Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ì²Í²ÑÒÅÐÑÒÂÎ ÎÑÂ²ÒÈ ² ÍÀÓÊÈ ÓÊÐÀ¯ÍÈ

Î.Ì. Ïåòðóê

Áàíê³âñüêà ñïðàâà

Íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê

Çà ðåäàêö³ºþ äîêòîðà åêîíîì³÷íèõ íàóê,

ïðîôåñîðà Ô.Ô. Áóòèíöÿ

Êè¿â

2007

ÓÄÊ 336.71 (075)

ÁÁÊ 65.262.1 ÿ 75

Ï 29

Ðåêîìåíäîâàíî Ì³í³ñòåðñòâîì îñâ³òè ³ íàóêè Óêðà¿íè

ÿê íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê äëÿ ñòóäåíò³â âèùèõ íàâ÷àëüíèõ çàêëàä³â

(ëèñò ÌÎÍÓ ¹14/18.2-2023 â³ä 28.11.03 )

Ðåöåíçåíòè:

Ã.Ã. Ê³ðåéöåâ, äîêòîð åêîíîì³÷íèõ íàóê, ïðîôåñîð – â³ää³ëåííÿ

ô³íàíñ³â, îáë³êó òà ³íâåñòèö³é ²ÀÅ ÓÀÀÍ;

Ñ.Â. ²âàõíåíêîâ, êàíäèäàò åêîíîì³÷íèõ íàóê, äîöåíò – êàôåäðà ô³íàíñ³â

Íàö³îíàëüíîãî óí³âåðñèòåòó “Êèºâî-Ìîãèëÿíñüêà àêàäåì³ÿ”

Ïåòðóê Î.Ì.

Ï 29 Áàíê³âñüêà ñïðàâà: Íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê / Çà ðåä. ä.å.í., ïðîô.

Ô.Ô. Áóòèíöÿ. – Ê.: Êîíäîð, 2007. – 466 ñ.

ISBN 966-7982-83-1

Íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê óêëàäåíî ÿê êóðñ ëåêö³é çà îêðåìèìè òåìàìè ç óðàõóâàííÿì íîðì

çàêîíîäàâñòâà ç áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè òà ïðàöü ïðîâ³äíèõ â³ò÷èçíÿíèõ ³ çàðóá³æíèõ íàóêîâö³â.

Ó ïîñ³áíèêó ðîçãëÿíóòî âñ³ òðàäèö³éí³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿, ïîâ’ÿçàí³ ç êðåäèòóâàííÿì,

ðîçðàõóíêàìè òà ô³íàíñóâàííÿì ³íâåñòèö³é. Îêðåì³ òåìè ïðèñâÿ÷åí³ âèâ÷åííþ íåòðàäèö³é-

íèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, ñåðåä ÿêèõ ôàêòîðèíã, ë³çèíã, áàíê³âñüê³ ãàðàíò³¿.

Ïîñ³áíèê ðîçðàõîâàíèé íà ñòóäåíò³â åêîíîì³÷íèõ ñïåö³àëüíîñòåé, àñï³ðàíò³â, âèêëàäà÷³â,

ïðàêòè÷íèõ ïðàö³âíèê³â ó ñôåð³ áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè.

ISBN 966-7982-83-1 © Î.Ì. Ïåòðóê, 2003

Çì³ñò

Ïåðåäìîâà ....................................................................................... 6

Ëåêö³ÿ 1. Êðåäèòíà ñèñòåìà .............................................................. 8

1. Ïîíÿòòÿ ³ ñòðóêòóðà êðåäèòíî¿ ñèñòåìè ...................................... 8

2. Áàíêè, ¿õ âèäè, îïåðàö³¿ òà ôóíêö³¿............................................ 10

3. Ñïåö³àë³çîâàí³ íåáàíê³âñüê³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ óñòàíîâè ..... 22

Ëåêö³ÿ 2. Ñó÷àñíà áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè .................................. 28

1. Õàðàêòåðèñòèêà äâîð³âíåâî¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè Óêðà¿íè ...... 28

2. Ðåºñòðàö³ÿ òà ë³öåíçóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ................... 40

3. Îðãàíè òà ñòðóêòóðà óïðàâë³ííÿ êîìåðö³éíîãî áàíêó .............. 46

Ëåêö³ÿ 3. Ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ïàñèâ³â áàíêó ................................... 54

1. Ïîíÿòòÿ ³ êëàñèô³êàö³ÿ ïàñèâ³â êîìåðö³éíîãî áàíêó ............... 54

2. Çì³ñò ³ ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó .............. 58

3. Ñóòí³ñòü, ôîðìè ³ ìåòîäè ôîðìóâàííÿ çîáîâ’ÿçàíü áàíêîì ..... 72

Ëåêö³ÿ 4. Ðîçðàõóíêîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ............................................. 93

1. Ñóòí³ñòü ðîçðàõóíêîâèõ â³äíîñèí ³ ïðèíöèïè ¿õ îðãàí³çàö³¿ â

íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ ................................................................. 93

2. Ïîðÿäîê â³äêðèòòÿ, âåäåííÿ òà çàêðèòòÿ ðàõóíê³â êë³ºíò³â áàíêó100

3. Îðãàí³çàö³ÿ áåçãîò³âêîâèõ ðîçðàõóíê³â êîìåðö³éíèìè áàíêàìè 105

Ëåêö³ÿ 5. Êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó ......... 121

1. Ãîò³âêîâ³ ðîçðàõóíêè â íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâ³ Óêðà¿íè....... 121

2. Îðãàí³çàö³ÿ ãîò³âêîâîãî îá³ãó êîìåðö³éíèìè áàíêàìè ........... 131

3. Îðãàí³çàö³ÿ òà êîíòðîëü ãîò³âêîâîãî îá³ãó óñòàíîâàìè ÍÁÓ .. 143

Ëåêö³ÿ 6. Ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè ³ ïëàò³æí³ ñèñòåìè ................... 151

1. Õàðàêòåðèñòèêà ì³æáàíê³âñüêèõ ðîçðàõóíê³â ......................... 151

2. Îðãàí³çàö³ÿ ðîçðàõóíê³â ó ñèñòåì³ ìàñîâèõ åëåêòðîííèõ

ïëàòåæ³â ........................................................................................ 162

Ëåêö³ÿ 7. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â.................................................. 182

1. Ïîíÿòòÿ òà êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â ........................................... 182

2. Ïðèíöèïè òà ïðàâèëà êðåäèòóâàííÿ ....................................... 188

3. Îö³íêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà .......................... 190

4. Ñòðàõóâàííÿ â³ä êðåäèòíèõ ðèçèê³â......................................... 198

5. Äèíàì³êà êðåäèòíîãî ïðîöåñó ................................................. 206

6. Îñîáëèâîñò³ êîíñîðö³óìíîãî êðåäèòóâàííÿ ........................... 211

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â ................................................ 216

1. Ñóòí³ñòü òà êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â ........................................... 216

2. Âåêñåëüí³ ïîçèêè...................................................................... 228

3. Îïåðàö³¿, íàïðàâëåí³ íà ï³äâèùåííÿ íàä³éíîñò³ âåêñåë³â ...... 236

4. Êîì³ñ³éí³ îïåðàö³¿ ç âåêñåëÿìè ................................................ 240

Ëåêö³ÿ 9. ²íâåñòèö³éí³ îïåðàö³¿ áàíê³â ............................................. 243

1. Ñóòí³ñòü ³ êëàñèô³êàö³ÿ ³íâåñòèö³é .......................................... 243

2. Îñîáëèâîñò³ óïðàâë³ííÿ ðåàëüíèìè ³íâåñòèö³ÿìè .................. 251

3. Ìåòîäè àíàë³çó ³íâåñòèö³éíèõ ïðîåêò³â .................................. 260

4. Ðàíãóâàííÿ àëüòåðíàòèâíèõ ³íâåñòèö³éíèõ ïðîåêò³â. Âðàõó-

âàííÿ äîäàòêîâèõ ôàêòîð³â â ³íâåñòèö³éíîìó àíàë³ç³ ................ 269

Ëåêö³ÿ 10. Îïåðàö³¿ áàíê³â ³ç ö³ííèìè ïàïåðàìè ............................... 284

1. Ïîíÿòòÿ îïåðàö³é áàíê³â ³ç ö³ííèìè ïàïåðàìè....................... 284

2. Ñóòí³ñòü ³ âèäè ³íâåñòèö³é ó ö³íí³ ïàïåðè ............................... 286

3. Îñíîâè óïðàâë³ííÿ ³íâåñòèö³ÿìè áàíê³â ó ö³íí³ ïàïåðè......... 294

4. Ôîðìóâàííÿ ïîðòôåëÿ ö³ííèõ ïàïåð³â áàíêó ......................... 303

Ëåêö³ÿ 11 Îïåðàö³¿ áàíê³â ³ç ì³æíàðîäíèõ ðîçðàõóíê³â ..................... 311

1. Ðîëü áàíê³â â îðãàí³çàö³¿ ðîçðàõóíê³â ïðè ì³æíàðîäíèõ åêî-

íîì³÷íèõ â³äíîñèíàõ .................................................................... 311

2. Äîêóìåíòàðíèé àêðåäèòèâ....................................................... 320

3. Äîêóìåíòàðíå ³íêàñî ................................................................ 327

4. Áàíê³âñüêèé ì³æíàðîäíèé ïåðåêàç ......................................... 334

5. Ðîçðàõóíêè ÷åêàìè ................................................................... 338

Ëåêö³ÿ 12. Âàëþòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â ................................................. 344

1. Ïîíÿòòÿ òà îðãàí³çàö³éí³ çàñàäè âàëþòíèõ îïåðàö³é .............. 344

2. Â³äêðèòòÿ òà âåäåííÿ âàëþòíèõ ðàõóíê³â ................................ 350

3. Íåòîðãîâåëüí³ îïåðàö³¿ â ³íîçåìí³é âàëþò³ ............................. 357

4. Îïåðàö³¿ â ³íîçåìí³é âàëþò³ çà êîìåðö³éíèìè óãîäàìè êë³ºíò³â 363

Ëåêö³ÿ 13. Íåòðàäèö³éí³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ ³ ïîñëóãè ...................... 375

1. Áàíê³âñüê³ ãàðàíò³¿ òà ïîðó÷èòåëüñòâà ..................................... 375

2. Ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ......................................................... 382

3. Ôàêòîðèíãîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â .................................................. 393

4. Ôîðôåéòèíã ............................................................................. 398

5. Îïåðàö³¿ ç áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè ......................................... 402

Ëåêö³ÿ 14. Äåðæàâíèé êîíòðîëü çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ... 408

1. Ôîðìè òà âèäè êîíòðîëþ çà áàíê³âñüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ ............. 408

2. Åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè â ñèñòåì³ êîíòðîëþ çà áàíê³âñüêèìè

îïåðàö³ÿìè ................................................................................... 414

3. Ðåéòèíãîâà îö³íêà ä³ÿëüíîñò³ áàíêó CAMEL .......................... 422

Äîäàòêè........................................................................................ 431

Передмова

Åôåêòèâíå ôóíêö³îíóâàííÿ åêîíîì³êè êðà¿íè çíà÷íîþ ì³ðîþ âèçíà÷àºòü-

ñÿ ð³âíåì ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè. Â ðîçâèíóòèõ êðà¿íàõ áàíê³âñüêà ñè-

ñòåìà ÿâëÿº ñîáîþ ðåçóëüòàò òðèâàëîãî é ñêëàäíîãî ³ñòîðè÷íîãî ðîçâèòêó â

óìîâàõ ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè. Â³ò÷èçíÿíà ñèòóàö³ÿ ç òðàíñôîðìàö³ºþ åêîíîì³-

êè â³ä ïëàíîâî-àäì³í³ñòðàòèâíî¿ ñèñòåìè óïðàâë³ííÿ äî ðèíêîâî¿ â³äáóëàñÿ

çà ³ñòîðè÷íî êîðîòêèé ïåð³îä ÷àñó, ùî ñïîíóêàëî äî øâèäêîãî ðîçâèòêó áàí-

ê³âñüêî¿ ñèñòåìè. Òîìó ñüîãîäí³ â Óêðà¿í³ çàâåðøóºòüñÿ ôîðìóâàííÿ ñó÷àñ-

íî¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ºâðîïåéñüêîãî òèïó. Â êîíòåêñò³ òàêèõ äèíàì³÷íèõ

ïîä³é âèùà øêîëà ïîâèííà ñâîº÷àñíî ðåàãóâàòè íà âñ³ çì³íè, ùî â³äáóâàþòü-

ñÿ â ö³é ñôåð³, â ò.÷. ÷åðåç âèäàííÿ ï³äðó÷íèê³â ³ ïîñ³áíèê³â, ÿê³ âðàõîâóþòü

òàê³ çì³íè, – öå âèçíà÷àº àêòóàëüí³ñòü äàíîãî âèäàííÿ.

Ìåòà ïîñ³áíèêà – äîïîìîãòè ñòóäåíòàì çäîáóòè çíàííÿ ç áàíê³âñüêî¿

ñïðàâè òà ñôîðìóâàòè âì³ííÿ âèêîðèñòîâóâàòè ö³ çíàííÿ ïðè âèêîíàíí³ áàí-

ê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ íàäàíí³ ñâî¿ì êë³ºíòàì ³íøèõ ïîñëóã. Çàâäàííÿ ïîñ³áíèêà

ïîëÿãàº â òîìó, ùîá äîâåñòè äî ñòóäåíò³â çì³ñò áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ íà-

â÷èòè ¿õ, êîðèñòóþ÷èñü îòðèìàíîþ ³íôîðìàö³ºþ, ñàìîñò³éíî âèð³øóâàòè

ïèòàííÿ îðãàí³çàö³¿ ðîáîòè ç îñíîâíèõ íàïðÿìê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

Äîñÿãíåííþ ïîñòàâëåíèõ ìåòè òà çàâäàííÿ ñïðèÿº ïðàâèëüíî, â³äïîâ³äíî

äî òèïîâî¿ ïðîãðàìè, ïîáóäîâàíèé çì³ñò ïîñ³áíèêà.

Ó ïðåäñòàâëåíîìó ïîñ³áíèêó êîìïëåêñíî âèêëàäåíî îñíîâí³ ïèòàííÿ

çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é â Óêðà¿í³. Â òîé æå ÷àñ ä³ÿëüí³ñòü êîìåð-

ö³éíèõ áàíê³â â Óêðà¿í³ ìàº çíà÷í³ îñîáëèâîñò³, ÿê³ ïðîäèêòîâàí³ ó÷àñòþ

äåðæàâè â óïðàâë³íí³ åêîíîì³êîþ êðà¿íè â ö³ëîìó òà áàíê³âñüêîþ ñèñòå-

ìîþ çîêðåìà. Òàê, çà «äîðó÷åííÿì» äåðæàâè ³íñòèòóòè êðåäèòíî¿ ñèñòåìè

º óïîâíîâàæåíèìè íà çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ çà âàëþòíèìè òà åêñïîðòíî-

³ìïîðòíèìè îïåðàö³ÿìè ñâî¿õ êë³ºíò³â, îïåðàö³ÿìè ç ãîò³âêîþ òîùî. Ñàìå

òîìó àâòîðè äàíîãî íàâ÷àëüíîãî ïîñ³áíèêà ââàæàëè çà äîö³ëüíå íàçâàòè

éîãî «Áàíê³âñüêà ñïðàâà», àäæå êîëî ïèòàíü, ùî ðîçãëÿäàþòüñÿ â íüîìó,

âèõîäèòü çà ìåæ³ òèïîâî¿ íàâ÷àëüíî¿ ïðîãðàìè êóðñó «áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿».

Ïåðåë³÷åí³ ïðè÷èíè âèçíà÷èëè ñòðóêòóðó âèäàííÿ, ùî ñêëàäàºòüñÿ ç

÷îòèðíàäöÿòè ëåêö³é. Ó ïåðøèõ äâîõ ëåêö³ÿõ – êðåäèòíà ñèñòåìà, ñó÷àñíà

Ïåðåäìîâà

áàíê³âñüêà ñèñòåìà Óêðà¿íè – ðîçãëÿäàþòüñÿ çàãàëüí³ çàñàäè ôóíêö³îíó-

âàííÿ êðåäèòíî¿ ñèñòåìè, çîêðåìà, â Óêðà¿í³.

Òðåòÿ ëåêö³ÿ ïðèñâÿ÷åíà ôîðìóâàííþ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â êîìåðö³é-

íîãî áàíêó òà ³íñòðóìåíòàì ¿õ çàëó÷åííÿ.

Ãëèáîêî àíàë³çóþòüñÿ ðîçðàõóíêîâî-êàñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â, ÿê³ çà äî-

õ³äí³ñòþ ïîñ³äàþòü äðóãå ì³ñöå â áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³. ¯ì ïðèñâÿ÷åí³

÷åòâåðòà, ï’ÿòà, øîñòà ëåêö³¿ ïîñ³áíèêà: ðîçðàõóíêîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â; êà-

ñîâ³ îïåðàö³¿ áàíê³â ³ îðãàí³çàö³ÿ ãðîøîâîãî îá³ãó; ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóí-

êè ³ ïëàò³æí³ ñèñòåìè.

Äåòàëüíî, ç íàâåäåííÿì ðîáî÷èõ äîêóìåíò³â, âèêëàäåíà ñüîìà ëåêö³ÿ,

ïðèñâÿ÷åíà êðåäèòíèì îïåðàö³ÿì áàíê³â. Çíà÷íó óâàãó ïðèä³ëåíî îïåðàö³-

ÿì áàíê³â ç âåêñåëÿìè, ÿê³ ðîçãëÿäàþòüñÿ ó ïðàêòè÷íîìó àñïåêò³.

Ïðè âèêëàäåíí³ ìàòåð³àëó ç ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â ³ îïåðàö³é

áàíê³â ³ç ö³ííèìè ïàïåðàìè âèêîðèñòàí³ çàãàëüíîìåòîäîëîã³÷í³ ï³äõîäè äî

³íâåñòèö³éíîãî ïðîöåñó.

Ïðî ì³æíàðîäí³ îïåðàö³¿ áàíê³â éäåòüñÿ â îäèíàäöÿò³é ëåêö³¿, ïðè öüî-

ìó âðàõîâàí³ óí³ô³êîâàí³ ì³æíàðîäí³ íîðìàòèâí³ àêòè òà ðîçêðèò³ îñîáëè-

âîñò³ ïðîâåäåííÿ äàíîãî âèäó áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. Îïåðàö³¿ áàíê³â ç âà-

ëþòíèìè ö³ííîñòÿìè ðîçêðèò³ ó äâàíàäöÿò³é ëåêö³¿ â êîíòåêñò³ ÷èííîãî â

êðà¿í³ âàëþòíîãî çàêîíîäàâñòâà.

Äîäàòêîâ³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ ïîäàþòüñÿ ç óðàõóâàííÿ âèìîã íîâèõ Ãîñ-

ïîäàðñüêîãî òà Öèâ³ëüíîãî êîäåêñ³â, à îñòàííÿ ëåêö³ÿ ïðèñâÿ÷åíà äåðæàâ-

íîìó êîíòðîëþ çà çä³éñíåííÿì áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é.

Àâòîðè ñïîä³âàþòüñÿ, ùî ïðîïîíîâàíèé ïîñ³áíèê áóäå êîðèñíèì äëÿ

òèõ, õòî ö³êàâèòüñÿ ïðîáëåìàìè çä³éñíåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, ³ äîïî-

ìîæå çíàéòè â³äïîâ³ä³ íà ïèòàííÿ, ÿê³ çóñòð³÷àþòüñÿ â ïðàêòè÷í³é ä³ÿëü-

íîñò³ êðåäèòíèõ óñòàíîâ.

Ïîñ³áíèê íàïèñàíèé êîëåêòèâîì àâòîð³â Æèòîìèðñüêîãî äåðæàâíîãî

òåõíîëîã³÷íîãî ³íñòèòóòó ³ç çàëó÷åííÿì ôàõ³âö³â-ïðàêòèê³â ï³ä êåð³âíèöò-

âîì ³ çà ðåäàêö³ºþ äîêòîðà åêîíîì³÷íèõ íàóê, ïðîôåñîðà Ô.Ô. Áóòèíöÿ.

Óêëàäà÷³ îêðåìèõ ëåêö³é: Ì.Ì. Àëåêñàíäðîâà, ñò. âèêë. (ëåêö³ÿ 7, òåìà 4);

Ô.Ô. Áóòèíåöü, äîêò. åêîí. íàóê, ïðîô. (ëåêö³¿ 3 – òåìè 1,2; 14 – òåìà 3);

Í.Ã. Âèãîâñüêà, êàíä. åêîí. íàóê, äîö. (ëåêö³ÿ 14, òåìè 1,2); Ê.². Âîçíþê, -

ìàã³ñòð (ëåêö³ÿ 8); Ä.Î. Äåðå÷, äèðåêòîð Æèòîìèðñüêîãî ÐÓ «Ïðèâàòáàíê»

(ëåêö³ÿ 7, òåìè 1, 2); Ñ.Ì. Äÿ÷åê, âèêë. (ëåêö³¿ – òåìè 3,4; 10 òåìè 3, 4); ².Â.

Æèãëåé, êàíä. åêîí. íàóê, äîö. (ëåêö³ÿ 12, òåìè 1, 2); Ñ.Î. Ìàñëîâà, äîö.

(ëåêö³ÿ 1); Î.Ì. Ïåòðóê, êàíä. åêîí. íàóê, äîö. (ëåêö³¿2; 3 – òåìè 3, 4, 5, 6,

7 – òåìè 3,6; 9 – òåìè 1, 2; 10 – òåìè 1, 2; 11; 12 – òåìè 1, 3, 4; 13).

Àâòîðñüêèé êîëåêòèâ âèñëîâëþº ùèðó ïîäÿêó çà êîðèñí³ ïîðàäè òà äî-

ïîìîãó ïðè íàïèñàíí³ ïîñ³áíèêà À.Ì. Ãåðàñèìîâè÷ó, äîêò. åêîí. íàêó,

ïðîô., Ã.Ã. Ê³ðåéöåâó, äîêò. åêîí. íàóê, ïðîô., Ñ.Â. ²âàõíåíêîâó, ïðîô. ,

êàíä. åêîí. íàóê, äîö.

Лекція 1

Кредитна система

1. Ïîíÿòòÿ ³ ñòðóêòóðà êðåäèòíî¿ ñèñòåìè.

2. Áàíêè, ¿õ âèäè, îïåðàö³¿ òà ôóíêö³¿.

3. Ñïåö³àë³çîâàí³ íåáàíê³âñüê³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ óñòàíîâè.

1. Поняття і структура кредитної системи

Êðåäèòíà ñèñòåìà – öå ñóêóïí³ñòü êðåäèòíèõ â³äíîñèí òà ³íñòèòóò³â,

ÿê³ ðåàë³çóþòü ö³ â³äíîñèíè. Êðåäèòí³ â³äíîñèíè âèíèêàþòü ³ç íåîáõ³äíîñò³

ìîá³ë³çàö³¿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ ãðîøîâèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é,

äåðæàâè ³ íàñåëåííÿ òà âèêîðèñòàííÿ öèõ êîøò³â íà óìîâàõ ïîâåðíåííÿ ³

ïëàòíîñò³ äëÿ çàäîâîëåííÿ åêîíîì³÷íèõ ³ ñîö³àëüíèõ ïîòðåá ñóñï³ëüñòâà.

Êðåäèòíà ñèñòåìà ñêëàäàºòüñÿ ç äåê³ëüêîõ ëàíîê, êîæíà ç ÿêèõ âèêî-

íóº ñïåöèô³÷í³ ôóíêö³¿ ç àêóìóëÿö³¿ òà ðîçïîä³ëó ãðîøîâèõ êîøò³â. Ðîç-

ïîä³ë ôóíêö³é ì³æ ëàíêàìè êðåäèòíî¿ ñèñòåìè îá’ºêòèâíî çóìîâëåíèé

â³äì³ííîñòÿìè â ìåòîäàõ ³ çàñîáàõ ä³ÿëüíîñò³ òà ð³çíèì çíà÷åííÿì ó ïðî-

öåñ³ â³äòâîðåííÿ êàï³òàëó.

ßê ïðàâèëî, êðåäèòíà ñèñòåìà ìàº òðè ñêëàäîâ³: öåíòðàëüíèé áàíê,

áàíê³âñüê³ óñòàíîâè òà íåáàíê³âñüê³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ ³íñòèòóòè.

Äî áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ â³äíîñÿòü: êîìåðö³éí³ áàíêè, ³íâåñòèö³éí³ áàí-

êè, îùàäí³ áàíêè, ³ïîòå÷í³ áàíêè, çåìåëüí³ áàíêè, ïîøòîâî-÷åêîâ³ áàíêè,

òîðãîâ³ áàíêè, ÿê³ º ãîëîâíîþ ëàíêîþ êðåäèòíî¿ ñèñòåìè.

Ðîëü ë³äåðà ñåðåä íèõ â³äâîäèòüñÿ êîìåðö³éíèì áàíêàì, ùî çä³éñíþ-

þòü ïåðåâàæíî êðåäèòóâàííÿ ïðîìèñëîâîñò³ ³ òîðã³âë³. Íàïðèêëàä, ó ÑØÀ

íà êîìåðö³éí³ áàíêè ïðèïàäàº áëèçüêî 40 % àêòèâ³â êðåäèòíî-ô³íàíñî-

âèõ óñòàíîâ êðà¿íè. Ä³ÿëüí³ñòü êîìåðö³éíèõ áàíê³â äîïîâíþþòü îïåðàö³¿

ñïåö³àë³çîâàíèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ, ùî çä³éñíþþòü, ÿê ïðàâèëî, êðåäè-

Ëåêö³ÿ 1. Êðåäèòíà ñèñòåìà

òóâàííÿ íà ï³ëüãîâèõ óìîâàõ ìàëîïðèáóòêîâèõ òà ðèçèêîâàíèõ ãàëóçåé åêî-

íîì³êè (ñ³ëüñüêîãî ãîñïîäàðñòâà, æèòëîâîãî áóä³âíèöòâà, ìàëîãî á³çíåñó

òà çîâí³øíüî¿ òîðã³âë³).

Êðåäèòíà ñèñòåìà âêëþ÷àº òàêîæ íåáàíê³âñüê³ ô³íàíñîâ³ óñòàíîâè, ÿê³

çä³éñíþþòü ô³íàíñóâàííÿ âèðîáíèöòâà ³ äîâãîñòðîêîâå êðåäèòóâàííÿ

ï³äïðèºìñòâ òà äåðæàâè.

Ïðåäñòàâíèêàìè íåáàíê³âñüêèõ êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â º:

• ³íâåñòèö³éí³ êîìïàí³¿;

• ñòðàõîâ³ êîìïàí³¿;

• îùàäíî-êðåäèòí³ àñîö³àö³¿ òà êðåäèòí³ ñï³ëêè;

• ïåíñ³éí³ òà ³íø³ ôîíäè.

Îêð³ì âèùåçãàäàíèõ áàíê³âñüêèõ ³ íåáàíê³âñüêèõ ³íñòèòóò³â êðåäèòíà

ñèñòåìà âêëþ÷àº ðÿä ëàíîê, ùî âèêîíóþòü äîïîì³æíó ðîëü â êðåäèòíîìó

ìåõàí³çì³, îá’ºäíóþ÷è ð³çíîìàí³òí³ ñåêòîðè ïîçèêîâèõ êàï³òàë³â â ºäèíó

ñèñòåìó: ô³íàíñîâ³, òðàñòîâ³, áðîêåðñüê³ òà ³íø³ êîìïàí³¿, à òàêîæ âçàºìí³

òà ³íø³ ôîíäè.

Êðåäèòíà ñòðóêòóðà ð³çíèõ äåðæàâ íåîäíàêîâà ³ â³äîáðàæàº, çîêðåìà,

ñòàí åêîíîì³êè êðà¿íè íà òîìó ÷è ³íøîìó åòàï³ ¿¿ ðîçâèòêó. Òàê, êðåäèòíà

ñèñòåìà ïðîìèñëîâî ðîçâèíóòèõ êðà¿í õàðàêòåðèçóºòüñÿ øèðîêîþ ðîçãà-

ëóæåí³ñòþ, íàÿâí³ñòþ âåëèêèõ óí³âåðñàëüíèõ áàíê³â, ñïåö³àë³çàö³ºþ

äî÷³ðí³õ ï³äðîçä³ë³â áàíê³â íà îêðåìèõ âèäàõ îïåðàö³é.

Íåçâàæàþ÷è íà çíà÷í³ â³äì³ííîñò³ ïîáóäîâè êðåäèòíèõ ñèñòåì ó ð³çíèõ

êðà¿íàõ, ìîæíà âèä³ëèòè ñï³ëüí³ ¿õ ðèñè:

• ÿäðî áóäü-ÿêî¿ êðåäèòíî¿ ñèñòåìè – öåíòðàëüíèé áàíê, ÿê ãîëîâíèé

îðãàí óðÿäó ç àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó, âèðîáëåííÿ òà îðãàí³çàö³¿

ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè äåðæàâè;

• äåðæàâí³ ô³íàíñîâ³ îðãàíè, ÿê³ ðàçîì ³ç öåíòðàëüíèì áàíêîì âèêî-

íóþòü ðåãóëþþ÷³ ôóíêö³¿ â ñôåð³ ô³íàíñ³â;

• ô³íàíñîâ³ ïîñåðåäíèêè ð³çíèõ òèï³â.

Ñó÷àñíà êðåäèòíà ñèñòåìà – öå ñóêóïí³ñòü êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ

³íñòèòóò³â, ùî ä³þòü íà ðèíêó ïîçèêîâèõ êàï³òàë³â ³ çä³éñíþþòü àêóìóëÿ-

ö³þ òà ìîá³ë³çàö³þ ãðîøîâîãî êàï³òàëó. ×åðåç êðåäèòíó ñèñòåìó ðåàë³çóºòü-

ñÿ ñóòí³ñòü òà ôóíêö³¿ êðåäèòó. Òîìó êðåäèòíà ñèñòåìà âêëþ÷àº â ñåáå äâà

îñíîâíèõ ïîíÿòòÿ:

1) ñóêóïí³ñòü êðåäèòíî-ðîçðàõóíêîâèõ ³ ïëàò³æíèõ â³äíîñèí, ÿê³ áàçó-

þòüñÿ íà ïåâíèõ ôîðìàõ ³ ìåòîäàõ êðåäèòóâàííÿ. Âîíè ïîâ’ÿçàí³ ç ðóõîì

ïîçèêîâîãî êàï³òàëó ó ð³çíîìàí³òíèõ ôîðìàõ ³ âèäàõ êðåäèòó;

2) ñóêóïí³ñòü êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â, ÿê³ àêóìóëþþòü â³ëüí³ ãðî-

øîâ³ êîøòè òà íàïðàâëÿþòü ¿õ ãîñïîäàðþþ÷èì ñóá’ºêòàì, íàñåëåííþ, óðÿäó.

Ñë³ä âðàõîâóâàòè, ùî êðåäèòíà ñèñòåìà ôóíêö³îíóº ÷åðåç êðåäèòíèé

ìåõàí³çì. Â³í ñòàíîâèòü ñîáîþ, ïî-ïåðøå, ñèñòåìó çâ’ÿçê³â ç ìîá³ë³çàö³¿ òà

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

àêóìóëÿö³¿ ãðîøîâîãî êàï³òàëó ì³æ êðåäèòíèìè ³íñòèòóòàìè ³ ñåêòîðàìè

åêîíîì³êè; ïî-äðóãå, â³äíîñèíè, ïîâ’ÿçàí³ ç ïåðåðîçïîä³ëîì êàï³òàëó ì³æ

êðåäèòíî-ô³íàíñîâèìè óñòàíîâàìè â ìåæàõ ðèíêó ïîçèêîâèõ êàï³òàë³â; ïî-

òðåòº, â³äíîñèíè ì³æ êðåäèòíèìè ³íñòèòóòàìè òà ³íîçåìíèìè êë³ºíòàìè.

Òàêèì ÷èíîì, êðåäèòíèé ìåõàí³çì âêëþ÷àº âñ³ àñïåêòè ïîçèêîâî¿, ³í-

âåñòèö³éíî¿, çàñíîâíèöüêî¿, ïîñåðåäíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ êðåäèòíî¿ ñèñòå-

ìè â îñîá³ ¿¿ ³íñòèòóò³â.

Ñó÷àñíà êðåäèòíà ñèñòåìà õàðàêòåðèçóºòüñÿ òàêèìè âàæëèâèìè ïðî-

öåñàìè:

• êîíöåíòðàö³ºþ ³ ìîá³ë³çàö³ºþ áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó;

• ïîäàëüøèì çðîñòàííÿì êîíêóðåíö³¿ ì³æ ð³çíèìè âèäàìè êðåäèòíî-

ô³íàíñîâèõ óñòàíîâ;

• ïðîäîâæåííÿì çëèòòÿ âåëèêèõ êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â ç ïî-

òóæíèìè ïðîìèñëîâèìè, òîðãîâèìè, òðàíñïîðòíèìè êîðïîðàö³ÿìè ³

êîìïàí³ÿìè;

• ³íòåðíàö³îíàë³çàö³ºþ ä³ÿëüíîñò³ êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â ³

ñòâîðåííÿì ì³æíàðîäíèõ áàíê³âñüêèõ îá’ºäíàíü ³ ãðóï.

Îòæå, ñó÷àñíà êðåäèòíà ñèñòåìà çàáåçïå÷óº óìîâè äëÿ ðîçâèòêó íàó-

êîâî-òåõí³÷íîãî ïðîãðåñó, çðîñòàííÿ âèðîáíèöòâà, íàãðîìàäæåííÿ êàï³-

òàëó, ï³äòðèìêè âèñîêî¿ íîðìè íàðîäíîãîñïîäàðñüêîãî íàêîïè÷åííÿ.

Êðåäèòíà ñèñòåìà ñïðèÿº âèð³øåííþ ïðîáëåìè ðåàë³çàö³¿ òîâàð³â òà ïî-

ñëóã íà ðèíêó, ïîãëèáëåííþ ñîö³àëüíî¿ òà ìàéíîâî¿ äèôåðåíö³àö³¿ ì³æ

ð³çíèìè âåðñòâàìè íàñåëåííÿ.

Íàéá³ëüø ðîçâèíóòîþ ââàæàºòüñÿ êðåäèòíà ñèñòåìà ÑØÀ, ÿêà ïðåä-

ñòàâëåíà Ôåäåðàëüíîþ ðåçåðâíîþ ñèñòåìîþ (âèêîíóº ôóíêö³¿ öåíòðàëü-

íîãî áàíêó), ìåðåæåþ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ³ íåáàíê³âñüêèõ êðåäèòíî-

ô³íàíñîâèõ ³íñòèòóò³â ð³çíèõ ôîðì âëàñíîñò³.

Â Óêðà¿í³ êðåäèòíà ñèñòåìà ïåðåáóâàº íà ñòàä³¿ ïåðåáóäîâè â³äïîâ³äíî

äî ïîòðåá ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè ³ âêëþ÷àº ÍÁÓ, êîìåðö³éí³ áàíêè òà ñèñòå-

ìó ô³íàíñîâèõ ïîñåðåäíèê³â (³íâåñòèö³éí³ ôîíäè òà êîìïàí³¿, ñòðàõîâ³

êîìïàí³¿, ïåíñ³éí³ ôîíäè, êðåäèòí³ ñï³ëêè, ëîìáàðäè).

Íàéá³ëüø àêòèâíîþ ³ ïîòóæíîþ ëàíêîþ ó ñèñòåì³ êðåäèòíî-ô³íàíñî-

âèõ ³íñòèòóò³â Óêðà¿íè º êîìåðö³éí³ áàíêè.

2. Банки, їх види, операції та функції

Êîìåðö³éíèé áàíê – óñòàíîâà, ùî àêóìóëþº ãðîøîâ³ êîøòè ³ çàîùàä-

æåííÿ òà çä³éñíþº êðåäèòíî-ðîçðàõóíêîâ³ é ³íø³ îïåðàö³¿.

Áàíêè âèíèêàþòü íà ï³äñòàâ³ òîâàðíî-ãðîøîâèõ â³äíîñèí ³ òîìó ³ñíó-

þòü ïðè ð³çíèõ ñóñï³ëüíî-åêîíîì³÷íèõ ôîðìàö³ÿõ. ²ñòîð³ÿ êàï³òàë³ñòè÷-