Петрук О.М. Банківська справа

Подождите немного. Документ загружается.

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

221

Ðèñ. 8.1. Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â çà åêîíîì³÷íîþ ïðèðîäîþ

Äî äðóæí³õ âåêñåë³â â³äíîñÿòü âåêñåë³, ÿê³ íå ìàþòü ï³äñòàâîþ ñâîº¿

âèäà÷³ ðîçðàõóíêè âåêñåëåäåðæàòåëÿ ç òîâàðíèõ ³ ãðîøîâèõ óãîä, ³ ÿê³ âè-

äàþòüñÿ ãîëîâíèì ÷èíîì ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ãðîøåé â³ä îáë³êó âåêñåë³â ó

áàíêó. Äî òàêèõ âåêñåë³â â³äíîñÿòü âèäàí³ ðîäè÷àìè, áëèçüêèìè, ÷ëåíàìè

³ ïàéîâèêàìè îäíîãî òîâàðèñòâà òà ³íø³ áåçãðîøîâ³ âåêñåë³.

Äî áðîíçîâèõ âåêñåë³â â³äíîñÿòüñÿ áåçãðîøîâ³ âåêñåë³, ÿê³ âèäàí³ ç ìå-

òîþ àáî ïîïîâíåííÿ êîøò³â øëÿõîì ¿õíüîãî îáë³êó â áàíêàõ, àáî øòó÷íîãî

çá³ëüøåííÿ áîðã³â øëÿõîì âèäà÷³ âåêñåë³â íà êîðèñòü ôàëüøèâèõ êðåäè-

òîð³â. Íà â³äì³íó â³ä äðóæí³õ âåêñåë³â, çà âåêñåëÿìè ô³êòèâíèìè, îñîáè,

ïðè÷åòí³ äî ¿õ âèíèêíåííÿ, íå ïðèéìàþòü íà ñåáå â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà âåê-

ñåëåì, îñê³ëüêè âåêñåëü ñòâîðþºòüñÿ ëèøå ç îäí³ºþ ìåòîþ – ââåñòè â îìà-

íó êðåäèòîð³â ³ øàõðàéñüêèì øëÿõîì îòðèìàòè ó íèõ êîøòè.

Äî çóñòð³÷íèõ âåêñåë³â â³äíîñÿòü äðóæí³ òà áðîíçîâ³ âåêñåë³, â ÿêèõ äâ³

þðèäè÷í³ îñîáè âèñòóïàþòü ïî÷åðãîâî òî âåêñåëåäàâöåì (ïëàòíèêîì), òî

âåêñåëåäåðæàòåëåì (íàáóâà÷åì). Òàê³ âåêñåë³ âèçíàþòüñÿ çóñòð³÷íèìè,

íàâ³òü ÿêùî á ¿õí³ òåðì³íè ñïëàòè òà ñóìè íå çá³ãàëèñÿ. Çóñòð³÷í³ âåêñåë³

ìîæóòü áóòè íå ò³ëüêè äðóæí³ìè òà áðîíçîâèìè, àëå ³ êîìåðö³éíèìè, êîëè

âîíè âèíèêàþòü ó òîðãîâèõ â³äíîñèíàõ ì³æ äâîìà îñîáàìè, ùî ìàþòü

çóñòð³÷í³ âèìîãè.

Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â çà ê³ëüê³ñòþ ó÷àñíèê³â, çàçíà÷åííÿì îäåðæóâà-

÷à, ì³ñöåì îïëàòè íàâîäèòüñÿ ó íîðìàòèâíèõ àêòàõ ³ç âåêñåëüíîãî îá³ãó (ðèñ.

8.2).

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

222

Ðèñ. 8.2. Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â çà äåÿêèìè îçíàêàìè

Ïðîñòèé âåêñåëü – öå áîðãîâèé ö³ííèé ïàï³ð, ÿêèé ì³ñòèòü ïðîñòó,

í³÷èì íå îáóìîâëåíó îá³öÿíêó âåêñåëåäàâöÿ ñïëàòèòè âåêñåëåäåðæàòåëþ

ïåâíó ñóìó ãðîøåé ïðè íàñòàíí³ ïåâíîãî ñòðîêó. Ïðîñò³ âåêñåë³ áóâàþòü

³ìåííèìè òà íà ïðåä’ÿâíèêà. Ó ïðîñòîìó ³ìåííîìó âåêñåë³ áóäå âêàçàíî,

êîìó ñàìå âåêñåëåäàâåöü çîáîâ’ÿçóºòüñÿ âèïëàòèòè ãðîø³. Ó ïðîñòîìó âåê-

ñåë³ íà ïðåä’ÿâíèêà ³ì’ÿ âåêñåëåäåðæàòåëÿ íå âêàçóºòüñÿ.

Ïåðåêàçíèé âåêñåëü – öå áîðãîâèé ö³ííèé ïàï³ð, ÿêèé ì³ñòèòü í³÷èì íå

îáóìîâëåíå ïèñüìîâå ðîçïîðÿäæåííÿ êðåäèòîðà, àäðåñîâàíå áîðæíèêó,

ïðî òå, ùîá îñòàíí³é âèïëàòèâ çà ïðåä’ÿâëåííÿì àáî â äåíü, âêàçàíèé ó

âåêñåë³, ïåâíó ñóìó ãðîøåé ïåâí³é îñîá³, àáî çà íàêàçîì îñòàííüîãî, àáî

ïðåä’ÿâíèêó âåêñåëÿ.

ßê ïðîñòèé, òàê ³ ïåðåêàçíèé âåêñåë³ ñòàíîâëÿòü ñîáîþ áåçóìîâí³ áîð-

ãîâ³ çîáîâ’ÿçàííÿ. Ïðàâîâèé ñòàòóñ öüîãî ö³ííîãî ïàïåðà âèçíà÷àºòüñÿ â

çàêîí³ òà ï³äçàêîííèõ íîðìàòèâíèõ àêòàõ.

Ïåðåêàçíèé âåêñåëü âèïèñóºòüñÿ êðåäèòîðîì ³ ïåðåäàºòüñÿ îñîá³, ÿêà

áóäå âèñòóïàòè ïðåä’ÿâíèêîì. Öÿ îñîáà º ïåðøèì âåêñåëåäåðæàòåëåì, àáî

¿¿ ùå íàçèâàþòü ðåì³òåíòîì. Ñàì ïåðåêàçíèé âåêñåëü íàçèâàþòü òðàòòîþ.

Äî íàñòàííÿ çàçíà÷åíî¿ ó òðàòò³ äàòè ðåì³òåíò ïîâèíåí ïðåä’ÿâèòè ¿¿

áîðæíèêó äëÿ òîãî, ùîá òîé ï³äòâåðäèâ ãîòîâí³ñòü âèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàí-

íÿ. Ïîãîäæóþ÷èñü ³ç çîáîâ’ÿçàííÿì, áîðæíèê ñòàâèòü íà òðàòò³ ñâ³é ï³äïèñ.

Ó âèïàäêó â³äìîâè, âåêñåëåäåðæàòåëü ïîâèíåí îïðîòåñòóâàòè âåêñåëü, òîá-

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

223

òî çàñâ³ä÷èòè ôàêò â³äìîâè áîðæíèêà â³ä âèêîíàííÿ âåêñåëüíîãî îáîâ’ÿç-

êó, â íîòàð³óñà. Áåç íîòàð³àëüíîãî çàñâ³ä÷åííÿ âåêñåëåäåðæàòåëü íå ìàº

ïðàâà çâåðòàòèñÿ äî ñóäó çà çàõèñòîì ñâî¿õ ìàéíîâèõ ïðàâ. Ó âèïàäêó

ï³äòâåðäæåííÿ çîáîâ’ÿçàííÿ áîðæíèê âèêîíóº éîãî â äåíü, âêàçàíèé ó

òðàòò³.

Øëÿõîì ïåðåäàâàëüíîãî íàïèñó (³íäîñàìåíòó) ðåì³òåíò ìîæå ïåðåäà-

òè òðàòòó ³íø³é îñîá³, ÿêà áóäå ââàæàòèñÿ íàñòóïíèì âåêñåëåäåðæàòåëåì, à

òîé – òðåò³é çà ³íäîñàìåíòîì ³ òàê äàë³. Çâ³äñè é íàçâà ïåðåêàçíîãî âåêñå-

ëÿ – òðàòòà («á³ãóíåöü»). Áîðæíèê ïîâèíåí ñïëà÷óâàòè ñóìó ãðîøåé, âêà-

çàíó â ïåðåêàçíîìó âåêñåë³, îñòàííüîìó âåêñåëåäåðæàòåëþ.

Ðåêâ³çèòè ïðîñòîãî òà ïåðåêàçíîãî âåêñåë³â âèçíà÷àþòüñÿ çàêîíîäàâ-

÷èìè àêòàìè. Ïîðÿäîê âèïóñêó òà çðàçêè áëàíê³â ïðîñòîãî ³ ïåðåêàçíîãî

âåêñåë³â, ùî âèäàþòüñÿ â Óêðà¿í³, âèçíà÷àþòüñÿ Êàá³íåòîì Ì³í³ñòð³â Óê-

ðà¿íè (äèâ. ðèñ. 8.3, 8.4).

Ïîð³âíÿííÿ ðåêâ³çèò³â ïðîñòîãî ³ ïåðåêàçíîãî âåêñåë³â íàâåäåí³ â òàá-

ëèö³ 8.1

Òàáëèöÿ 8.1

Îáîâ’ÿçêîâ³ ðåêâ³çèòè ïåðåêàçíîãî ³ ïðîñòîãî âåêñåë³â

çã³äíî ç Æåíåâñüêîþ âåêñåëüíîþ êîíâåíö³ºþ

Реквізити переказного векселя Реквізити простого векселя

1. Найменування “Вексель” 1. Найменування “Вексель”

2. Простий і нічим не обумовлений наказ

сплатити певну суму

2. Просте і нічим не обумовлене зобов’язання

сплатити певну суму

3. Найменування платника

4. Зазначення строку платежу 3. Зазначення строку платежу

5. Зазначення місця платежу 4. Зазначення місця платежу

6. Найменування того, кому або за наказом

кого має бути здійснений платіж

5. Найменування того, кому або за наказом

кого має бути здійснений платіж

7. Дата і місце складання векселя 7. Дата і місце складання векселя

8. Підпис векселедавця 8. Підпис векселедавця

Áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿: Ï³äðó÷íèê / Ìîðîç À.Ì., Ñàâëóê Ì.²., Ïóõîâê³íà Ì.Ô. òà ³í. / Çà

ðåä. ä.å.í., ïðîô. À.Ì. Ìîðîçà. – Ê.: ÊÍÅÓ, 2000. – Ñ. 165.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

224

Ðèñ. 8.3. Ïðîñòèé âåêñåëü ç ïîâíèì çàïîâíåííÿì ðåêâ³çèò³â

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

225

Ðèñ. 8.4. Ïåðåêàçíèé âåêñåëü ç ïîâíèì çàïîâíåííÿì ðåêâ³çèò³â

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

226

Ñòîñîâíî äî ôîðì ïëàòåæó âåêñåë³ ïîä³ëÿþòüñÿ íà ïëàò³æí³, êîëè âîíè

ï³äëÿãàþòü îïëàò³ â òåðì³í, ³ çàáåçïå÷óâàëüí³, ÿê³ ëèøå çàáåçïå÷óþòü íà-

äàíèé êðåäèò (ðèñ. 8.5).

Ðèñ. 8.5. Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â ñòîñîâíî äî ôîðì ïëàòåæó

Çàáåçïå÷óâàëüí³ âåêñåë³ çáåð³ãàþòüñÿ â áàíêó íà ñïåö³àëüíîìó ðàõóíêó

òà íå îïëà÷óþòüñÿ, à âèêóïîâóþòüñÿ ïîçè÷àëüíèêàìè äî òåðì³íó çàì³ñòü

ïîãàøåííÿ ïîçè÷êîâî¿ çàáîðãîâàíîñò³; ÿêùî æ çàáåçïå÷óâàëüíèé âåêñåëü

º ñòîñîâíî ïîçè÷àëüíèêà ÷óæèì âåêñåëåì, òî íà ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³

ìîæå ñïðÿìîâóâàòèñü é ³íêàñîâàíà áàíêîì ñóìà çà òàêèì âåêñåëåì. Â³äïî-

â³äíî çàáåçïå÷óâàëüí³ âåêñåë³ ìîæóòü áóòè:

• ÷óæèìè âåêñåëÿìè, çà ÿêèìè ïîçè÷àëüíèê º ³íäîñàíòîì. Òàê³ âåê-

ñåë³, â çàëåæíîñò³ â³ä óãîäè, ïåðåäàþòüñÿ áàíêó àáî çà ïåðåäàâàëüíèì, àáî

çà çàáåçïå÷óâàëüíèì íàïèñîì íà éîãî ³ì’ÿ. Ñþäè æ â³äíîñÿòüñÿ âåêñåë³, â

ÿêèõ ïîðó÷èòåëü ïîçè÷àëüíèêà âèñòóïàº ÿê ïðèõîâàíèé ïîðó÷èòåëü. ² ò³ é

³íø³ º ï³äñòàâîþ äëÿ ëîìáàðäíî¿ îïåðàö³¿, à òîìó ¿õ ùå íàçèâàþòü ëîìáàðä-

íèìè âåêñåëÿìè;

• âëàñíèìè âåêñåëÿìè, çã³äíî ç ÿêèìè ïîçè÷àëüíèê º ïëàòíèêîì; öå,

ÿê ïðàâèëî, ñîëî-âåêñåë³. Òàê³ âåêñåë³ ïåðåäàþòüñÿ áàíêó àáî çà ³ìåííèì

(çà äîïîìîãîþ çàñòåðåæåííÿ «íå íàêàçó»), àáî çà áëàíêîâèì, àáî, íàðåøò³,

çà çàáåçïå÷óâàëüíèì íàïèñîì ³ çáåð³ãàþòüñÿ â áàíêó íà çàñòàâíîìó ïðàâ³,

àëå íà â³äì³íó â³ä ÷óæèõ âåêñåë³â íå âèñòóïàþòü äîäàòêîâèì çàáåçïå÷åí-

íÿì îòðèìàíî¿ ïîçè÷êè, à ìàþòü íà ìåò³ ëèøå ÿêíàéøâèäøå ñòÿãíóòè ïðî-

ñòðî÷åíó àáî íåïîãàøåíó çàáîðãîâàí³ñòü. Ñîëî-âåêñåë³ ïîçè÷àëüíèêà íà-

êàçó áàíêó, ÿê³ îêð³ì ³íøèõ çàñòàâíèõ ö³ííîñòåé º äîäàòêîâèì çàáåçïå÷åí-

íÿì ïîçè÷êè, â³äíîñÿòüñÿ äî âëàñíèõ ëîìáàðäíèõ âåêñåë³â.

Ó ñó÷àñíèõ óìîâàõ âåêñåëü ïðîíèê ³ øèðîêî çàñòîñîâóºòüñÿ ïðàêòè÷-

íî ó âñ³õ ñôåðàõ åêîíîì³÷íîãî æèòòÿ, íàïðèêëàä, ó çîâí³øíüîåêîíîì³÷-

íèõ â³äíîñèíàõ. Íà ðèñóíêó 8.6 íàâåäåíà êëàñèô³êàö³ÿ ïåðåêàçíèõ âåêñåë³â,

ÿê³ çóñòð³÷àþòüñÿ â ì³æíàðîäíîìó îá³ãó.

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

227

Ðèñ. 8.6. Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â ó ì³æíàðîäíîìó îá³ãó

Ïåðåêàçí³ âåêñåë³, âèïèñàí³ â ³íîçåìí³é âàëþò³ òà òðàñîâàí³ çà êîð-

äîí (ç-çà êîðäîíó), ïîä³ëÿþòüñÿ äî òîãî æ íà âëàñí³ òðàòòè òà ãîòîâ³ âåê-

ñåë³. ²íîçåìíèé ïåðåêàçíèé âåêñåëü ó ðóêàõ ðåì³òåíòà àáî â ðóêàõ ïåð-

øîãî íàáóâà÷à, íà ³ì’ÿ ÿêîãî òðàñàíò ³íäîñóâóâ âåêñåëü âëàñíîìó íàêàçó,

íàçèâàºòüñÿ âëàñíîþ òðàòòîþ; òàêà òðàòòà ìàº ò³ëüêè ï³äïèñ òðàñàíòà ³,

ìîæëèâî, ï³äïèñ òðàñàòà-àêöåïòàíòà, ïðè â³äñóòíîñò³ ï³äïèñ³â ³íäîñàíò³â,

ùî çàáåçïå÷óþòü äîáðîòí³ñòü âåêñåëÿ. Òîé ñàìèé âåêñåëü, ³íäîñîâàíèé

õî÷à á ò³ëüêè îäèí ðàç ðåì³òåíòîì íà ³ì’ÿ ñâîãî ³íäîñàòà, àáî òîé ñàìèé

âåêñåëü âëàñíîìó íàêàçó, ³íäîñîâàíèé çà ³íøèì ³íäîñàìåíòîì ïåðøèì

³íäîñàòîì íà ³ì’ÿ äðóãîãî, º â ðóêàõ îñòàííüîãî âæå íå âëàñíîþ òðàòòîþ,

à ãîòîâèì âåêñåëåì.

Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ – öå áóäü-ÿê³ ä³¿ ãîñïîäàðþþ÷èõ ñóá’ºêò³â, ïîâ’ÿ-

çàí³ ç ñêëàäàííÿì, ðóõîì, ïîãàøåííÿì âåêñåë³â, òîáòî â³äíîñèíè ç ³íøè-

ìè ï³äïðèºìñòâàìè ³ îðãàí³çàö³ÿìè ñòîñîâíî âåêñåëüíîãî îá³ãó.

Â³äïîâ³äíî äî Ïðàâèë «Ïðî âèãîòîâëåííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ âåêñåëüíèõ

áëàíê³â» âåêñåë³ ìîæóòü âèäàâàòèñÿ ò³ëüêè äëÿ îïëàòè çà ïîñòàâëåíó ïðî-

äóêö³þ, âèêîíàí³ ðîáîòè, íàäàí³ ïîñëóãè, çà âèíÿòêîì âåêñåë³â Ì³íô³íó,

ÍÁÓ ³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â Óêðà¿íè. Ðîçãëÿíåìî ïðîöåäóðó âèäà÷³ ïðîñòî-

ãî òà ïåðåêàçíîãî âåêñåë³â.

Ïðè ñêëàäàíí³ ïðîñòîãî âåêñåëÿ áåðóòü ó÷àñòü äâ³ îñîáè: âåêñåëåäàâåöü

³ ïåðøèé íàáóâà÷. Íàïðèêëàä, ï³äïðèºìñòâî «Ñòàðò» º áîðæíèêîì òîâà-

ðèñòâà «Ô³í³ø». Òîä³ âåêñåëåäàâåöü (ó äàíîìó âèïàäêó ï³äïðèºìñòâî

«Ñòàðò») ðîáèòü íà âåêñåë³ íàïèñ, ùî ñâ³ä÷èòü ïðî éîãî çîáîâ’ÿçàííÿ ñïëà-

òèòè ïåâíó ñóìó ãðîøåé âåêñåëåîòðèìóâà÷ó (òîâàðèñòâó «Ô³í³ø») ïðèáëèç-

íî òàêîãî çì³ñòó: «Ìè çàïëàòèìî (ò³ëüêè) òîâàðèñòâó «Ô³í³ø»...». ßêùî â

òåêñò³ º çàñòåðåæåííÿ «ò³ëüêè», òî ïåðøèé íàáóâà÷ íå ìàº ïðàâà ïåðåäàâà-

òè âåêñåëü çà ³íäîñàìåíòîì, òîáòî âåêñåëü º ³ìåííèì.

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

228

ßê ìè âæå çàçíà÷àëè, íå ò³ëüêè ï³äïðèºìñòâà ìîæóòü âèïèñóâàòè âåê-

ñåë³. Áàíêè, â³äïîâ³äíî äî Ïîëîæåííÿ «Ïðî îïåðàö³¿ áàíê³â ç âåêñåëÿìè»,

òåæ ìàþòü ìîæëèâ³ñòü çä³éñíþâàòè ðîçðàõóíêîâ³ îïåðàö³¿ ç âåêñåëÿìè. Ïðè

íàÿâíîñò³ ó áàíêó êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â³í ìîæå îôîðìèòè ¿¿ çà

äîïîìîãîþ âåêñåëÿ. Ïðè öüîìó ñêëàäàºòüñÿ äîãîâ³ð ïðî âèïóñê ïðîñòèõ

(ô³íàíñîâèõ) âåêñåë³â ì³æ êë³ºíòîì ³ áàíêîì: êë³ºíò çîáîâ’ÿçóºòüñÿ ïåðå-

ðàõóâàòè â îïëàòó âåêñåëÿ âèçíà÷åíó ñóìó ãðîøåé, à áàíê – îïëàòèòè âëàñí³

âåêñåë³ çà íàñòàííÿì âñòàíîâëåíîãî òåðì³íó.

Ïðè ñêëàäàíí³ ïåðåêàçíîãî âåêñåëÿ, ÿê ïðàâèëî, áåðóòü ó÷àñòü òðè îñî-

áè. Êð³ì âåêñåëåäàâöÿ (òðàñàíòà), ùî âèñòóïàº ÿê îñîáà, ÿêà â³ääàº íàêàç

ïëàòèòè, ³ ïåðøîãî íàáóâà÷à (ðåì³òåíòà), îñîáè, íà êîðèñòü ÿêî¿ âèäàºòüñÿ

âåêñåëü, ó÷àñíèêîì îïåðàö³¿ º ïëàòíèê (òðàñàò) – îñîáà, ÿê³é äàºòüñÿ íà-

êàç ïëàòèòè çà âåêñåëåì. Äî íàñòàííÿ òåðì³íó ïëàòåæó òðàñàò ïîâèíåí äàòè

çãîäó (àêöåïò) íà îïëàòó âåêñåëÿ. Âèäà÷à âåêñåëÿ íà êîðèñòü ðåì³òåíòà íà

òðàñàòà íàçèâàºòüñÿ ðåì³òóâàííÿì ñòîñîâíî ïåðøîãî íàáóâà÷à âåêñåëÿ (ðå-

ì³òåíòà) ³ òðàñóâàííÿì ñòîñîâíî ïëàòíèêà (òðàñàòà).

Íàïðèêëàä, ï³äïðèºìñòâî «Ñòàðò» º áîðæíèêîì òîâàðèñòâà «Ô³í³ø»,

à ô³ðìà «Ìàðàôîí» º áîðæíèêîì ï³äïðèºìñòâà «Ñòàðò». Ó öüîìó âèïàäêó

ï³äïðèºìñòâî «Ñòàðò» âèïèñóº âåêñåëü íà êîðèñòü òîâàðèñòâà «Ô³í³ø» íà

ô³ðìó «Ìàðàôîí» çà òàêèì çðàçêîì: «Ïëàò³òü íàêàçó òîâàðèñòâà «Ô³í³ø».

Ô³ðìà «Ìàðàôîí» ïîâèííà ïèñüìîâî ï³äòâåðäèòè øëÿõîì àêöåïòó ïðèé-

íÿòòÿ âåêñåëÿ äî ïëàòåæó. Ç öüîãî ìîìåíòó îñîáà, ÿêà àêöåïòóâàëà âåêñåëü,

ñòàº ïëàòíèêîì çà äàíèì âåêñåëåì.

×èñëî ó÷àñíèê³â ïðè ñêëàäàíí³ ïåðåêàçíîãî âåêñåëÿ ìîæå áóòè ñêîðî-

÷åíå äî äâîõ. Çã³äíî ç³ ñò. 3 ÓÂÇ âåêñåëü ìîæå áóòè âèäàíèé íàêàçó ñàìîãî

âåêñåëåäàâöÿ, òîáòî ç ôîðìóëþâàííÿì òèïó: «Ïëàò³òü íàêàçó íàøîìó âëàñ-

íîìó». Íà â³äì³íó â³ä ïðîñòîãî âåêñåëÿ, ùî âèäàºòüñÿ áîðæíèêîì íà êðå-

äèòîðà, ïåðåêàçíèé âåêñåëü ç äâîìà ó÷àñíèêàìè âèäàºòüñÿ êðåäèòîðîì íà

áîðæíèêà íà ñâîþ êîðèñòü. Çà íåîáõ³äíîñò³ öåé âåêñåëü ìîæå áóòè ïåðåäà-

íèé ³íø³é îñîá³.

Â³äïîâ³äíî äî ñò. 3 ÓÂÇ ïåðåêàçíèé âåêñåëü ìîæå áóòè âèäàíèé íà ñà-

ìîãî âåêñåëåîòðèìóâà÷à, òîáòî ïðè ñêëàäàíí³ âåêñåëÿ âåêñåëåäàâåöü (òðà-

ñàíò) â³ääàº íàêàç ñàìîìó ñîá³ çä³éñíèòè ïëàò³æ. Îôîðìëåííÿ òàêîãî âåê-

ñåëÿ ð³âíîçíà÷íå îôîðìëåííþ ïðîñòîãî âåêñåëÿ.

2. Вексельні позики

Îáë³êîâèé (äèñêîíòíèé) êðåäèò. Ïðè îáë³êó âåêñåë³â áàíê ôàêòè÷íî

êóïóº ó êë³ºíòà âåêñåëü (çîáîâ’ÿçàííÿ òðåòüî¿ îñîáè), îäåðæóâà÷åì êîøò³â

çà ÿêèì äî äèñêîíòó âåêñåëÿ áàíêîì áóâ éîãî êë³ºíò. Ï³ä ÷àñ äèñêîíòíî¿

Ëåêö³ÿ 8. Âåêñåëüí³ îïåðàö³¿ áàíê³â

229

îïåðàö³¿ îñòàíí³é îòðèìóº â³ä áàíêó ãðîøîâ³ êîøòè ï³ä îáë³êîâàíèé âåê-

ñåëü ÿê êðåäèò, ÿêèé áóäå ñïëà÷åíèé âåêñåëåäàâöåì ó ñòðîê, âñòàíîâëåíèé

ó âåêñåë³, àëå îäåðæóâà÷åì öèõ êîøò³â âæå ñòàº áàíê. Ïåðåäà÷à áàíêó âåê-

ñåëÿ çä³éñíþºòüñÿ øëÿõîì ³íäîñàìåíòó, òîáòî ïåðåäàâàëüíèì íàäïèñîì

íà âåêñåë³, ÿêèé ì³ñòèòü äîðó÷åííÿ âëàñíèêà âåêñåëÿ áàíêó îòðèìàòè íà-

ëåæíó îïëàòó çà âåêñåëåì. Òàêèì ÷èíîì, êë³ºíò ðåô³íàíñóº â áàíêó â³ääàí³

òðåò³é îñîá³ â êðåäèò êîøòè. Êðåäèòíà óñòàíîâà çà íåîáõ³äíîñò³ ìîæå ðå-

ô³íàíñóâàòè öåé âåêñåëü ó Öåíòðàëüíîìó áàíêó. Ö³íà êóï³âë³ âåêñåëÿ ñòà-

íîâèòü ñîáîþ éîãî íîì³íàëüíó âàðò³ñòü çà âèêëþ÷åííÿì ñòàâêè çà îáë³êî-

âó ïîçèêó.

Îáîâ’ÿçêîâîþ óìîâîþ ïðè äèñêîíò³ âåêñåë³â º ¿õ âèñîêà ë³êâ³äí³ñòü.

Îñê³ëüêè ó â³ò÷èçíÿí³é ïðàêòèö³ âîíè âèñòàâëÿþòüñÿ íà òåðì³í íå á³ëüøå

90 äí³â, òî äèñêîíòíèé áàíê³âñüêèé êðåäèò º êîðîòêîñòðîêîâèì. Ñóòí³ñòü

îáë³êîâèõ îïåðàö³é ïîëÿãàº â òîìó, ùî â³äïóñê òîâàðó â êðåäèò ï³ä âåêñåëü

(êîìåðö³éíèé êðåäèò) ïðè äèñêîíò³ ïåðåòâîðþºòüñÿ íà áàíê³âñüêèé êðå-

äèò, à êðåäèòîðîì äëÿ ïîêóïöÿ òîâàðó â êðåäèò ñòàº áàíê, ÿêîìó ïðîäà-

âåöü ³íäîñóâàâ (ïåðåäàâ ³íäîñàìåíòíèì íàäïèñîì) âåêñåëü ïîêóïöÿ. Ïðè

äèñêîíòíîìó êðåäèò³ âåêñåë³ ïîâèíí³ ìàòè íå ìåíøå äâîõ íàäïèñ³â, òîáòî

âåêñåëåäàâöÿ ³ ïåðøîãî âåêñåëåîäåðæóâà÷à.

Äàíà îïåðàö³ÿ çä³éñíþºòüñÿ íà ï³äñòàâ³ äîãîâîðó (äèâ. äîä. 8).

Äëÿ éîãî óêëàäàííÿ âèêîðèñòîâóþòü òàê³ äîêóìåíòè:

• çàÿâà;

• îðèã³íàëè âåêñåë³â, ùî ïðîïîíóþòüñÿ äëÿ îáë³êó;

• äâ³ êñåðîêîï³¿ êîæíîãî âåêñåëÿ;

• ðåºñòð âåêñåë³â;

• êîï³¿ óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â âåêñåëåäåðæàòåëÿ;

• áàëàíñ òà çâ³ò ïðî ô³íàíñîâ³ ðåçóëüòàòè çà îñòàíí³é çâ³òíèé ïåð³îä;

• äîâ³äêà ïðî ñòàí ïîòî÷íîãî ðàõóíêà âåêñåëåäåðæàòåëÿ-ïðåä’ÿâíèêà;

• äîêóìåíò, ùî ï³äòâåðäæóº òîâàðíèé õàðàêòåð âåêñåë³â.

Íàäàí³ äîêóìåíòè çàëèøàþòüñÿ ó ðîçïîðÿäæåíí³ ñï³âðîá³òíèêà áàí-

êó. Ïðèéìàþ÷è äîêóìåíòè íà çáåð³ãàííÿ ïðè ðîçãëÿä³ áàíêîì ïèòàííÿ ïðî

¿õ îáë³ê, ïðàö³âíèê â³ää³ëó ö³ííèõ ïàïåð³â ïîâèíåí íàäàòè ïðåä’ÿâíèêó

ðîçïèñêó â îòðèìàíí³ âåêñåë³â.

Íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè îáìåæåííÿ ïðè ïðèéíÿòò³ âåêñåë³â íà îáë³ê.

Óñòàíîâàì áàíêó ðåêîìåíäóºòüñÿ íå îáë³êîâóâàòè àáî îáë³êîâóâàòè ï³ñëÿ

ðåòåëüíîãî àíàë³çó:

• íåàêöåïòîâàí³ ïåðåêàçí³ âåêñåë³, êð³ì ïåðåêàçíèõ âåêñåë³â ñòðîêîì

ïëàòåæó çà ïðåä’ÿâëåííÿì, àáî ÷åðåç ñò³ëüêè-òî äí³â ï³ñëÿ ïðåä’ÿâ-

ëåííÿ (ñòðîê ïëàòåæó íå á³ëüøå ñåìè äí³â â³ä ïðåä’ÿâëåííÿ);

• âåêñåë³ ñòðîêîì ïëàòåæó çà ïðåä’ÿâëåííÿì, ÿêùî íå âèçíà÷åíèé ñòðîê

äëÿ ïðåä’ÿâëåííÿ;

Ïåòðóê Î.Ì. Áàíê³âñüêà ñïðàâà

230

• âåêñåë³, íàäàí³ þðèäè÷íèìè îñîáàìè, ó ÿêèõ âåêñåë³ îïðîòåñòîâóâà-

ëèñÿ ïðîòÿãîì îñòàííüîãî ðîêó;

• íåàâàëüîâàí³ âåêñåë³;

• íåäîì³öèëüîâàí³ âåêñåë³;

• âåêñåë³ ñòðîêîì ïëàòåæó á³ëüøå òðüîõ ì³ñÿö³â ç ìîìåíòó îáë³êó;

• âåêñåë³ âåêñåëåäàâö³â, ïîòî÷íèé ðàõóíîê ÿêèõ â³äêðèòèé â ³íøîìó

áàíêó.

Ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ äàíî¿ îïåðàö³¿ áàíê ïðîâîäèòü þðèäè÷íó òà åêîíî-

ì³÷íó åêñïåðòèçó äîêóìåíò³â.

Þðèäè÷íà åêñïåðòèçà äîêóìåíò³â ïåðåäáà÷àº ïåðåâ³ðêó:

• ä³éñíîñò³ âåêñåëüíîãî áëàíêó;

• ïðàâèëüíîñò³ çàïîâíåííÿ ó âåêñåë³ âñ³õ ðåêâ³çèò³â;

• íåïåðåðâíîñò³ ³íäîñàìåíòíîãî ðÿäó òà çàêîííîñò³ âîëîä³ííÿ âåêñå-

ëåì.

Çàêîííèì âëàñíèêîì âåêñåëÿ º:

• îñîáà, íà ³ì’ÿ ÿêî¿ âèïèñàíèé âåêñåëü (ðåì³òåíò);

• îñîáà, íà ³ì’ÿ ÿêî¿ çä³éñíåíèé îñòàíí³é ³ìåííèé ³íäîñàìåíò;

• ïðåä’ÿâíèê, ÿêùî îñòàíí³é ³íäîñàìåíò áëàíêîâèé.

Åêîíîì³÷íà åêñïåðòèçà äîêóìåíò³â ïåðåäáà÷àº ðîçðàõóíîê âàðòîñò³, çà

ÿêîþ âåêñåë³ ìîæóòü áóòè îáë³êîâàí³, òà îö³íêó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³

ïðåä’ÿâíèêà, à òàêîæ ³íøèõ â³äïîâ³äàëüíèõ çà âåêñåëåì îñ³á.

Âàðò³ñòü, çà ÿêîþ âåêñåë³ âðàõîâóþòüñÿ áàíêîì, ðîçðàõîâóºòüñÿ íà îñ-

íîâ³ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè îáë³êó âåêñåë³â òà óçãîäæóºòüñÿ ç âåêñåëåäåðæàòå-

ëåì-ïðåä’ÿâíèêîì çà êîæíèì âåêñåëåì îêðåìî.

Ó âèïàäêó íåçãîäè âåêñåëåäåðæàòåëÿ ç óìîâàìè îáë³êó âåêñåë³â îñòàí-

íüîìó ïîâåðòàþòüñÿ îðèã³íàëè âåêñåë³â, íàäàíèõ äî îáë³êó, â îáì³í íà ðîç-

ïèñêó áàíêó â îòðèìàíí³ âåêñåë³â.

Âàðò³ñòü îáë³êó âåêñåë³â ñòðîêîì ïëàòåæó çà ïðåä’ÿâëåííÿì àáî ÷åðåç

ñò³ëüêè-òî äí³â ï³ñëÿ ïðåä’ÿâëåííÿ, çà ÿêèìè îáóìîâëåíî íàðàõóâàííÿ

â³äñîòê³â íà âåêñåëüíó ñóìó, áóäå â³äïîâ³äàòè âàðòîñò³ âåêñåëÿ ó âåêñåëåäà-

òåëÿ (àêöåïòàíòà), ÿêùî â³äñîòîê çà âåêñåëåì íå íèæ÷å â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè

îáë³êó âåêñåë³â. ßêùî â³äñîòîê çà âåêñåëåì íèæ÷å â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè îá-

ë³êó âåêñåë³â, îáë³êîâà âàðò³ñòü ðîçðàõîâóºòüñÿ âèõîäÿ÷è ç ïåðåäáà÷óâàíî-

ãî äîõîäó çà öèì âåêñåëåì íà ïåðåäáà÷óâàíó äàòó ïëàòåæó (àëå íå á³ëüøå

òðüîõ ì³ñÿö³â â³ä äàòè îáë³êó).

Âàðò³ñòü îáë³êó âåêñåë³â, çà ÿêèìè íå îáóìîâëåíå íàðàõóâàííÿ â³äñîòê³â

íà âåêñåëüíó ñóìó, ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê ð³çíèöÿ ì³æ íîì³íàëüíîþ âåêñåëü-

íîþ ñóìîþ òà äèñêîíòîì. Ñóìà äèñêîíòó ðîçðàõîâóºòüñÿ, âèõîäÿ÷è ç

â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè îáë³êó âåêñåë³â. Â³äñîòêîâà ñòàâêà ó êîæíîìó êîíêðåò-

íîìó âèïàäêó îáë³êó âåêñåë³â âñòàíîâëþºòüñÿ ³ç âðàõóâàííÿì:

• ì³í³ìàëüíîãî ð³âíÿ â³äñîòêîâî¿ ñòàâêè îáë³êó;