями, не допускается. За регистрацию взимается

сбор в размере 1% объявленного уставного капитала кредитной

организации, который вносится по месту нахождения кредитной

организации и зачисляется в доход федерального бюджета;

• нотариально установленные копии свидетельств о государ-

ственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудитор-

582

Раздел

Банковские системы отдельных стран

екие заключения о достоверности их финансовой отчетности с

приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три по-

следних года деятельности, а также документ, подтверждающий

выполнение учредителями (юридическими лицами) обязательств

перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской

Федерации и местными бюджетами за три последних года;

• декларация о доходах учредителей — физических лиц, за-

веренная органами Министерства РФ по налогам и сборам, под-

тверждающая источники происхождения средств, вносимых в

уставный капитал кредитной организации.

Не допускается назначение на должности руководителей ис-

полнительных органов кредитной организации лиц, предыдущая

деятельность которых привела к нарушениям законодательства и

иных нормативных актов, предписаний Банка России, а также к

неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной ор-

ганизации.

Кредитная организация обязана сообщать Банку России обо

всех изменениях в персональном составе руководителей ис-

полнительных органов и о замене главного бухгалтера в двухне-

дельный срок со дня принятия такого решения. Сообщение о

назначении нового руководителя и (или) главного бухгалтера

должно содержать сведения, предусмотренные подпунктом 8

ст. 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельно-

сти».

Банк России в месячный срок дает согласие на указанные

назначения или представляет мотивированный отказ в пись-

менной форме на основаниях, предусмотренных ст. 16 Феде-

рального закона «О банках и банковской деятельности».

Учредителями кредитной организации могут быть юридиче-

ские и физические лица, участие которых в кредитной органи-

зации не запрещено действующим законодательством.

При этом учредители (юридические лица) должны быть за-

регистрированы в установленном действующим законодатель-

ством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и вы-

полнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюдже-

тами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами

за три года. Они должны располагать средствами, удовлетво-

ряющими требованиям Банка России, для внесения их в ус-

тавный капитал кредитной организации. Наличие задолженно-

сти у юридического лица перед бюджетом независимо от имею-

щейся отсрочки по ее уплате является основанием для отказа в

приеме такого юридического лица в состав учредителей кре-

дитной организации.

Глава

31.

Основы банковского законодательства

583

Филиалом кредитной организации является обособленное под-

разделение, расположенное вне места ее нахождения и осущест-

вляющее от ее имени все или часть банковских операций, пре-

дусмотренных выданной лицензией.

Представительством кредитной организации является ее обо-

собленное подразделение, расположенное вне места нахождения

кредитной организации, представляющее ее интересы и осуще-

ствляющее их защиту. Представительство не имеет права осуще-

ствлять банковские операции.

Филиалы и представительства не являются юридическими

лицами и осуществляют свою деятельность на основании вы-

данной им в установленном порядке доверенности. Их статус и

деятельность регламентируют ст. 55 ГК РФ и ст. 22 Федерально-

го закона «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация открывает на территории Россий-

ской Федерации филиалы и представительства с момента уве-

домления об этом Банка России. В уведомлении указываются

почтовый адрес филиала (представительства), его полномочия и

функции, сведения о руководителях, масштабы и характер пла-

нируемых операций, а также представляются оттиск его печати

и образцы подписей руководителей.

За открытие филиалов кредитных организаций взимается

сбор в размере, определяемом Банком России, но не более

1000-кратного минимального размера оплаты труда. Указанный

сбор поступает в доход федерального бюджета.

Филиалы кредитной организации с иностранными инвести-

циями на территории Российской Федерации регистрируются

Банком России в установленном им порядке.

Основанием для отказа в государственной регистрации кре-

дитной организации и выдаче лицензии на осуществление бан-

ковских операций является несоответствие кандидатов на долж-

ности руководителей исполнительных органов и (или) главного бух-

галтера существующим квалификационным требованиям (ст. 16 и

17 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Под этим понимается следующее:

• отсутствие у них высшего юридического или экономиче-

ского образования и опыта руководства отделом или иным под-

разделением кредитной организации, связанного с осуществле-

нием банковских операций, либо опыта руководства таким под-

разделением не менее двух лет;

• наличие судимости за совершение преступлений против

собственности, хозяйственных и должностных преступлений;

584

Раздел

Банковские системы отдельных стран

• совершение в течение года административного правона-

рушения в области торговли и финансов, установленного орга-

ном, уполномоченным рассматривать дела об административных

правонарушениях (если постановление данного органа вступило

в законную силу);

• наличие в течение последних двух лет фактов расторжения

с указанными лицами трудового договора (контракта) по ини-

циативе администрации по основаниям, предусмотренным Тру-

довым кодексом РФ.

Основанием для отказа в регистрации и выдаче лицензии кре-

дитной организации могут послужить неудовлетворительное финан-

совое положение ее учредителей или невыполнение ими своих обяза-

тельств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Рос-

сийской Федерации и местными бюджетами за последние три го-

да, а также несоответствие документов, поданных для регистрации

и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче

лицензии сообщается учредителям кредитной организации в пись-

менной форме и должно быть мотивировано. Отказ в государст-

венной регистрации и выдаче лицензии, а также непринятие

Банком России в установленный срок соответствующего решения

могут быть обжалованы в арбитражный суд (ст. 11 и 51 ГК РФ).

Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью кре-

дитной организации (банка) осуществляется ревизионной комис-

сией, избираемой общим собранием акционеров сроком на три

года. Ее члены не могут входить одновременно в Совет директо-

ров,

а также занимать иные должности в органах управления

банка. Акции, принадлежащие лицам, входящим в Совет дирек-

торов или занимающим должности в органах управления бан-

ком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов

ревизионной комиссии.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за доб-

росовестное выполнение возложенных на них обязанностей в

порядке, определенном действующим законодательством. Ко-

миссия в ходе выполнения возложенных на нее функций может

привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо

штатные должности в банке, причем ответственность за их дей-

ствия несет председатель комиссии.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение законодатель-

ных и других нормативных актов, регулирующих деятельность

банка, постановку внутрибанковского контроля, законность со-

вершаемых операций (сплошной или выборочной проверкой),

Глава

31.

Основы банковского законодательства

585

состояние кассы и имущества. Порядок ее работы и компетен-

ция определяются Положением о ревизионной комиссии банка,

утверждаемым общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия представляет общему собранию ак-

ционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии,

а также заключение о соответствии представленных на утвер-

ждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по

устранению выявленных недостатков.

Ревизии хозяйственно-финансовой деятельности банка про-

водятся по поручению общего собрания акционеров, Совета ди-

ректоров, по инициативе ревизионной комиссии, по требова-

нию акционеров, владеющих в совокупности более чем 10% го-

лосующих акций банка.

По результатам ревизии — при возникновении угрозы инте-

ресам банка или его вкладчикам либо при выявлении злоупот-

реблений должностных лиц — ревизионная комиссия требует со-

зыва внеочередного общего собрания акционеров. Документаль-

но оформленные результаты проверок представляются на рас-

смотрение соответствующему органу управления банком, а так-

же исполнительному органу для принятия мер.

Надзор за деятельностью банка осуществляется Банком Рос-

сии и органами, уполномоченными на осуществление данной

деятельности законодательством Российской Федерации.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой фи-

нансовой отчетности банк ежегодно привлекает профессиональ-

ную аудиторскую организацию, не связанную имущественными

интересами ни с ним, ни с его участниками (внешний аудит) и

имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор

утверждается общим собранием акционеров.

Аудиторская проверка осуществляется в соответствии с пра-

вовыми актами Российской Федерации на основе договора, за-

ключенного с аудиторской организацией. В заключениях по итогам

проверки финансово-хозяйственной деятельности банка должны

быть:

• подтверждение достоверности данных, содержащихся в от-

четах и иных финансовых документах банка;

• информация о фактах нарушения установленных право-

выми актами Российской Федерации порядка ведения бухгал-

терского учета и представления финансовой отчетности, а также

правовых актов, регламентирующих финансово-хозяйственную

деятельность банка.

586

Раздел

Банковские системы отдельных стран

31.4. Прекращение деятельности кредитной

организации и отзыв лицензии

Прекращение деятельности кредитной организации происхо-

дит путем ее реорганизации, т.е. слияния, присоединения, разде-

ления, выделения, преобразования, или ликвидации (ст. 57 ГК РФ

«Реорганизация юридического лица», ст. 23 Федерального закона

«О банках и банковской деятельности»).

При реорганизации кредитной организации права и обязанно-

сти переходят к правопреемникам. В этом случае в устав и Книгу

государственной регистрации кредитных организаций вносятся

необходимые изменения, а все документы с неистекшими срока-

ми хранения передаются в установленном порядке правопреем-

нику. Гарантии прав кредиторов юридического лица при его

реорганизации регламентируются ст. 60 ГК РФ «Гарантии прав

кредиторов юридического лица при его реорганизации».

Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности кредит-

ной организации без перехода прав и обязанностей в порядке пра-

вопреемства (ст. 61 ГК РФ «Ликвидация юридического лица»).

При ликвидации банка общее собрание его акционеров или

надлежащий орган, принявшие такое решение, обязаны незамед-

лительно сообщить письменно об этом Банку России, который

вносит в Государственный реестр банков сведения о том, что банк

находится в процессе ликвидации (ст. 62 ГК РФ «Обязанности

лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица»).

Кроме того, о всех случаях прекращения деятельности кредитной

организации уведомляются налоговые органы, которые предпри-

нимают соответствующие меры (ст. 84 Налогового кодекса РФ).

Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган,

принявший решение о его ликвидации, назначают по согласо-

ванию с Центральным банком РФ ликвидационную комиссию и

устанавливают порядок и сроки ликвидации. С момента ее на-

значения к ней переходят все полномочия по управлению дела-

ми кредитной организации.

Комиссия публикует в соответствующем органе печати со-

общение о ликвидации кредитной организации, порядке и сро-

ках, необходимых для предъявления требований его кредиторов

(не менее двух месяцев со дня публикации сообщения), прини-

мает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской

задолженности, а также уведомляет кредиторов в письменной

форме о ликвидации кредитной организации.

Глава

31.

Основы банковского законодательства

587

По окончании срока для предъявления требований кредито-

рами комиссия составляет промежуточный ликвидационный ба-

ланс,

содержащий сведения о составе имущества банка, предъяв-

ленных кредиторами требований, а также о результатах их рас-

смотрения, который утверждается общим собранием акционеров

по согласованию с Банком России.

Если имеющихся денежных средств недостаточно для удов-

летворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия

осуществляет продажу иного имущества кредитной организации

с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения

судебных решений.

Выплаты кредиторам банка денежных сумм производятся ко-

миссией в порядке очередности, установленной ГК РФ в соответ-

ствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со

дня его утверждения, за исключением кредиторов пятой очере-

ди,

выплаты которым производятся по истечении месяца с да-

ты утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

После завершения расчетов с кредиторами комиссия состав-

ляет ликвидационный баланс, который утверждается общим собра-

нием акционеров по согласованию с Банком России (ст. 64 ГК РФ

«Удовлетворение требований кредиторов»).

Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами иму-

щество распределяется ликвидационной комиссией между ак-

ционерами в установленном порядке.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация

прекратившей существование с момента внесения Центральным

банком РФ соответствующей записи в Книгу государственной

регистрации кредитных организаций. В случае ликвидации до-

кументы по личному составу и другие документы, предусмот-

ренные правовыми актами Российской Федерации, передаются

в установленном Росархивом порядке на государственное хра-

нение в соответствующий архив. Передача документов осущест-

вляется за счет кредитной организации в соответствии с требо-

ваниями архивных органов.

В соответствии с федеральными законами «О банках и бан-

ковской деятельности», «О Центральном банке Российской Фе-

дерации (Банке России)» и другими правовыми актами Цен-

тральный банк РФ производит отзыв лицензии на осуществление

банковских операций у банков и иных кредитных организаций,

действующих на правах юридического лица.

588

Раздел

Банковские системы отдельных стран

Данное решение оформляется приказом Центрального банка

РФ на основании ходатайства территориального Главного управ-

ления (Национального банка) Центрального банка РФ или Цен-

трального операционного управления (ЦОУ) при Центральном

банке РФ. Кроме того, основанием для издания приказа могут

стать решение Совета директоров Центрального банка РФ или со-

ответствующие предложения его структурных подразделений.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может

быть произведен при установлении недостоверности сведений, на

основании которых она выдана, при задержке начала осуществле-

ния банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем

на год со дня ее выдачи, при установлении фактов недостоверно-

сти отчетных данных, при осуществлении, в том числе однократ-

ном, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка

России, при неисполнении требований федеральных законов и

нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, если

в течение года к кредитной организации неоднократно применя-

лись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,

а также при неудовлетворительном финансовом положении кре-

дитной организации, неисполнении ею своих обязательств перед

вкладчиками и кредиторами, что является основанием для подачи

заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по де-

лу о несостоятельности (банкротстве).

Кроме этого, основанием для отзыва лицензии может быть

решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае

прекращения деятельности юридического лица) или ликвида-

ции банка.

Административный департамент Центрального банка РФ в

двухдневный срок направляет соответствующий приказ всем сво-

им подразделениям, а также в Министерство РФ по налогам и

сборам и Государственному таможенному комитету РФ (при от-

зыве у банка лицензии на осуществление банковских операций

в иностранной валюте).

В день получения приказа территориальные Главные управ-

ления (Национальные банки) Центрального банка РФ, ЦОУ при

Центральном банке РФ в официальном порядке направляют его

банку, у которого отозвана лицензия на осуществление банков-

ских операций, и прекращают все приходные и расходные опе-

рации по его балансовым и забалансовым счетам (как в валюте

Глава

31.

Основы банковского законодательства

589

Российской Федерации, так и в иностранной), включая начис-

ление процентов по ссудам.

Имеющаяся в операционной кассе банка денежная налич-

ность в полной сумме должна быть инкассирована в Централь-

ный банк РФ для дальнейшего зачисления ее на корреспон-

дентский счет банка, а денежная наличность в иностранной

валюте — на счет, ранее открытый им в одном из уполномо-

ченных банков-резидентов.

В случае отзыва лицензии на осуществление банковских

операций у банка, в структуре которого имеются филиалы, все

подразделения Центрального банка РФ, на территории которых

расположены данные филиалы, а также все кредитные органи-

зации прекращают любые приходные и расходные операции по их

счетам в рублях и иностранной валюте, включая начисление про-

центов по ссудам. Имеющаяся в кассе филиала денежная налич-

ность в иностранной валюте должна быть инкассирована филиа-

лом на счет, открытый в уполномоченном банке-резиденте.

Добровольная ликвидация банка производится на основании

общего собрания учредителей (участников) с учетом соблюдения

требований ст. 92 ГК РФ «Реорганизация и ликвидация общест-

ва с ограниченной ответственностью» и ст. 104 ГК РФ «Реорга-

низация и ликвидация акционерного общества».

На момент принятия решения о добровольной ликвидации

банка должны быть погашены все его обязательства перед кре-

диторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть

принято в том случае, если банк фактически является неплате-

жеспособным. Если банк, у которого отозвана лицензия на осу-

ществление банковских операций, не в состоянии полностью

удовлетворить требования кредиторов, его ликвидация произво-

дится только в порядке, предусмотренном ст. 65 ГК РФ «Несо-

стоятельность (банкротство) юридического лица».

При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители

(участники) назначают ликвидационную комиссию, предваритель-

но согласовав ее состав с территориальным Главным управлением

(Национальным банком) Центрального банка РФ или ЦОУ при

Центральном банке РФ, а также устанавливают порядок и сроки

ликвидации банка. При судебной процедуре ликвидации несостоя-

тельного банка (банкрота) состав комиссии формирует конкурс-

ный управляющий, назначаемый арбитражным судом. В ликвида-

ционную комиссию должны входить его учредители (участники)

банка и кредиторы, а также должностные лица исполнительного

банка и другие лица, но не работники Центрального банка.

590

Раздел

Банковские системы отдельных стран

31.5. Правовое регулирование основных

видов деятельности коммерческих банков

Правовые отношения коммерческих банков регулируются

ст<

807—818

ГК РФ. Одна сторона (заимодавец) передает в соб-

ственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи,

определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется воз-

вратить такую же сумму денег или равное количество других по-

лученных им вещей того же рода и качества.

Субъектами этого договора могут быть как предприниматели

(юридические лица, граждане), так и граждане, не занимающие-

ся предпринимательской деятельностью. Правила займа распро-

страняются, в частности, на краткосрочные и долгосрочные ссу-

ды,

выдаваемые гражданам, коммерческим и некоммерческим

организациям.

Объектом этого договора являются деньги или другие вещи,

определенные родовыми признаками, которые передаются заи-

модавцем в собственность (хозяйственное ведение, оперативное

управление) заемщику. Это имущество входит в состав средств за-

емщика, и на него распространяется общий режим их использова-

ния, в том числе правила взыскания по обязательствам заемщика.

Форма договора займа между юридическими лицами пись-

менная, а для договора займа между гражданами письменная

форма требуется в том случае, если его сумма не менее чем в де-

сять раз превышает установленный законом минимальный размер

оплаты труда.

Договор займа является, как правило, возмездным. Заимода-

вец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму

займа, размер и порядок выплаты которых определяются дого-

вором. При отсутствии этих условий размер процентов опреде-

ляется существующей в месте жительства заимодавца ставкой

банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уп-

латы заемщиком суммы долга или соответствующей его части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются

ежемесячно до дня возврата суммы (ст. 809 ГК РФ «Проценты

по договору займа»).

Из этого общего правила сделаны исключения. Договор мо-

жет быть беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено

иное, когда он заключен между гражданами на сумму, опреде-

ленную законом, и не связан с предпринимательской деятельно-

стью хотя бы одной из сторон, а также когда предметом догово-