Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 6. Ì³æáàíê³âñüê³ ðîçðàõóíêè ³ ïëàò³æí³ ñèñòåìè

181

6. Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ «Ïðî â³äêðèòòÿ òà ôóíêö³îíóâàííÿ êîðåñïîíäåíò-

ñüêèõ ðàõóíê³â áàíê³â-ðåçèäåíò³â òà íåðåçèäåíò³â â ³íîçåìí³é âàëþò³ òà

êîðåñïîíäåíòñüêèõ ðàõóíê³â áàíê³â-íåðåçèäåíò³â ó ãðèâíÿõ» â³ä 25.05.2000 ð.

çà ¹ 209 // http://www.kmu.gov.ua

7. Ïîëîæåííÿ ÍÁÓ «Ïðî ïîðÿäîê åì³ñ³¿ ïëàò³æíèõ êàðòîê ³ çä³éñíåííÿ

îïåðàö³é ç ¿õ çàñòîñóâàííÿì» â³ä 24.09.99 çà ¹ 479 // http://www.kmu.gov.ua.

8. Õàð÷åíêî Â. Ï³äñóìêè ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â Óêðà¿íè íà ðèíêó ïëàò³æíèõ

êàðòîê ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹ 4. – Ñ.29–37.

182

Лекція 7

Кредитні операції банків

1. Ïîíÿòòÿ òà êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â.

2. Ïðèíöèïè òà ïðàâèëà êðåäèòóâàííÿ.

3. Îö³íêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà.

4. Ñòðàõóâàííÿ â³ä êðåäèòíèõ ðèçèê³â.

5. Äèíàì³êà êðåäèòíîãî ïðîöåñó.

6. Îñîáëèâîñò³ êîíñîðö³óìíîãî êðåäèòóâàííÿ.

1. Поняття та класифікація кредитів

Êðåäèò – öå ïîçè÷êîâèé êàï³òàë áàíêó ó ãðîøîâ³é ôîðì³, ùî ïåðåäàºòü-

ñÿ ó òèì÷àñîâå êîðèñòóâàííÿ íà óìîâàõ çàáåçïå÷åíîñò³, ïîâåðíåííÿ, ñòðî-

êîâîñò³, ïëàòíîñò³ òà ö³ëüîâîãî õàðàêòåðó âèêîðèñòàííÿ. Â³äïîâ³äíî êðå-

äèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â ïîëÿãàþòü ó ðîçì³ùåíí³ áàíêàìè â³ä ñâîãî ³ìåí³, íà

âëàñíèõ óìîâàõ òà íà âëàñíèé ðèçèê çàëó÷åíèõ êîøò³â þðèäè÷íèõ îñ³á (ïî-

çè÷àëüíèê³â) òà ãðîìàäÿí.

Ñó÷àñíèé ñòàí êðåäèòíèõ îïåðàö³é â³ò÷èçíÿíèõ áàíê³â õàðàêòåðèçóºòü-

ñÿ äàíèìè, íàâåäåíèìè ó òàáë. 7.1:

Ç òàáëèö³ âèäíî, ùî êðåäèòíèé ïîðòôåëü áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè Óêðà¿-

íè çà ìèíóëèé ð³ê çá³ëüøèâñÿ íà 45,6 % (çà 2001 ð. – íà 35,8 %) ³ íà

01.01.2003 ð. ñòàíîâèâ 46735,6 ìëí ãðí Çîêðåìà, ÷èñòèé êðåäèòíèé ïîðò-

ôåëü (çàãàëüíèé êðåäèòíèé ïîðòôåëü, ñêîðèãîâàíèé íà ñóìó ñôîðìîâà-

íèõ ðåçåðâ³â ï³ä êðåäèòí³ ðèçèêè) äîð³âíþâàâ 43160,8 ìëí ãðí Çá³ëüøåííÿ

â³äáóëîñÿ, â îñíîâíîìó, çà ðàõóíîê çðîñòàííÿ îáñÿãó êðåäèò³â, íàäàíèõ

Øëàïàê Î., Ïóøêàðüîâ Â., Êàð÷åâà Ã. Ô³íàíñîâèé ñòàí, òåíäåíö³¿ òà ïðîáëåìè ôóíêö³îíó-

âàííÿ ³ ðîçâèòêó áàíê³â ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹ 3. – Ñ. 5.

Ëåêö³ÿ 7. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

183

ñóá’ºêòàì ãîñïîäàðþâàííÿ, – íà 11625,3 ìëí ãðí, ³íøèì áàíêàì – íà 1133,9

ìëí ãðí, ô³çè÷íèì îñîáàì – íà 1881,4 ìëí ãðí.

Òàáëèöÿ 7.1

Ñòðóêòóðà êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ

За станом на

01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003

Темпи

зростання,

Структурні

зміни

Показники

млн

грн

млн

грн

млн

грн

% 2001 2002 2001 2002

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Кредити

органам

державного

управління

123 0,5 197 0,6 196 0,4 60,6 -0,8 0,1 -0,2

Кредити іншим

банкам та НБУ

4357 18,4 3962 12,3 5096 10,9 -9,1 28,6 -6,1 -1,4

Кредити

суб’єктам

господарювання

18216 77,1 26564 82,8 38189 81,7 45,8 43,8 5,7 -1,1

Кредити

фізичним

особам

941 4,0 1373 4,3 3255 7 45,9 137,0 0,3 2,7

Узагальнюючий

коефіцієнт

структурних

зрушень

х х х х х х х х 3,1 1,4

Âèïåðåäæàþ÷èìè òåìïàìè ïðîäîâæóâàëè çðîñòàòè îáñÿãè äîâãîñòðî-

êîâèõ êðåäèò³â òà ïîçè÷îê â ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü. Îáñÿãè äîâãîñòðîêî-

âèõ êðåäèò³â çá³ëüøèëèñü íà 88,1 % ³ íà 01.01.2003 ð. ñòàíîâèëè 10689,7 ìëí

ãðí àáî 22,9 % â³ä çàãàëüíîãî îáñÿãó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ. Îáñÿãè êðåäèò³â

â ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü çá³ëüøèëèñÿ íà 83,7%.

Ïðîòÿãîì 2002 ðîêó íàéâèùèìè òåìïàìè çðîñòàëè îáñÿãè êðåäèò³â,

íàäàíèõ ô³çè÷íèì îñîáàì, – ïîð³âíÿíî ç ïî÷àòêîì ðîêó âîíè çá³ëüøèëè-

ñÿ ó 2,4 ðàçó (çà 2001 ð³ê – íà 45,9%) ³ íà 01.01.2003 ð. äîð³âíþâàëè

3 254,8 ìëí ãðí.

Çðîñòàííþ îáñÿã³â êðåäèòóâàííÿ ñïðèÿëî çíèæåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòà-

âîê çà êðåäèòàìè áàíê³â, âíàñë³äîê ÷îãî ïîçè÷êè ñòàëè äîñòóïí³øèìè äëÿ

ñóá’ºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ òà íàñåëåííÿ. ßêùî ó 2001 ðîö³ ñåðåäíüîçâàæå-

íà ñòàâêà çà êðåäèòàìè äîð³âíþâàëà 26,1 %, òî ó 2002 ðîö³ – 20,8 %.

Øëàïàê Î., Ïóøêàðüîâ Â., Êàð÷åâà Ã. Ô³íàíñîâèé ñòàí, òåíäåíö³¿ òà ïðîáëåìè ôóíêö³îíó-

âàííÿ ³ ðîçâèòêó áàíê³â ó 2002 ðîö³ // Â³ñíèê ÍÁÓ. – 2003. – ¹ 3. – Ñ. 5.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

184

Çàâäÿêè ïîçèòèâíèì çì³íàì ó äèíàì³ö³ àêòèâ³â òà êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ

ïðîãðåñèâí³ çðóøåííÿ â³äáóëèñü ³ â ¿õ ñòðóêòóð³. Çá³ëüøèëàñü ÷àñòêà êðå-

äèòíîãî ïîðòôåëÿ â çàãàëüíèõ àêòèâàõ – ç 63,2 äî 68,9 %, äîâãîñòðîêîâèõ

êðåäèò³â ó êðåäèòíîìó ïîðòôåë³ – ç 17,7 äî 22,9 %, êðåäèò³â ó ³íâåñòèö³éíó

ä³ÿëüí³ñòü – ç 3,4 äî 4,2%, êðåäèò³â, íàäàíèõ ô³çè÷íèì îñîáàì, – ç 4,3 äî

7,0%. Âîäíî÷àñ çíèçèëàñü ÷àñòêà êðåäèò³â, íàäàíèõ ³íøèì áàíêàì, – ç 12,3

äî 10,9 %. Ïîêðàùàëàñü ÿê³ñòü êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ. Çîêðåìà ÷àñòêà ïðî-

áëåìíèõ (ïðîñòðî÷åíèõ òà ñóìí³âíèõ) ïîçè÷îê ñêîðîòèëàñÿ ç 5,8 äî 4,5%.

Ó ñòðóêòóð³ êðåäèò³â, íàäàíèõ ñóá’ºêòàì ãîñïîäàðþâàííÿ, ÷àñòêà ïî-

çè÷îê äëÿ ô³íàíñóâàííÿ ïîòî÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñòàíîâèòü 62,3 %, êðåäèòè çà

åêñïîðòíî-³ìïîðòíèìè îïåðàö³ÿìè – 15,9 %; çà âíóòð³øí³ìè òîðãîâåëü-

íèìè îïåðàö³ÿìè – 10,5 %; ïîçè÷êè â ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü – 5,2 %; âðà-

õîâàí³ âåêñåë³ – 3,2 %; îâåðäðàôò – 2,3 %; ÐÅÏÎ – 0,2 %; ôàêòîðèíã –

0,2 %; ³íø³ êðåäèòè – 0,3 %. Òîáòî, îñíîâíà ÷àñòèíà ïîçè÷îê ñïðÿìîâóºòü-

ñÿ ó ïîòî÷íó ä³ÿëüí³ñòü.

Çà âèäàìè ä³ÿëüíîñò³ êðåäèòè, íàäàí³ ñóá’ºêòàì ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëü-

íîñò³, ðîçïîä³ëÿþòüñÿ òàêèì ÷èíîì: ïîçè÷êè, ñïðÿìîâàí³ â îïòîâó òîðã³â-

ëþ òà ïîñåðåäíèöòâî ó òîðã³âë³, – 34,1 %; ñ³ëüñüêå ãîñïîäàðñòâî, ìèñëèâ-

ñòâî ³ ïîâ’ÿçàí³ ç íèìè ïîñëóãè – 6,7 %; õàð÷îâó ïðîìèñëîâ³ñòü – 8,6 %;

ìåòàëóðã³þ – 5,4 %; âèðîáíèöòâî ìàøèí òà óñòàòêóâàííÿ – 2,7 %; âèðîá-

íèöòâî åëåêòðîåíåðã³¿, ãàçó ³ âîäè – 3,9 %; õ³ì³÷íå âèðîáíèöòâî – 2,4 %;

áóä³âíèöòâî – 2,3 %; òîðã³âëþ òðàíñïîðòíèìè çàñîáàìè òà ¿õ ðåìîíò –

3,0 %; ðîçäð³áíó òîðã³âëþ ïîáóòîâèìè òîâàðàìè òà ¿õ ðåìîíò – 2,9 %; â ³íø³

âèäè ä³ÿëüíîñò³ – 28,0 %.

Íåçâàæàþ÷è íà ïåðåðîçïîä³ë êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â ç³ ñôåðè îáñëóãîâó-

âàííÿ ó âèðîáíè÷ó ñôåðó, çíà÷íà ÷àñòèíà êðåäèòíèõ êîøò³â, ÿê ³ ðàí³øå,

ñïðÿìîâóºòüñÿ ó íåâèðîáíè÷³ ãàëóç³, â îñíîâíîìó, â òîðã³âëþ òà ïîñåðåä-

íèöòâî ó òîðã³âë³.

Âàæëèâå ïðàêòè÷íå çíà÷åííÿ ìàº êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â. Êðåäèòè, ÿê³

íàäàþòüñÿ áàíêàìè, êëàñèô³êóþòüñÿ çà òàêèìè îçíàêàìè:

Çà ñòðîêàìè êîðèñòóâàííÿ:

à) êîðîòêîñòðîêîâ³ – äî 1 ðîêó,

á) ñåðåäíüîñòðîêîâ³ – äî 3 ðîê³â,

â) äîâãîñòðîêîâ³ – ïîíàä 3 ðîêè.

Êîðîòêîñòðîêîâ³ êðåäèòè ìîæóòü íàäàâàòèñü áàíêàìè ï³äïðèºìñòâàì

ó ðàç³ ¿õ òèì÷àñîâèõ ô³íàíñîâèõ òðóäíîù³â, ùî âèíèêàþòü ó çâ’ÿçêó ³ç âèò-

ðàòàìè âèðîáíèöòâà òà îá³ãó, íå çàáåçïå÷åíèõ íàäõîäæåííÿìè êîøò³â ó

â³äïîâ³äíîìó ïåð³îä³.

Ñåðåäíüîñòðîêîâ³ êðåäèòè ìîæóòü íàäàâàòèñü ñóá’ºêòàì ãîñïîäàðþ-

âàííÿ íà îïëàòó îáëàäíàííÿ, ïîòî÷í³ âèòðàòè, íà ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëü-

íèõ âêëàäåíü.

Ëåêö³ÿ 7. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

185

Äëÿ ôîðìóâàííÿ îñíîâíèõ ôîíä³â ìîæóòü íàäàâàòèñü äîâãîñòðîêîâ³

êðåäèòè. Îá’ºêòàìè òàêîãî êðåäèòóâàííÿ, ÿê ïðàâèëî, º êàï³òàëüí³ âèòðà-

òè íà ðåêîíñòðóêö³þ, ìîäåðí³çàö³þ òà ðîçøèðåííÿ âæå ä³þ÷èõ îñíîâíèõ

ôîíä³â, íà íîâå áóä³âíèöòâî, íà ïðèâàòèçàö³þ òà ³íøå.

Ñòðîê êðåäèòó, à òàêîæ â³äñîòêè çà éîãî êîðèñòóâàííÿ (ÿêùî ³íøå íå

ïåðåäáà÷åíå óìîâàìè êðåäèòíîãî äîãîâîðó) ðîçðàõîâóþòüñÿ ç ìîìåíòó îò-

ðèìàííÿ äî ïîâíîãî ïîãàøåííÿ êðåäèòó òà â³äñîòê³â çà éîãî êîðèñòóâàí-

íÿ. Íàäàííÿ êðåäèòó â³äáóâàºòüñÿ ïåðåâàæíî, øëÿõîì çàðàõóâàííÿ íà ðà-

õóíîê ïîçè÷àëüíèêà àáî ñïëàòè ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â ç ïîçè÷êîâîãî ðà-

õóíêà ïîçè÷àëüíèêà.

Çà çàáåçïå÷åííÿì:

à) çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ (ìàéíîì, ìàéíîâèìè ïðàâàìè, ö³ííèìè ïàïå-

ðàìè);

á) ãàðàíòîâàí³ (áàíêàìè, ô³íàíñàìè ÷è ìàéíîì òðåòüî¿ îñîáè);

â) ç ³íøèì çàáåçïå÷åííÿì (ïîðó÷èòåëüñòâî, ñâ³äîöòâî ñòðàõîâî¿ îðãà-

í³çàö³¿);

ã) íåçàáåçïå÷åí³ (áëàíêîâ³).

Êîìåðö³éíèé áàíê ìîæå íàäàâàòè áëàíêîâèé êðåäèò ò³ëüêè â ìåæàõ

íàÿâíèõ âëàñíèõ êîøò³â (áåç çàñòàâè ìàéíà ÷è ³íøèõ âèä³â çàáåçïå÷åííÿ –

ò³ëüêè ï³ä çîáîâ’ÿçàííÿ ïîâåðíóòè êðåäèò) ³ç çàñòîñóâàííÿì ï³äâèùåíî¿

â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè íàä³éíèì ïîçè÷àëüíèêàì, ÿê³ ìàþòü ñòàá³ëüí³ äæåðåëà

ïîãàøåííÿ êðåäèòó òà ïåðåâ³ðåíèé àâòîðèòåò ó áàíê³âñüêèõ êîëàõ.

Çà ñòóïåíåì ðèçèêó:

à) ñòàíäàðòí³ êðåäèòè;

á) êðåäèòè ç ï³äâèùåíèì ðèçèêîì.

Çà ìåòîäàìè íàäàííÿ:

à) ó ðàçîâîìó ïîðÿäêó;

á) â³äïîâ³äíî äî â³äêðèòî¿ êðåäèòíî¿ ë³í³¿;

â) ãàðàíò³éí³ (³ç çàçäàëåã³äü îáóìîâëåíîþ äàòîþ íàäàííÿ, çà ïîòðåáîþ,

³ç ñòÿãíåííÿì êîì³ñ³¿ çà çîáîâ’ÿçàííÿ).

Çà ñòðîêàìè ïîãàøåííÿ:

à) âîäíî÷àñ;

á) ó ðîçñòðî÷êó;

â) äîñòðîêîâî (çà âèìîãîþ êðåäèòîðà àáî çà çàÿâîþ ïîçè÷àëüíèêà);

ã) ç ðåãðåñ³ºþ ïëàòåæ³â;

´) ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ îáóìîâëåíîãî ïåð³îäó (ì³ñÿöÿ, êâàðòàëó).

Â åêîíîì³÷í³é ë³òåðàòóð³ íåìàº ºäèíî¿ äóìêè ùîäî ê³ëüêîñò³ îçíàê êëà-

ñèô³êàö³¿ âèä³â êðåäèòó. Íàâåäåí³ âèùå îçíàêè º íàéá³ëüø ïîøèðåíèìè.

²íêîëè â ë³òåðàòóð³ òà íîðìàòèâíèõ àêòàõ ìàº ì³ñöå îòîòîæíåííÿ ïîíÿòü

«âèäè êðåäèòó» òà «ôîðìè êðåäèòó», ùî º ñï³ðíèì.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

186

Ñóá’ºêòè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòè òàê³ ôîð-

ìè êðåäèòó: áàíê³âñüêèé, êîìåðö³éíèé, ë³çèíãîâèé, ³ïîòå÷íèé, áëàíêîâèé,

êîíñîðö³óìíèé. Ô³çè÷í³ îñîáè – ñïîæèâ÷èé êðåäèò.

Êîìåðö³éíèé êðåäèò – öå òîâàðíà ôîðìà êðåäèòó, ÿêà âèçíà÷àº â³äíî-

ñèíè ç ïèòàíü ïåðåðîçïîä³ëó ìàòåð³àëüíèõ ôîíä³â ³ õàðàêòåðèçóº êðåäèòíó

óãîäó ì³æ äâîìà ñóá’ºêòàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ó÷àñíèêè êðåäèò-

íèõ â³äíîñèí ïðè êîìåðö³éíîìó êðåäèò³ ðåãóëþþòü ñâî¿ ãîñïîäàðñüê³

â³äíîñèíè òà ìîæóòü ñòâîðþâàòè ïëàò³æí³ çàñîáè ó âèãëÿä³ âåêñåë³â – çî-

áîâ’ÿçàíü áîðæíèêà ñïëàòèòè êðåäèòîðó çàçíà÷åíó ñóìó ó âèçíà÷åíèé

òåðì³í ó ïåâíîìó ì³ñö³.

Îá’ºêòîì êîìåðö³éíîãî êðåäèòó ìîæóòü áóòè ðåàë³çîâàí³ òîâàðè, âè-

êîíàí³ ðîáîòè, íàäàí³ ïîñëóãè, ùîäî ÿêèõ ïðîäàâöåì íàäàºòüñÿ â³äñòðî÷-

êà ïëàòåæó.

Ó ðàç³ îôîðìëåííÿ êîìåðö³éíîãî êðåäèòó çà äîïîìîãîþ âåêñåëÿ, ³íøèõ

óãîä ïðî íàäàííÿ êðåäèòó ìîæíà íå óêëàäàòè.

Ïîãàøåííÿ êîìåðö³éíîãî êðåäèòó ìîæå çä³éñíþâàòèñÿ øëÿõîì:

• ñïëàòè áîðæíèêîì çà âåêñåëåì;

• ïåðåäà÷³ âåêñåëÿ â³äïîâ³äíî äî ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà ³íø³é þðè-

äè÷í³é îñîá³ (êð³ì áàíê³â òà ³íøèõ êðåäèòíèõ óñòàíîâ);

• ïåðåîôîðìëåííÿ êîìåðö³éíîãî êðåäèòó íà áàíê³âñüêèé.

Ó ðàç³ îôîðìëåííÿ êîìåðö³éíîãî êðåäèòó íå çà äîïîìîãîþ âåêñåëÿ,

ïîãàøåííÿ òàêîãî êðåäèòó çä³éñíþºòüñÿ íà óìîâàõ, ïåðåäáà÷åíèõ äîãîâî-

ðîì ñòîð³í.

Ë³çèíãîâèé êðåäèò – öå ³íâåñòóâàííÿ âëàñíèõ ÷è çàëó÷åíèõ ô³íàíñî-

âèõ êîøò³â, ÿêå ïîëÿãàº â íàäàíí³ çà äîãîâîðîì ë³çèíãó îäí³ºþ ñòîðîíîþ

(ë³çèíãîäàâöåì) ó âèêëþ÷íå êîðèñòóâàííÿ äðóã³é ñòîðîí³ (ë³çèíãîîäåð-

æóâà÷ó) íà âèçíà÷åíèé ñòðîê ìàéíà, ùî íàëåæèòü ë³çèíãîäàâöþ àáî íà-

áóâàºòüñÿ íèì ó âëàñí³ñòü (ãîñïîäàðñüêå â³äàííÿ) çà äîðó÷åííÿì ÷è ïî-

ãîäæåííÿì ë³çèíãîîäåðæóâà÷à ó â³äïîâ³äíîãî ïîñòà÷àëüíèêà (ïðîäàâöÿ)

ìàéíà, çà óìîâè ñïëàòè ë³çèíãîîäåðæóâà÷åì ïåð³îäè÷íèõ ë³çèíãîâèõ ïëà-

òåæ³â.

Çàëåæíî â³ä îñîáëèâîñòåé çä³éñíåííÿ ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é ë³çèíã ìîæå

áóòè äâîõ âèä³â – ô³íàíñîâèé ÷è îïåðàòèâíèé. Çà ôîðìîþ çä³éñíåííÿ

ë³çèíã ìîæå áóòè çâîðîòíèì, ïàéîâèì, ì³æíàðîäíèì òîùî.

Îá’ºêòîì ë³çèíãó ìîæå áóòè íåðóõîìå ³ ðóõîìå ìàéíî, ïðèçíà÷åíå äëÿ

âèêîðèñòàííÿ ÿê îñíîâí³ ôîíäè, íå çàáîðîíåíå çàêîíîì äî â³ëüíîãî îá³ãó

íà ðèíêó ³ ùîäî ÿêîãî íåìàº îáìåæåíü ïðî ïåðåäà÷ó éîãî â ë³çèíã.

Ìàéíî, ÿêå º äåðæàâíîþ (êîìóíàëüíîþ) âëàñí³ñòþ, ìîæå áóòè îá’ºê-

òîì ë³çèíãó ò³ëüêè çà ïîãîäæåííÿì ç îðãàíîì, ùî çä³éñíþº óïðàâë³ííÿ öèì

ìàéíîì, â³äïîâ³äíî äî çàêîíó.

Ëåêö³ÿ 7. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

187

Íå ìîæóòü áóòè îá’ºêòàìè ë³çèíãó çåìåëüí³ ä³ëÿíêè, ³íø³ ïðèðîäí³

îá’ºêòè, à òàêîæ ö³ë³ñí³ ìàéíîâ³ êîìïëåêñè äåðæàâíèõ (êîìóíàëüíèõ)

ï³äïðèºìñòâ òà ¿õ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â.

Ïåðåõ³ä ïðàâà âëàñíîñò³ íà îá’ºêò ë³çèíãó äî ³íøî¿ îñîáè íå º ï³äñòà-

âîþ äëÿ ðîç³ðâàííÿ äîãîâîðó ë³çèíãó.

²ïîòå÷íèé êðåäèò – öå îñîáëèâèé âèä åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèí ç ïðèâî-

äó íàäàííÿ êðåäèò³â ï³ä çàñòàâó íåðóõîìîãî ìàéíà.

Êðåäèòîðàìè ç ³ïîòåêè ìîæóòü áóòè ³ïîòå÷í³ áàíêè àáî ñïåö³àëüí³ ³ïî-

òå÷í³ êîìïàí³¿, à òàêîæ êîìåðö³éí³ áàíêè.

Ïîçè÷àëüíèêàìè ìîæóòü áóòè þðèäè÷í³ òà ô³çè÷í³ îñîáè, ÿê³ ìàþòü ó

âëàñíîñò³ îá’ºêòè ³ïîòåêè àáî ìàþòü ïîðó÷èòåë³â, ÿê³ íàäàþòü ï³ä çàñòàâó

îá’ºêòè ³ïîòåêè íà êîðèñòü ïîçè÷àëüíèêà.

Ïðåäìåòîì ³ïîòåêè ïðè íàäàíí³ êðåäèòó äîö³ëüíî âèêîðèñòîâóâàòè

æèòëîâ³ áóäèíêè, êâàðòèðè, âèðîáíè÷³ áóäèíêè, ñïîðóäè, ìàãàçèíè, çå-

ìåëüí³ ä³ëÿíêè, ùî º âëàñí³ñòþ ïîçè÷àëüíèêà, ³ íå º îá’ºêòîì çàñòàâè çà

³íøîþ óãîäîþ.

Ñïîæèâ÷èé êðåäèò – êðåäèò, ÿêèé íàäàºòüñÿ ïåðåâàæíî â íàö³îíàëüí³é

ãðîøîâ³é îäèíèö³ ô³çè÷íèì îñîáàì-ðåçèäåíòàì Óêðà¿íè äëÿ ïðèäáàííÿ

ñïîæèâ÷èõ òîâàð³â òðèâàëîãî êîðèñòóâàííÿ òà ïîñëóã ³ ÿêèé ïîâåðòàºòüñÿ

â ðîçñòðî÷êó, ÿêùî ³íøå íå ïåðåäáà÷åíå óìîâàìè êðåäèòíîãî äîãîâîðó.

Áàíê íàäàº êðåäèòè ô³çè÷íèì îñîáàì ó ðîçì³ðàõ, ùî âèçíà÷àþòüñÿ,

âèõîäÿ÷è ç âàðòîñò³ òîâàð³â ³ ïîñëóã, ÿê³ º îá’ºêòîì êðåäèòóâàííÿ. Ðîçì³ð

êðåäèòó íà áóä³âíèöòâî, êóï³âëþ ³ ðåìîíò æèòëîâèõ áóäèíê³â, ñàäîâèõ áó-

äèíê³â, äà÷ òà ³íøèõ áóä³âåëü âèçíà÷àºòüñÿ â ìåæàõ âàðòîñò³ ìàéíà, ìàé-

íîâèõ ïðàâ, ÿê³ ìîæóòü áóòè ïåðåäàíèìè áàíêó â çàáåçïå÷åííÿ ô³çè÷íîþ

îñîáîþ òà ñóìîþ ¿¿ ïîòî÷íèõ äîõîä³â, çà âèíÿòêîì îáîâ’ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â.

Ñòðîê ïîâåðíåííÿ êðåäèòó âèçíà÷àºòüñÿ êðåäèòîðîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì ó

êðåäèòíîìó äîãîâîð³ òà çàëåæèòü â³ä ö³ëåé êðåäèòóâàííÿ, ðîçì³ðó êðåäè-

òó, ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà.

Ô³çè÷í³ îñîáè ïîãàøàþòü êðåäèòè øëÿõîì ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â ç

îñîáèñòîãî âêëàäó, äåïîçèòíîãî ðàõóíêà, ïåðåêàçàìè ÷åðåç ïîøòó àáî ãî-

ò³âêîþ.

Êðåäèò ìîæå íàäàâàòèñü ïîçè÷àëüíèêó áàíê³âñüêèì êîíñîðö³óìîì òà-

êèìè ñïîñîáàìè:

à) øëÿõîì àêóìóëþâàííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â ó âèçíà÷åíîìó áàíêó ç

ïîäàëüøèì íàäàííÿì êðåäèò³â ñóá’ºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³;

á) øëÿõîì ãàðàíòóâàííÿ çàãàëüíî¿ ñóìè êðåäèòó ïðîâ³äíèì áàíêîì àáî ãðó-

ïîþ áàíê³â. Êðåäèòóâàííÿ çä³éñíþºòüñÿ â çàëåæíîñò³ â³ä ïîòðåáè â êðåäèò³;

â) øëÿõîì çì³íè ãàðàíòîâàíèõ áàíêàìè-ó÷àñíèêàìè êâîò êðåäèòíèõ

ðåñóðñ³â çà ðàõóíîê çàëó÷åííÿ ³íøèõ áàíê³â äëÿ ó÷àñò³ â êîíñîðö³óìí³é

îïåðàö³¿.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

188

Ó Ïîëîæåíí³ ÍÁÓ «Ïðî ïîðÿäîê ôîðìóâàííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ ðåçåðâó

íà ìîæëèâ³ âòðàòè çà ïîçèêàìè êîìåðö³éíèõ áàíê³â» ó çàëåæíîñò³ â³ä êðè-

òåð³þ ðèçèêó êðåäèòè êëàñèô³êóþòü íà ñòàíäàðòí³, ï³ä êîíòðîëåì, ñóáñòàí-

äàðòí³, ñóìí³âí³ òà áåçíàä³éí³.

Çà êîðäîíîì êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â çäåá³ëüøîãî ñêëàäàºòüñÿ ³ äîòðè-

ìóºòüñÿ ñàìèìè áàíêàìè. Cèñòåìàòè÷íèé ìåòîä êîíòðîëþ çà ÿê³ñòþ áàí-

ê³âñüêîãî êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ ïîëÿãàº â êëàñèô³êàö³¿ êðåäèò³â ó çàëåæ-

íîñò³ â³ä òîãî, íàñê³ëüêè ïîçè÷àëüíèê äîòðèìóºòüñÿ òåðì³í³â òà óìîâ êðå-

äèòíèõ óãîä, çîêðåìà ùîäî óìîâ îáñëóãîâóâàííÿ ïîçèêè. Êð³ì òîãî, òåðì³í

«êëàñèô³êîâàíèé» êðåäèò â³äíîñèòüñÿ äî îô³ö³éíî¿ ñèñòåìè êëàñèô³êàö³¿,

ùî âèêîðèñòîâóþòü îðãàíè íàãëÿäó. Ó êîæí³é êðà¿íè ö³ ñèñòåìè íåîäíà-

êîâ³ ³ ÷àñòî ïåðåãëÿäàþòüñÿ.

2. Принципи та правила кредитування

Áàíê³âñüêå êðåäèòóâàííÿ çä³éñíþºòüñÿ çà óìîâè äîòðèìàííÿ ïåâíèõ

ïðèíöèï³â: òåðì³íîâ³ñòü ïîâåðíåííÿ, ö³ëüîâèé õàðàêòåð, çàáåçïå÷åí³ñòü òà

ïëàòí³ñòü êðåäèòó. Ö³ ïðèíöèïè íå º ÷èìîñü àáñòðàêòíèì, à áåçïîñåðåä-

íüî âèçíà÷àþòü êðåäèòí³ âçàºìîâ³äíîñèíè ì³æ áàíêàìè òà ¿õ êë³ºíòàìè

øëÿõîì âêëþ÷åííÿ ó êðåäèòí³ óãîäè ÿê ³ñòîòí³ óìîâè.

Íàçâàí³ ïðèíöèïè º âçàºìîïîâ’ÿçàíèìè ³ îçíà÷àþòü, ùî áàíê³âñüêèé

êðåäèò íàäàºòüñÿ ñóá’ºêòàì êðåäèòóâàííÿ óñ³õ ôîðì âëàñíîñò³ ó òèì÷àñîâå

êîðèñòóâàííÿ íà óìîâàõ, ïåðåäáà÷åíèõ êðåäèòíèì äîãîâîðîì, ç â³äïîâ³ä-

íîþ ñïëàòîþ â³äñîòê³â çà éîãî êîðèñòóâàííÿ.

Ïðèíöèï òåðì³íîâîñò³ ïîâåðíåííÿ êðåäèòó îçíà÷àº, ùî â³í ìàº áóòè

ïîâåðíåíèé ïîçè÷àëüíèêîì áàíêó â çàçäàëåã³äü îáóìîâëåíèé ñòðîê. Â³ä

äîòðèìàííÿ öüîãî ïðèíöèïó çàëåæèòü ìîæëèâ³ñòü íàäàííÿ íîâèõ êðåäèò³â,

îñê³ëüêè îäíèì ³ç ðåñóðñ³â êðåäèòóâàííÿ º ïîâåðíåí³ ïîçè÷êè. Ïîðóøåí-

íÿ äàíîãî ïðèíöèïó êðåäèòóâàííÿ ïðèçâîäèòü äî òðàíñôîðìàö³¿ çàáîðãî-

âàíîñò³ çà ïîçè÷êàìè ³ç òåðì³íîâî¿ ó ïðîñòðî÷åíó. Ó ðàç³ ïîðóøåííÿ ñòðîê³â

ïîâåðíåííÿ ³ íàÿâíîñò³ ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê íîâ³ êðåäèòè, ÿê ïðàâèëî,

íå íàäàþòüñÿ.

Ö³ëüîâèé õàðàêòåð âèêîðèñòàííÿ ïåðåäáà÷àº âêëàäåííÿ ïîçè÷êîâèõ

êîøò³â íà êîíêðåòí³ ö³ë³, îáóìîâëåí³ êðåäèòíèì äîãîâîðîì, – ó êîíêðåòí³

ãîñïîäàðñüê³ ïðîöåñè, ïðîåêòè, ï³äïðèºìñòâà òîùî. Êðåäèò íàäàºòüñÿ ïî-

çè÷àëüíèêó çäåá³ëüøîãî íà êîíêðåòíó ö³ëü, à íå òîìó, ùî ó íüîãî âèíèêëà

íàãàëüíà ïîòðåáà â êîøòàõ. Â³ä äîòðèìàííÿ öüîãî ïðèíöèïó çíà÷íîþ

ì³ðîþ çàëåæèòü ñâîº÷àñí³ñòü ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè, áî ò³ëüêè ðåàë³çàö³ÿ ö³ë³,

íà ÿêó îäåðæàíî êðåäèò, ìîæå çàáåçïå÷èòè íåîáõ³äí³ ãðîøîâ³ êîøòè äëÿ

ïîãàøåííÿ áîðãó.

Ëåêö³ÿ 7. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

189

Ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ êðåäèòó îçíà÷àº íàÿâí³ñòü ó áàíêó ïðàâà äëÿ

çàõèñòó ñâî¿õ ³íòåðåñ³â, íåäîïóùåííÿ çáèòê³â â³ä íåïîâåðíåííÿ áîðãó ÷å-

ðåç íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà. Ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ ïîçè-

÷îê ìàº çà ìåòó çàõèñòèòè ³íòåðåñè áàíêó ³ íå äîïóñòèòè çáèòê³â â³ä íåïî-

âåðíåííÿ áîðãó âíàñë³äîê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà. Â³í ïå-

ðåäáà÷àº, ùî çàáîðãîâàí³ñòü çà ïîçè÷êàìè, ÿêà â³äîáðàæàºòüñÿ â ïàñèâ³

áàëàíñó ï³äïðèºìñòâà-áîðæíèêà, ìàº áóòè çàáåçïå÷åíà ïåâíèì ìàéíîì

(òîâàðè àáî ö³íí³ ïàïåðè), ùî âðàõîâóºòüñÿ â àêòèâ³ éîãî áàëàíñó àáî çî-

áîâ’ÿçàííÿì òðåòüî¿ îñîáè ïîãàñèòè áîðã áàíêó (ãàðàíò³¿, ïîðó÷èòåëüñòâà

òîùî).

Äåÿê³ êðåäèòè ìîæóòü íàäàâàòèñÿ ³ áåç çàáåçïå÷åííÿ, ÿêùî áàíê íà öå

äàº ñâîþ çãîäó. Â³äñóòí³ñòü çàáåçïå÷åííÿ ìîæå áóòè âèêëèêàíà ÿê îá’ºêòèâ-

íèìè ïðè÷èíàìè, êîëè åêîíîì³÷íà ïðèðîäà êðåäèòó íå ïåðåäáà÷àº âêëà-

äàííÿ êîøò³â ó ìàòåð³àëüí³ ö³ííîñò³ (íàïðèêëàä, íà âèñòàâëåííÿ àêðåäè-

òèâ³â), òàê ³ ñóá’ºêòèâíèìè, êîëè áàíê ³äå íà öå ñâ³äîìî, ñòðàõóþ÷è ñâ³é

ï³äâèùåíèé ðèçèê âåëèêèìè ïîçè÷êîâèìè â³äñîòêàìè.

Ó ïðîöåñ³ êðåäèòóâàííÿ ï³äïðèºìñòâ áàíê íå ò³ëüêè âèìàãàº ïîâåðíåí-

íÿ îäåðæàíî¿ ïîçè÷êè, à é ñïëàòè â³äñîòê³â çà êîðèñòóâàííÿ íåþ. Â óìîâàõ

ðèíêîâèõ â³äíîñèí â³äñîòîê º îá’ºêòèâíèì ñóïóòíèêîì êðåäèòó, éîãî ñêëà-

äîâîþ, îñê³ëüêè êðåäèòíà îïåðàö³ÿ – öå àêò êîìåðö³éíîãî ïðîäàæó íà ïåâ-

íèé ñòðîê ãðîøîâèõ êîøò³â. Çà ðàõóíîê â³äñîòê³â áàíêè ïîêðèâàþòü ñâî¿

âèòðàòè é îäåðæóþòü ïðèáóòîê. Â³äñîòîê º òàêîæ îäíèì ³ç çàñîá³â óïðà-

âë³ííÿ ñóêóïíèì ãðîøîâèì îáîðîòîì, ùî çàñòîñîâóºòüñÿ Íàö³îíàëüíèì

áàíêîì.

Îñíîâíèìè äæåðåëàìè ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêèõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â º

âëàñí³ êîøòè áàíê³â, çàëèøêè íà ïîòî÷íèõ ³ âàëþòíèõ ðàõóíêàõ, çàëó÷åí³

êîøòè þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á íà äåïîçèòí³ ðàõóíêè äî çàïèòàííÿ ÷è

ñòðîêîâ³, ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè òà êîøòè, îäåðæàí³ â³ä âèïóñêó ö³ííèõ

ïàïåð³â.

Îêð³ì íàâåäåíèõ ïðèíöèï³â, áàíêè ïîâèíí³ âðàõîâóâàòè ïåâí³ îáìå-

æåííÿ, ùî ³ñíóþòü ó êðåäèòíîìó ïðîöåñ³.

Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ çä³éñíþþòüñÿ áàíêàìè ó ìåæàõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â.

Êðåäèòè â ³íîçåìí³é âàëþò³ íàäàþòüñÿ þðèäè÷íèì ³ ô³çè÷íèì îñîáàì-

ðåçèäåíòàì, ÿê³ çàéìàþòüñÿ ï³äïðèºìíèöüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ, ðåçèäåíòàì çà

îïåðàö³ÿìè, ùî çä³éñíþþòüñÿ íèìè ç âèêîðèñòàííÿì ïëàò³æíèõ êàðòîê

ì³æíàðîäíèõ ïëàò³æíèõ ñèñòåì, òà þðèäè÷íèì îñîáàì-íåðåçèäåíòàì –

áàíê³âñüêèì óñòàíîâàì.

Ïðè ïðîâåäåíí³ êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè êîìåðö³éí³ áàíêè âèõîäÿòü ³ç íå-

îáõ³äíîñò³ çàáåçïå÷åííÿ ïîºäíàííÿ ³íòåðåñ³â áàíêó, éîãî àêö³îíåð³â ³

âêëàäíèê³â òà ñóá’ºêò³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ³ç âðàõóâàííÿì çàãàëüíî-

äåðæàâíèõ ³íòåðåñ³â.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

190

Êîìåðö³éí³ áàíêè ñàìîñò³éíî âèçíà÷àþòü ïîðÿäîê çàëó÷åííÿ òà âèêî-

ðèñòàííÿ êîøò³â, ïðîâåäåííÿ êðåäèòíèõ îïåðàö³é, âñòàíîâëåííÿ ð³âíÿ

â³äñîòêîâèõ ñòàâîê òà êîì³ñ³éíèõ âèíàãîðîä. Âîíè â³äïîâ³äàþòü çà ñâî¿ìè

çîáîâ’ÿçàííÿìè ïåðåä êë³ºíòàìè âñ³ì íàëåæíèì ¿ì ìàéíîì òà êîøòàìè.

Ð³øåííÿ ùîäî íàäàííÿ êðåäèò³â ïîçè÷àëüíèêàì, íåçàëåæíî â³ä çàÿâ-

ëåíîãî ðîçì³ðó êðåäèòó, ïðèéìàºòüñÿ êîëåã³àëüíî (Ïðàâë³ííÿì áàíêó,

Êðåäèòíèì êîì³òåòîì, Êîì³ñ³ºþ òîùî) á³ëüø³ñòþ ãîëîñ³â ³ îôîðìëÿºòüñÿ

ïðîòîêîëîì.

Ïðè íàäàíí³ ïîçè÷àëüíèêó êðåäèòó â ðîçì³ð³, ùî ïåðåâèùóº 10

â³äñîòê³â âëàñíîãî êàï³òàëó («âåëèê³ êðåäèòè»), êîìåðö³éíèé áàíê ïîâ³äîì-

ëÿº Íàö³îíàëüíèé áàíê ïðî êîæíèé òàêèé âèïàäîê.

Æîäåí ³ç âèäàíèõ âåëèêèõ êðåäèò³â íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè 25 â³äñîòê³â

âëàñíèõ êîøò³â áàíê³â. Çàãàëüíèé æå îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â íå ìîæå ïå-

ðåâèùóâàòè âîñüìèêðàòíîãî ðîçì³ðó âëàñíèõ êîøò³â êîìåðö³éíîãî áàíêó.

Ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â êðåäèòîð³â ³ âêëàäíèê³â áàíê³â êðåäèòóâàí-

íÿ ïîçè÷àëüíèê³â çä³éñíþºòüñÿ çã³äíî ç ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè

ç äîòðèìàííÿì âñòàíîâëåíèõ ÍÁÓ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â ä³ÿëüíîñò³ êî-

ìåðö³éíèõ áàíê³â òà âèìîã ùîäî ôîðìóâàííÿ îáîâ’ÿçêîâèõ, ñòðàõîâèõ ³

ðåçåðâíèõ ôîíä³â.

Çàáîðîíÿºòüñÿ íàäàííÿ êðåäèò³â íà:

• ïîêðèòòÿ çáèòê³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà;

• ôîðìóâàííÿ òà çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó êîìåðö³éíèõ áàíê³â òà

³íøèõ ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ.

3. Оцінка кредитоспроможності позичальника

Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü – öå çäàòí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà â ïîâíîìó îáñÿç³ ³

ó âèçíà÷åíèé êðåäèòíîþ óãîäîþ òåðì³í ðîçðàõóâàòèñü çà ñâî¿ìè áîðãîâè-

ìè çîáîâ’ÿçàííÿìè.

Óñòàíîâè áàíêó çä³éñíþþòü îö³íêó ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà

– þðèäè÷íî¿ îñîáè ïåðåä íàäàííÿì éîìó ïîçè÷êè, à â ïîäàëüøîìó – ùîê-

âàðòàëüíî äëÿ âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó â³äðàõóâàíü äî ðåçåðâó òà êîíòðîëþ çà

ä³ÿëüí³ñòþ ïîçè÷àëüíèêà. Ç’ÿñóâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ´ðóíòóºòüñÿ

íà âèÿâëåíí³ ðåàëüíîãî ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà.

Îö³íêà ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà – ô³çè÷íî¿ îñîáè çä³éñíþºòü-

ñÿ ïåðåä íàäàííÿì éîìó ïîçè÷êè. Ïîäàëüøèé àíàë³ç çä³éñíþºòüñÿ ó ðàç³

çì³í, ÿê³ âïëèâàþòü íà ô³íàíñîâèé ñòàí ïîçè÷àëüíèêà (âòðàòà çàðîá³òêó,

âòðàòà çàñòàâè ç íåçàëåæíèõ â³ä ïîçè÷àëüíèêà ïðè÷èí, âòðàòà ïîðó÷èòåëÿ,

âèíèêíåííÿ ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çà êðåäèòàìè àáî â³äñîòêàìè),

ïðî ùî ïîçè÷àëüíèê ïîâèíåí ³íôîðìóâàòè áàíê.