Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

Ðàçäåë II. Êðåäèò

380

èãðàåò êîíêóðåíöèÿ ìåæäó àóäèòîðñêèìè ôèðìàìè, ÷òî ïîáóæäàåò

èõ áîëåå òåðïèìî îòíîñèòñÿ ê âûÿâëåííûì íàðóøåíèÿì è äàâàòü

íóæíûå êëèåíòàì çàêëþ÷åíèÿ.

5. Íåýôôåêòèâíîñòü êîíòðîëÿ çà ôîðìèðîâàíèåì óñòàâíîãî êà-

ïèòàëà êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Òàê, íà ïåðâîíà÷àëüíîì ýòàïå ðàçâè-

òèÿ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ïîëó÷èëà ìàññîâîå ðàñïðîñòðàíåíèå

ïðàêòèêà óâåëè÷åíèÿ è ôîðìèðîâàíèÿ óñòàâíîãî êàïèòàëà çà ñ÷åò

ïîëó÷åíèÿ êðåäèòîâ.

6. Íåäîñòàòêè êîíòðîëÿ çà ïðàâîìåðíîñòüþ îòêðûòèÿ ñ÷å-

òîâ. Êîììåð÷åñêèå áàíêè çàèíòåðåñîâàíû â ïðèâëå÷åíèè äå-

íåæíûõ ñðåäñòâ êëèåíòîâ. Ýòî ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç ôàêòîðîâ îò-

ñóòñòâèÿ â ðÿäå ñëó÷àåâ äåéñòâåííîãî êîíòðîëÿ çà çàêîííîñòüþ

îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ.

Êëàññèôèêàöèÿ ïðåñòóïëåíèé â êðåäèòíî-

áàíêîâñêîé ñôåðå ìîæåò áûòü îñóùåñòâëåíà

ïî ðàçëè÷íûì îñíîâàíèÿì â çàâèñèìîñòè îò

öåëåé èçó÷åíèÿ ÿâëåíèÿ. Öåëåñîîáðàçíî

âûäåëèòü çëîóïîòðåáëåíèÿ, íàèáîëåå õàðàêòåðíûå äëÿ áàíêîâñêîé

äåÿòåëüíîñòè. Â çàâèñèìîñòè îò ñóáúåêòà â ñòðóêòóðå ïðåñòóïíîñòè

â êðåäèòíî-áàíêîâñêîé ñôåðå öåëåñîîáðàçíî ðàçëè÷àòü ïðåñòóïëå-

íèÿ, ñîâåðøàåìûå ñîòðóäíèêàì áàíêîâ è äðóãèõ êðåäèòíûõ îðãàíè-

çàöèé, è ïðåñòóïëåíèÿ, ñîâåðøàåìûå ðóêîâîäèòåëÿìè áàíêîâ è äðó-

ãèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé, ÷òî îòëè÷àåòñÿ ïîâûøåííîé îáùåñò-

âåííîé îïàñíîñòüþ. Ïîñëåäíåå ñâÿçàíî ñ îñîáûìè ôóíêöèÿìè äàí-

íûõ îðãàíèçàöèé â ôèíàíñîâîé ñèñòåìå è ýêîíîìèêå â öåëîì.

Æåðòâàìè ïðåñòóïëåíèé ñòàíîâÿòñÿ çíà÷èòåëüíûå ãðóïïû ñóáúåêòîâ

ýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèé.

Êëàññèôèêàöèÿ

ïðåñòóïëåíèé

â áàíêîâñêîé ñôåðå

Ïåðå÷

èñëèì íåêîòîðûå íàèáîëåå òèïè÷íûå ïðåñòóïëåíèÿ.

1. Ìîøåííè÷åñòâî. Äàííûé âèä ïðåñòóïëåíèÿ ïîëó÷èë äîâîëüíî

øèðîêîå ðàñïðîñòðàíåíèå â ñôåðå áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè. Ñî-

âåðøàåìîå ðóêîâîäèòåëÿìè áàíêîâ, ìîøåííè÷åñòâî õàðàêòåðèçóåòñÿ

çíà÷èòåëüíûì ìàñøòàáîì íàíîñèìîãî óùåðáà, ñëîæíîñòüþ è èçî-

ùðåííîñòüþ èñïîëüçóåìûõ êðèìèíàëüíûõ ñõåì, ðàçíîîáðàçèåì

ïðèìåíÿåìûõ ïðèåìîâ è ñïîñîáîâ. Ïðåñòóïëåíèÿ ñîâåðøàþòñÿ

ïðîòèâ èíòåðåñîâ àêöèîíåðîâ, ïàéùèêîâ è êðåäèòîðîâ (ìîøåííè-

÷åñòâà ñ áàëàíñîâûìè âåäîìîñòÿìè).

2. Ëæåïðåäïðèíèìàòåëüñòâî. Ïîëó÷èëà ðàñïðîñòðàíåíèå êðèìè-

íàëüíàÿ ïðàêòèêà ñîçäàíèÿ áàíêîâ è äðóãèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé

ñ öåëüþ ïðèâëå÷åíèÿ è ïîñëåäóþùåãî õèùåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ

äðóãèõ ëèö. Ìíîãî÷èñëåííûå ëæåáàíêè, ôèíàíñîâûå êîìïàíèè

ïðè÷èíèëè óùåðá äåñÿòêàì ìèëëèîíîâ ãðàæäàí. Îñîáåííî çíà÷è-

òåëüíûé óùåðá áûë ñâÿçàí ñ äåÿòåëüíîñòüþ ôèðì, èñïîëüçóþùèõ

ïðèíöèï ôèíàíñîâûõ ïèðàìèä.

8. Êðåäèòíàÿ ñèñòåìà

381

Â öåëÿõ ïðåäóïðåæäåíèÿ èõ ïðåñòóïíîé äåÿòåëüíîñòè ñò. 173

Óãîëîâíîãî êîäåêñà ÐÔ ïðåäóñìàòðèâàåò îòâåòñòâåííîñòü çà ëæå-

ïðåäïðèíèìàòåëüñòâî, ïîä êîòîðûì ïîíèìàåòñÿ ñîçäàíèå êîììåð-

÷åñêîé îðãàíèçàöèè áåç íàìåðåíèÿ îñóùåñòâëÿòü ïðåäïðèíèìàòåëü-

ñêóþ èëè áàíêîâñêóþ äåÿòåëüíîñòü, èìåþùåå öåëüþ ïîëó÷åíèå

êðåäèòîâ, îñâîáîæäåíèå îò íàëîãîâ, èçâëå÷åíèå èíîé èìóùåñòâåí-

íîé âûãîäû èëè ïðèêðûòèå çàïðåùåííîé äåÿòåëüíîñòè, ïðè÷èíèâ-

øåå êðóïíûé óùåðá.

3. Ïðåñòóïëåíèÿ, ñâÿçàííûå ñ áàíêðîòñòâîì. Ñðåäè íèõ ìîæíî

íàçâàòü ïðåäíàìåðåííîå áàíêðîòñòâî, ôèêòèâíîå áàíêðîòñòâî, íå-

ïðàâîìåðíûå äåéñòâèÿ ïðè áàíêðîòñòâå.

4. Ïðåñòóïëåíèÿ ïðîòèâ ôèíàíñîâîé ñèñòåìû ãîñóäàðñòâà. Ýòî â

îñíîâíîì îòìûâàíèå äåíåã, íàëîãîâûå ïðåñòóïëåíèÿ.

5. Ïðåñòóïëåíèÿ ïðîòèâ óñëîâèé è ïîðÿäêà îñóùåñòâëåíèÿ áàíêîâ-

ñêîé äåÿòåëüíîñòè. Â ýòó ãðóïïó âêëþ÷àþòñÿ íåçàêîííàÿ áàíêîâ-

ñêàÿ äåÿòåëüíîñòü, êîììåð÷åñêèé ïîäêóï.

6. Çëîóïîòðåáëåíèå äåïîçèòíûì êàïèòàëîì. Ýòî ñïåöèôè÷å-

ñêîå ïðåñòóïëåíèå õàðàêòåðíî äëÿ äåÿòåëüíîñòè êîììåð÷åñêèõ

áàíêîâ. Äàííûé âèä ïðåñòóïëåíèé ñâÿçàí, êàê ïðàâèëî, ñ ìî-

øåííè÷åñêèì ïðèñâîåíèåì äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ïðèâëå÷åííûõ íà

áàíêîâñêèå ñ÷åòà.

Ñïîñîáû ñîâåðøåíèÿ çëîóïîòðåáëåíèé ðàçëè÷íû. Íàèáîëåå

îïàñíûìè ñòàíîâÿòñÿ äàííûå çëîóïîòðåáëåíèÿ ïðè âîâëå÷åíèè â

íèõ áîëüøîãî êîëè÷åñòâà ëþäåé è íàíåñåíèè êðóïíîãî óùåðáà êàê

îòäåëüíûì ëèöàì, òàê è ñòàáèëüíîñòè áàíêîâñêîé ñèñòåìû â öåëîì.

Êëàññè÷åñêèì ïðèìåðîì ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå ôèíàíñîâûõ ïèðàìèä

(ïèðàìèä Ïîíöè).

Îñîáîå ìåñòî çàíèìàþò ïðåñòóïëåíèÿ, ñîâåð-

øàåìûå ñ èñïîëüçîâàíèåì ìåòîäîâ áóõãàëòåð-

ñêîãî ó÷åòà. Èõ ñóáúåêòàìè ÿâëÿþòñÿ îòâåòñò-

âåííûå ñîòðóäíèêè áóõãàëòåðèè. Áóõãàëòåðñêèå

ñëóæàùèå ïî ñðàâíåíèþ ñ äðóãèìè êàòåãîðèÿìè áàíêîâñêèõ ñëó-

æàùèõ íàèáîëåå àêòèâíî âîâëå÷åíû â íåçàêîííûå îïåðàöèè.

Ïðåñòóïëåíèÿ

áóõãàëòåðñêèõ

ñëóæàùèõ áàíêîâ

Íàè

áîëåå ÷àñòî âñòðå÷àþùèìèñÿ ïðåñòóïíûìè îïåðàöèÿìè ÿâ-

ëÿþòñÿ:

 çàâûøåíèå è çàíèæåíèå ñóììû ïðîâîäîê ïî äåáèòó è êðåäèòó;

 íåïðàâîìî÷íîå ñïèñàíèå ñî ñ÷åòîâ, êîãäà ñëóæàùèé äåéñò-

âóåò êàê àãåíò èëè ëèöî, èìåþùåå äîâåðåííîñòü;

 ôèêòèâíûå âêëàäû;

 ñ÷åòà íà ôèêòèâíûå ëèöà;

 ôèêòèâíûå ïðîâîäêè ïî ñ÷åòàì êëèåíòîâ;

 îòíåñåíèå ÷åêîâ ñëóæàùèõ íà ñ÷åòà êëèåíòîâ;

Ðàçäåë II. Êðåäèò

382

 èçúÿòèå è óíè÷òîæåíèå ÷åêîâ ñëóæàùèõ äî ïåðåíîñà ÷åêîâ â

áóõãàëòåðñêóþ êíèãó;

 íåïðàâîìî÷íûå ñíÿòèÿ ñ âðåìåííî íåèñïîëüçóåìûõ ñ÷åòîâ;

 íåçàêîííîå ïðèñâîåíèå êîìèññèîííûõ ñáîðîâ;

 íåçàêîííîå ïðèñâîåíèå âêëàäîâ;

 ìàíèïóëÿöèÿ ñ ïðîöåíòàìè ïî ñáåðåãàòåëüíûì ñ÷åòàì.

Áóõãàëòåð, â êðóã îáÿçàííîñòåé êîòîðîãî âõîäèò áóõãàëòåðñêèé

ó÷åò, èìååò îãðàíè÷åííûå âîçìîæíîñòè äëÿ çëîóïîòðåáëåíèé. Îä-

íàêî íåêîòîðûå ñïîñîáû, ê êîòîðûì ïðèáåãàþò áóõãàëòåðû, ïðè

îïðåäåëåííûõ îáñòîÿòåëüñòâàõ ìîãóò íàíåñòè áàíêó ñóùåñòâåííûé

óùåðá.

Íàèáîëåå óÿçâèìûìè äëÿ çëîóïîòðåáëåíèé ÿâëÿþòñÿ áàíêîâñêèå

êðåäèòíûå è âåêñåëüíûå îòäåëû.

Â áàíêàõ ìîãóò èìåòü ìåñòî ðàçëè÷íûå âèäû çëîóïîòðåáëåíèé:

 ôèêòèâíûå êðåäèòû;

 íåîáåñïå÷åííûå çàéìû ïðåäïðèÿòèÿì, â êîòîðûõ ðóêîâîäè-

òåëè è ñëóæàùèå áàíêà èìåþò ôèíàíñîâóþ çàèíòåðåñîâàí-

íîñòü;

 çàéìû ïîä íåàäåêâàòíîå è íå îáëàäàþùåå ëèêâèäíîñòüþ

(èäè èìåþùåå îãðàíè÷åííóþ ëèêâèäíîñòü) îáåñïå÷åíèå;

 çàíèæåíèå ñóìì äåíåæíûõ ñáîðîâ, ññóäíûõ ïðîöåíòîâ, ñêè-

äîê è çàâûøåíèå ñóìì âûïëàòû ïðîöåíòîâ;

 çàíèæåíèå êðåäèòîâûõ è çàâûøåíèå äåáåòîâûõ ïðîâîäîê ïî

êîíòðîëüíîìó ñ÷åòó â îáùåé áóõãàëòåðñêîé êíèãå;

 ïðîäëåíèå ñðîêà ïëàòåæà è óâåëè÷åíèå ðàçìåðîâ êîìèññèé

áåç âåäîìà êëèåíòîâ;

 íåñàíêöèîíèðîâàííîå îñâîáîæäåíèå çàëîãà;

 íåçàêîííîå ïðèñâîåíèå ó÷åòíûõ âåêñåëåé;

 íåçàêîííîå ïðèñâîåíèå ïëàòåæåé ïî âåêñåëÿì;

 èñïîëüçîâàíèå â êîðûñòíûõ öåëÿõ âåêñåëåé, íà êîòîðûõ

äîëæíèê ïðîñòàâëÿåò áëàíêîâûé èíäîññàìåíò è îñòàâëÿåò

äëÿ ïðîëîíãèðîâàíèÿ ñðîêà ïîãàøåíèÿ êðåäèòà;

 èñïîëüçîâàíèå íåîñâåäîìëåííîñòè çàåìùèêà, óæå îïëàòèâ-

øåãî ÷àñòü ñóììû âåêñåëÿ, äëÿ ïîíóæäåíèÿ åãî ê ïîëíîé

îïëàòå âåêñåëÿ;

 íåçàêîííîå ïðèñâîåíèå ÷åêîâûõ ñóìì, îñòàâëåííûõ äîëæ-

íèêîì äëÿ îïëàòû âåêñåëåé ïî èñòå÷åíèè èõ ñðîêà;

 ïîäìåíà âåêñåëåé, ïîäïèñàííûõ íåñîñòîÿòåëüíûìè âåêñåëå-

äàòåëÿìè, íà èìåþùèåñÿ âåêñåëÿ äîëæíîñòíûõ ëèö.

Äëÿ ñîâåðøåíèÿ çëîóïîòðåáëåíèé â êðåäèòíûõ è âåêñåëüíûõ

îòäåëàõ áàíêîâñêèå ñëóæàùèå ÷àùå âñåãî ïîääåëûâàþò íà âåêñåëÿõ

ïîäïèñè êëèåíòîâ.

8. Êðåäèòíàÿ ñèñòåìà

383

Õàðàêòåðíû òàêæå çëîóïîòðåáëåíèÿ â òðàíçèòíûõ îòäåëàõ áàí-

êà, êîòîðûå çàíèìàþòñÿ îôîðìëåíèåì ïëàòåæåé ñ áàíêàìè-

êîððåñïîíäåíòàìè. Îòìå÷àþòñÿ ñëåäóþùèå ñïîñîáû çëîóïîòðåáëå-

íèé â ýòèõ îòäåëàõ:

 çàâûøåíèå ñóìì ïî äîêóìåíòàì ïî ñðàâíåíèþ ñ ôàêòè÷åñêè

ïåðåâåäåííûìè â áàíêè-êîððåñïîíäåíòû;

 ôèêòèâíûå ïðîâîäêè ïðîòèâ îñòàòêîâ áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòîâ;

 ñîçäàíèå ôèêòèâíûõ ñ÷åòîâ áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòîâ;

 ïðèñâîåíèå âðåìåííî íå èñïîëüçóåìûõ äåíåæíûõ äîêóìåíòîâ;

 çàäåðæêè â îñóùåñòâëåíèè ïðîâîäîê ïî ñ÷åòàì îñíîâíîé

áóõãàëòåðñêîé êíèãè;

 ïðèñâîåíèå íàëè÷íûõ äåíåã, ïîëó÷åííûõ îò èíêàññî âîç-

âðàùåííûõ äîêóìåíòîâ.

Ñïåöèàëèñòû âûäåëÿþò ñëåäóþùèå òè-

ïè÷íûå ïðèåìû ñîçäàíèÿ ôèêòèâíûõ ïðåä-

ïðèÿòèé.

1. Ñîçäàíèå ïðåäïðèÿòèÿ ïî ïîäëèí-

íûì äîêóìåíòàì ëèöàìè, íå íàìåðåâàþ-

ùèìèñÿ çàíèìàòüñÿ õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòüþ. Ðóêîâîäèòåëè

òàêîãî ïðåäïðèÿòèÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ êðåäèòà è åãî ïðèñâîåíèÿ

ñêðûâàþòñÿ îò êðåäèòîðîâ.

Èñïîëüçîâàíèå

ôèêòèâíûõ ïðåäïðèÿòèé

è ôàëüñèôèêàöèÿ

äîêóìåíòîâ

2. Âíåñ

åíèå â ó÷ðåäèòåëüíûå äîêóìåíòû, íåîáõîäèìûå äëÿ ðå-

ãèñòðàöèè ïðåäïðèÿòèÿ, èñêàæåííûõ ñâåäåíèé îá ó÷ðåäèòåëÿõ (ðó-

êîâîäèòåëÿõ). ×àñòî äëÿ ýòèõ öåëåé èñïîëüçóþòñÿ óòðà÷åííûå ëèáî

ïîõèùåííûå ïàñïîðòà ãðàæäàí. Ïîñëå ðåãèñòðàöèè ôèðìû è ïîëó-

÷åíèÿ êðåäèòà ìîøåííèê ñêðûâàåòñÿ.

3. Èçãîòîâëåíèå ïîäëîæíûõ óñòàâîâ, ðåãèñòðàöèîííûõ è èíûõ

äîêóìåíòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ïîäëèííûõ ïå÷àòåé, êñåðîêîïèé äåé-

ñòâèòåëüíûõ äîêóìåíòîâ è èíûì îáðàçîì.

4. Ðåãèñòðàöèÿ ïðåäïðèÿòèé íà ôèêòèâíûå àäðåñà. Âîçìîæíû

ðàçëè÷íûå ìîäèôèêàöèè äàííîãî ïðèåìà:

 ïðè ðåãèñòðàöèè ëæåôèðì óêàçûâàåòñÿ íåñóùåñòâóþùèé àäðåñ;

 óêàçàííàÿ â êà÷åñòâå àäðåñà êâàðòèðà ìåíÿåòñÿ, ïðîäàåòñÿ;

 ïåðåìåíà àðåíäóåìûõ â êà÷åñòâå îôèñîâ ïîìåùåíèé áåç

óâåäîìëåíèÿ ðåãèñòðàöèîííûõ, íàëîãîâûõ îðãàíîâ, êîíòð-

àãåíòîâ ïî ñäåëêàì;

 çàêëþ÷åíèå çà äåíåæíîå âîçíàãðàæäåíèå óñòíûõ ñîãëàøå-

íèé ñ âëàäåëüöàìè êâàðòèð îá èñïîëüçîâàíèè èõ àäðåñà â

êà÷åñòâå þðèäè÷åñêîãî àäðåñà ôèêòèâíîãî ïðåäïðèÿòèÿ.

5. Èñïîëüçîâàíèå ðåêâèçèòîâ ëèêâèäèðîâàííûõ ïðåäïðèÿòèé ñ

ïîëó÷åíèåì ïóòåì îáìàíà ñîãëàñèÿ èõ ðóêîâîäèòåëåé.

Ðàçäåë II. Êðåäèò

384

6. Ïîõèùåíèå ðåãèñòðàöèîííûõ äîêóìåíòîâ äåéñòâóþùèõ ïðåä-

ïðèÿòèé è îòêðûòèå ïî íèì ðàñ÷åòíûõ ñ÷åòîâ â áàíêå.

7. Ñîçäàíèå ëèáî èñïîëüçîâàíèå â öåëÿõ õèùåíèÿ êðåäèòà ëå-

ãàëüíûõ ïðåäïðèÿòèé ïîä äàâëåíèåì îðãàíèçîâàííûõ ïðåñòóïíûõ

ãðóïï. Ðóêîâîäèòåëè ïîäîáíûõ ïðåäïðèÿòèé, ïîëó÷èâ ïî òðåáîâà-

íèþ ïðåñòóïíèêîâ áàíêîâñêóþ ññóäó, ïåðåäàþò åå ïðåñòóïíèêàì

ëèáî íåïîñðåäñòâåííî, ëèáî ïîä âèäîì âûïîëíåíèÿ îáÿçàòåëüñòâ

ïî ñäåëêå.

8. Ðåãèñòðàöèÿ ïðåäïðèÿòèé ïî íåäåéñòâèòåëüíûì äîêóìåíòàì

ïî ñãîâîðó ñ äîëæíîñòíûìè ëèöàìè ãîñóäàðñòâåííûõ îðãàíîâ, îñó-

ùåñòâëÿþùèõ ðåãèñòðàöèþ ïðåäïðèÿòèé.

9. Èñïîëüçîâàíèå äëÿ õèùåíèÿ êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ ñïåöèàëüíî

ñîçäàííûõ ïðåäïðèÿòèé, íàõîäÿùèõñÿ ïîä êîíòðîëåì ðóêîâîäèòåëÿ

ôèðìû-ññóäîïîëó÷àòåëÿ èëè ñâÿçàííûõ ñ íèì ëèö.

Âàæíûì ýëåìåíòîì ïðåñòóïíûõ ñõåì ïî ïðèñâîåíèþ êðåäèòíûõ

ðåñóðñîâ áàíêîâ ÿâëÿåòñÿ ââåäåíèå áàíêîâñêèõ ñëóæàùèõ â çàáëóæ-

äåíèå îòíîñèòåëüíî íàëè÷èÿ ëèáî êà÷åñòâà îáåñïå÷åíèÿ êðåäèòà è

òåì ñàìûì îòíîñèòåëüíî âîçìîæíîñòè èñïîëíåíèÿ äîëæíèêîì ñâî-

èõ îáÿçàòåëüñòâ â ñëó÷àå íåâîçâðàòà êðåäèòà.

Ñïåöèàëèñòû îòìå÷àþò êàê ñïåöèôè÷åñêèå ïðåñòóïëåíèÿ â ôè-

íàíñîâî-êðåäèòíîé ñèñòåìå çëîóïîòðåáëåíèÿ ïðè èñïîëüçîâàíèè áàí-

êîâñêèõ ãàðàíòèé è ïîðó÷èòåëüñòâ. Ñóùåñòâóþò ðàçëè÷íûå ñïîñîáû

çëîóïîòðåáëåíèé ïðè äàííîì ñïîñîáå îáåñïå÷åíèÿ êðåäèòà.

1. ×àñòî ïîääåëûâàþò ãàðàíòèéíûå ïèñüìà, äëÿ ÷åãî:

 èñïîëüçóþò ïîõèùåííûå áëàíêè ïðåäïðèÿòèé ñ îòòèñêàìè

ïå÷àòåé;

 èñïîëüçóþò ïîõèùåííûå ëèáî óòåðÿííûå ïå÷àòè;

 ñòàâÿò ÷åðåç ñîîáùíèêîâ îòòèñêè íàñòîÿùåé ïå÷àòè íà ïîä-

ëîæíîå ãàðàíòèéíîå ïèñüìî îäíîâðåìåííî ñ ïîääåëêîé

ïîäïèñåé ðóêîâîäèòåëåé ïðåäïðèÿòèÿ;

 ïðåäîñòàâëÿþò ñìîíòèðîâàííûå êñåðîêîïèè áëàíêîâ äîêó-

ìåíòîâ, îòòèñêîâ ïå÷àòåé è ïîäïèñåé ðóêîâîäÿùèõ ëèö;

 äåëàþò ïîäëîæíûå ïèñüìà, çàâåðåííûå îòòèñêàìè ïå÷àòåé

ñî ñòàðûìè íàçâàíèÿìè, ðåêâèçèòàìè áàíêîâ èëè èõ ôè-

ëèàëîâ.

Ïðåñòóïíèêè èñïîëüçóþò òàêæå ïðèåì ïðåäîñòàâëåíèÿ ïîðó÷è-

òåëüñòâ íåñóùåñòâóþùèì (ôèêòèâíûì) ïîðó÷èòåëåì.

Â ðÿäå ñëó÷àåâ èçãîòîâëåíèå è ñáûò ïîääåëüíûõ ãàðàíòèéíûõ

ïèñåì áàíêîâ è äðóãèõ îðãàíèçàöèé îñóùåñòâëÿåòñÿ â ôîðìå áèçíå-

ñà â çíà÷èòåëüíûõ ìàñøòàáàõ.

8. Êðåäèòíàÿ ñèñòåìà

385

2. Ïðåñòóïíèêè òàêæå ïðåäîñòàâëÿþò â îáåñïå÷åíèå âîçâðàòíî-

ñòè êðåäèòà îò èìåíè ñîëèäíûõ ãîñóäàðñòâåííûõ èëè êîììåð÷åñêèõ

ñòðóêòóð ãàðàíòèéíûå ïèñüìà, ïîëó÷åííûå íåïðàâîìåðíûì ïóòåì.

Èçâåñòíû ñëó÷àè, êîãäà ïðåñòóïíèêè óáåæäàþò ìàëîçíàêîìûõ èëè

çíàêîìûõ ðóêîâîäèòåëåé áàíêîâ, ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé, èíûõ

êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé âûäàòü èì ãàðàíòèþ äëÿ ïîëó÷åíèÿ êðåäè-

òà, ìîòèâèðóÿ ýòî òåì, ÷òî óæå äîãîâîðèëèñü íàñ÷åò ïîëó÷åíèÿ êðå-

äèòà, à áàíêîâñêàÿ ãàðàíòèÿ íóæíà ëèøü äëÿ ôîðìàëüíîñòè è ÷òî

ïðåäïðèÿòèå â äàííîì ñëó÷àå íå áóäåò íåñòè íèêàêîé îòâåòñòâåííî-

ñòè. Ïîëó÷èâ ãàðàíòèþ, ìîøåííèêè ïîëó÷àþò ññóäó è ïðèñâàèâàþò

åå, ïîñëå ÷åãî ñêðûâàþòñÿ.

3. ×àñòû ñëó÷àè çëîóïîòðåáëåíèÿ ïðè èñïîëüçîâàíèè çàëîãà â

êà÷åñòâå îáåñïå÷åíèÿ êðåäèòà. Òèïè÷íûì âàðèàíòîì ïîäîáíûõ

äåéñòâèé ÿâëÿåòñÿ ïðåäîñòàâëåíèå â êà÷åñòâå çàëîãà:

 íåïîëíîöåííîãî èìóùåñòâà, äåéñòâèòåëüíàÿ ñòîèìîñòü êî-

òîðîãî íå ñîîòâåòñòâóåò çàÿâëåííîé;

 èìóùåñòâà, íå íàõîäÿùåãîñÿ â ñîáñòâåííîñòè ïîëó÷àòåëÿ

êðåäèòà;

 èìóùåñòâà, íà êîòîðîå íå ìîæåò áûòü îáðàùåíî âçûñêàíèå.

Äîâîëüíî ÷àñòî ïðèáåãàþò ê íåîäíîêðàòíîìó çàëîãó îäíîãî è òîãî

æå èìóùåñòâà.

Ñïîñîáîì îáåñïå÷åíèÿ âîçâðàòíîñòè áàíêîâñêîãî êðåäèòà ÿâëÿ-

åòñÿ ñòðàõîâàíèå ðèñêà íåâîçâðàòà êðåäèòà. Ðàçâèòèå ýòîãî ñïîñîáà

îáåñïå÷åíèÿ âîçâðàòíîñòè êðåäèòà ñâÿçàíî ñ ñîâåðøåíèåì ïðåñòóï-

ëåíèé, ñâÿçàííûõ ñ ïîääåëêîé ïîëó÷àòåëÿìè êðåäèòîâ äîãîâîðîâ

ñòðàõîâàíèÿ è ïðåäúÿâëåíèå èõ â áàíê â êà÷åñòâå äîêóìåíòîâ, îáåñ-

ïå÷èâàþùèõ âîçâðàòíîñòü ïîëó÷àåìûõ êðåäèòíûõ ñðåäñòâ.

4. Èñïîëüçóþòñÿ òàêæå îñîáûå ïðèåìû ìîøåííè÷åñêîãî îáìàíà

ïðè îñóùåñòâëåíèè ññóäíûõ îïåðàöèé:

 ïðè çàêëþ÷åíèè êðåäèòíûõ äîãîâîðîâ èçãîòàâëèâàþòñÿ ïîä-

ëîæíûå äîêóìåíòû, ñîçäàþùèå âèäèìîñòü ôèíàíñîâîé ñî-

ñòîÿòåëüíîñòè (â ÷àñòíîñòè, ïðåäñòàâëÿþòñÿ ëîæíûå áàëàí-

ñû), íåäîñòîâåðíûå áèçíåñ-ïëàíû è òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèå

îáîñíîâàíèÿ ïðåäñòîÿùèõ èíâåñòèöèé çà ñ÷åò êðåäèòíûõ

ñðåäñòâ;

 ôàáðèêóþòñÿ ïîäëîæíûå äîêóìåíòû â îáîñíîâàíèå êðåäèò-

íîãî çàïðîñà, äîãîâîðû î ÿêîáû çàêëþ÷åííûõ ñäåëêàõ;

 ïðåäñòàâëÿþòñÿ ïîäëîæíûå äîêóìåíòû íà ïðàâî ïîëó÷åíèÿ

êðåäèòà íà ëüãîòíûõ óñëîâèÿõ, ïî çàíèæåííîé ïðîöåíòíîé

ñòàâêå.

Ðàçäåë II. Êðåäèò

386

Äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì (ñò. 176

ÓÊ ÐÔ) óñòàíîâëåíà óãîëîâíàÿ îòâåòñò-

âåííîñòü çà íåçàêîííîå ïîëó÷åíèå êðåäèòà.

Ïðèìåíèòåëüíî ê áàíêó äàííûì ïîíÿòèåì îõâàòûâàåòñÿ ÷åòûðå âè-

äà ïðåñòóïëåíèé:

Ìàõèíàöèè

ñ ïîëó÷åíèåì êðåäèòà

 ïîë

ó÷åíèå èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì èëè ðóêîâîäè-

òåëåì îðãàíèçàöèè êðåäèòà ïóòåì ïðåäñòàâëåíèÿ áàíêó çàâåäî-

ìî ëîæíûõ ñâåäåíèé î õîçÿéñòâåííîì ïîëîæåíèè ëèáî ôèíàí-

ñîâîì ñîñòîÿíèè, åñëè ýòî äåÿíèå ïðè÷èíèëî êðóïíûé óùåðá;

 ïîëó÷åíèå èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì èëè ðóêîâî-

äèòåëåì îðãàíèçàöèè ëüãîòíûõ óñëîâèé êðåäèòîâàíèÿ ïóòåì

ïðåäñòàâëåíèÿ áàíêó çàâåäîìî ëîæíûõ ñâåäåíèé î õîçÿéñò-

âåííîì ïîëîæåíèè ëèáî ôèíàíñîâîì ñîñòîÿíèè, åñëè ýòî

äåÿíèå ïðè÷èíèëî êðóïíûé óùåðá;

 íåçàêîííîå ïîëó÷åíèå ãîñóäàðñòâåííîãî öåëåâîãî êðåäèòà,

åñëè ýòî äåÿíèå ïðè÷èíèëî êðóïíûé óùåðá ãðàæäàíàì, îð-

ãàíèçàöèÿì èëè ãîñóäàðñòâó;

 èñïîëüçîâàíèå ãîñóäàðñòâåííîãî öåëåâîãî êðåäèòà íå ïî

ïðÿìîìó íàçíà÷åíèþ, åñëè ýòî äåÿíèå ïðè÷èíèëî êðóïíûé

óùåðá ãðàæäàíàì, îðãàíèçàöèÿì èëè ãîñóäàðñòâó.

Åñòü è òàêîå ïðåñòóïëåíèå, êàê ïîëó÷åíèå ëüãîòíûõ óñëîâèé êðå-

äèòîâàíèÿ ïóòåì ïðåäñòàâëåíèÿ çàâåäîìî ëîæíûõ ñâåäåíèé î õîçÿé-

ñòâåííîì ïîëîæåíèè ëèáî ôèíàíñîâîì ñîñòîÿíèè.

Ëüãîòíûå óñëîâèÿ êðåäèòîâàíèÿ — ýòî áîëåå âûãîäíûå óñëîâèÿ,

êîòîðûå îðãàíèçàöèÿ ïðåäëàãàåò íåîïðåäåëåííî áîëüøîìó êîëè÷å-

ñòâó ëèö. Ëüãîòíûå óñëîâèÿ êðåäèòîâàíèÿ ïðåäîñòàâëÿþòñÿ áàíêîì

ïî ñîáñòâåííîìó óñìîòðåíèþ â ïðåäåëàõ ñâîáîäû êðåäèòíîãî äîãî-

âîðà. Ê íèì îòíîñÿòñÿ ëèøü ñóùåñòâåííûå óñëîâèÿ: ðàçìåð ïðåäîñ-

òàâëÿåìîãî êðåäèòà, ðàçìåð ïðîöåíòîâ çà ïðåäîñòàâëåííóþ ññóäó è

ñðîê âîçâðàòà êðåäèòà.

Âñòðå÷àåòñÿ è íåçàêîííîå ïîëó÷åíèå ãîñóäàðñòâåííîãî öåëåâîãî

êðåäèòà. Ãîñóäàðñòâåííûé öåëåâîé êðåäèò — ýòî êðåäèò, êîòîðûé

âûäàåò ãîñóäàðñòâî ñóáúåêòàì ÐÔ, îòðàñëÿì õîçÿéñòâåííîãî êîì-

ïëåêñà, îðãàíèçàöèÿì è ãðàæäàíàì äëÿ ðåàëèçàöèè îïðåäåëåííûõ

ýêîíîìè÷åñêèõ ïðîãðàìì (êîíâåðñèîííûõ, èíâåñòèöèîííûõ, òåõ-

íè÷åñêîãî ñîäåéñòâèÿ), íà ïîääåðæêó îòäåëüíûõ ðåãèîíîâ, îòðàñëåé

õîçÿéñòâà (ñåëüñêîãî, óãîëüíîé ïðîìûøëåííîñòè), îòäåëüíûõ ïðåä-

ïðèÿòèé, íîâûõ ôîðì õîçÿéñòâîâàíèÿ (ôåðìåðñòâî, ìàëûé è ñðåä-

íèé áèçíåñ), äëÿ ñîçäàíèÿ ðàáî÷èõ ìåñò îáóñòðîéñòâà áåæåíöåâ,

èíäèâèäóàëüíîãî æèëèùíîãî ñòðîèòåëüñòâà è ò.ï.

Íåçàêîííîå ïîëó÷åíèå ãîñóäàðñòâåííîãî öåëåâîãî êðåäèòà ìî-

æåò áûòü îáåñïå÷åíî ðàçëè÷íûìè ñïîñîáàìè:

 ïîääåëêà äîêóìåíòîâ, äàþùèõ ïðàâî íà ïîëó÷åíèå ëüãîòíî-

ãî ãîñóäàðñòâåííîãî êðåäèòà;

8. Êðåäèòíàÿ ñèñòåìà

387

 ïîääåëêà äîêóìåíòîâ î õîçÿéñòâåííîì ëèáî ôèíàíñîâîì

ïîëîæåíèè, î ðåçóëüòàòàõ ïðîâåäåíèÿ êîíêóðñà (åñëè êðå-

äèò âûäàåòñÿ íà êîíêóðñíîé îñíîâå);

 ïîääåëêà äîêóìåíòîâ, ñëóæàùèå îáåñïå÷åíèåì âîçâðàòíîñòè

êðåäèòà (çàëîã, ãàðàíòèè ìóíèöèïàëüíûõ îðãàíîâ è ò.ï.) ñ

öåëüþ ïîëó÷åíèÿ ãîñóäàðñòâåííîãî êðåäèòà.

Èíîãäà âñòðå÷àåòñÿ èñïîëüçîâàíèå ãîñóäàðñòâåííîãî öåëåâîãî êðå-

äèòà íå ïî ïðÿìîìó íàçíà÷åíèþ. Ïîä ýòèì ïîíèìàþòñÿ äåéñòâèÿ,

ñâÿçàííûå ñ ðàñïîðÿæåíèåì ïîëó÷åííûìè ñðåäñòâàìè â ïðîòèâîðå-

÷èè ñ óñëîâèÿìè, ñôîðìóëèðîâàííûìè â íîðìàòèâíûõ àêòàõ î ïðå-

äîñòàâëåíèè ãîñóäàðñòâåííîãî êðåäèòà, à òàêæå êðåäèòíîãî äîãîâî-

ðà. Îíè ìîãóò âûðàæàòüñÿ â òîì, ÷òî ãîñóäàðñòâåííûé êðåäèò èñ-

ïîëüçóåòñÿ â öåëÿõ:

 êîììåð÷åñêîãî êðåäèòîâàíèÿ;

 ïîìåùåíèÿ íà äåïîçèòíûå ñ÷åòà â äðóãèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêàõ;

 èñïîëüçîâàíèÿ â êà÷åñòâå âçíîñîâ â ñîçäàâàåìûå êîììåð÷å-

ñêèå ñòðóêòóðû;

 ïðåäîñòàâëåíèÿ ìàòåðèàëüíîé ïîìîùè ñâîèì ôèëèàëàì è

äî÷åðíèì ñòðóêòóðàì;

 ðàçäà÷è ñâîèì ñîòðóäíèêàì èëè äðóãèì ëèöàì â âèäå áåñ-

ïðîöåíòíûõ ññóä;

 îïëàòû ó÷åáû ñâîèõ äåòåé, äåòåé ðîäñòâåííèêîâ, ïðèáëè-

æåííûõ;

 ïðèîáðåòåíèÿ ðàçëè÷íûõ öåííîñòåé (êâàðòèð, àâòîìàøèí);

 îïëàòû ïîåçäêè çà ðóáåæ;

 ïîãàøåíèÿ áàíêîâñêèõ êðåäèòîâ, óïëàòà íàëîãîâ;

 îïëàòû àðåíäû ïîìåùåíèé è ïðî÷èõ õîçÿéñòâåííûõ ðàñõîäîâ.

Âñòðå÷àþòñÿ òàêæå ïðåñòóïëåíèÿ ïîëó÷àòåëåé áàíêîâñêîé ãà-

ðàíòèè è ïîðó÷èòåëüñòâà, öåëüþ êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ ïîëó÷åíèå ïóòåì

îáìàíà, ïðåäñòàâëåíèÿ íåäîñòîâåðíîé èíôîðìàöèè î ñâîåì ôèíàí-

ñîâîì è õîçÿéñòâåííîì ïîëîæåíèè áàíêîâñêîé ãàðàíòèè ëèáî ïî-

ðó÷èòåëüñòâà áàíêà ñ öåëüþ ïîñëåäóþùåãî ïîëó÷åíèÿ êðåäèòà â

äðóãîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè. Åñëè ïðåñòóïíèê ñòàâèò öåëüþ õè-

ùåíèå êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ, ïîëó÷åííûõ ïîä ãàðàíòèþ èëè ïîðó÷è-

òåëüñòâî, òî â ðåçóëüòàòå íåâîçâðàòà êðåäèòà óùåðá áóäåò íàíåñåí

ãàðàíòó ëèáî ïîðó÷èòåëþ.

Àíàëèç äàííûõ çà 2005 ã. ïî ñðàâíå-

íèþ ñ ÿíâàðåì—îêòÿáðåì 2004 ã. ïî-

êàçûâàåò, ÷òî ÷èñëî ïðåñòóïëåíèé

ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè, âû-

ÿâëåííûõ ïðàâîîõðàíèòåëüíûìè îðãàíàìè, âîçðîñëî íà 6,8%. Âñå-

ãî âûÿâëåíî 385,6 òûñ. ïðåñòóïëåíèé äàííîé êàòåãîðèè, óäåëüíûé

Áîðüáà ñ ïðåñòóïëåíèÿìè

â ôèíàíñîâî-êðåäèòíîé

ñèñòåìå

Ðàçäåë II. Êðåäèò

388

âåñ ýòèõ ïðåñòóïëåíèé â îáùåì ÷èñëå çàðåãèñòðèðîâàííûõ ñîñòà-

âèë 13,2%.

Êîëè÷åñòâî ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè, âû-

ÿâëåííûõ ïðàâîîõðàíèòåëüíûìè îðãàíàìè, ìîæíî ïðîàíàëèçèðî-

âàòü íà ïðèìåðå äàííûõ òàáë. 8.1.

Òàáëèöà 8.1. Ïðåñòóïëåíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè,

âûÿâëåííûå ïðàâîîõðàíèòåëüíûìè îðãàíàìè â 2005 ã.

Âûÿâëåíî ïðåñòóïëåíèé

Ïðèâëå÷åíî

ê óãîëîâíîé

îòâåòñòâåííîñòè

ëèö,

ñîâåðøèâøèõ

ïðåñòóïëåíèÿ

Êëàññèôèêàöèÿ ýêîíîìè÷åñêèõ

ïðåñòóïëåíèé

Âñåãî

+, —,

â %

Óä. âåñ

îò

ñòð. 1,

Âñåãî

+, —,

â %

Âñåãî 385 562 6,8 100 116 793 3,4

Â òîì ÷èñëå â ñôåðå ýêîíî-

ìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè

61 518 35,1 16,0 6 879 42,9

Èç íèõ:

íåçàêîííîå ïðåäïðèíè-

ìàòåëüñòâî 1 872 126,4 0,5 452 209,6

èçãîòîâëåíèå èëè ñáûò

ïîääåëüíûõ äåíåã èëè

öåííûõ áóìàã 34 287 19,3 8,9 1 455 4,2

êîíòðàáàíäà 2 051 11,6 0,5 721 29,9

ïðîèçâîäñòâî, ïðèîáðå-

òåíèå, õðàíåíèå èëè ñáûò

íåìàðêèðîâàííûõ òîâà-

ðîâ è ïðîäóêöèè

82 34,4 0,0 26 116,7

íåïðàâîìåðíûå äåéñòâèÿ

ïðè áàíêðîòñòâå, ïðåä-

íàìåðåííîå áàíêðîòñòâî,

ôèêòèâíîå áàíêðîòñòâî 691 25,4 0,2 73 87,2

ïðîòèâ ãîñóäàðñòâåííîé

âëàñòè, èíòåðåñîâ ãîñó-

äàðñòâåííîé ñëóæáû,

â òîì ÷èñëå ñâÿçàííûå ñ

ôèíàíñîâî-êðåäèòíîé

ñèñòåìîé 86 284 15,2 22,4 7 627 22,6

8. Êðåäèòíàÿ ñèñòåìà

389

Ìàòåðèàëüíûé óùåðá îò óêàçàííûõ ïðåñòóïëåíèé (íà ìîìåíò

âîçáóæäåíèÿ óãîëîâíîãî äåëà) ñîñòàâèë â 2005 ã. — 1368,0 ìëðä

ðóá., ÷òî â 5,6 ðàç (èëè íà 458,7%) áîëüøå àíàëîãè÷íîãî ïîêàçàòå-

ëÿ 2004 ã. (244,8 ìëðä ðóá.).

Â îáùåì ÷èñëå âûÿâëåííûõ ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé

íàïðàâëåííîñòè 34,8% ñîñòàâèëè òÿæêèå è îñîáî òÿæêèå ïðåñòó-

ïëåíèÿ.

Êîëè÷åñòâî ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè, âû-

ÿâëåííûõ ïîäðàçäåëåíèÿìè ïî áîðüáå ñ ýêîíîìè÷åñêèìè ïðåñòóï-

ëåíèÿìè îðãàíîâ âíóòðåííèõ äåë, ñîñòàâèëî 180,4 òûñ., èõ óäåëü-

íûé âåñ â îáùåì ìàññèâå ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåí-

íîñòè ðàâåí 46,8%.

Ìàòåðèàëüíûé óùåðá îò óêàçàííûõ ïðåñòóïëåíèé (íà ìîìåíò

âîçáóæäåíèÿ óãîëîâíîãî äåëà) äîñòèã 628,9 ìëðä ðóá.

Êîëè÷åñòâî ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè,

âûÿâëåííûõ ïîäðàçäåëåíèÿìè ïî íàëîãîâûì ïðåñòóïëåíèÿì îðãà-

íîâ âíóòðåííèõ äåë, ñîñòàâèëî 21,0 òûñ., èõ óäåëüíûé âåñ â îáùåì

ìàññèâå ïðåñòóïëåíèé ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè ðàâåí 5,5%.

Ìàòåðèàëüíûé óùåðá îò óêàçàííûõ ïðåñòóïëåíèé (íà ìîìåíò

âîçáóæäåíèÿ óãîëîâíîãî äåëà) äîñòèã 700,9 ìëðä ðóá., à ñóììà

âîçìåùåííîãî óùåðáà ïî îêîí÷åííûì óãîëîâíûì äåëàì ñîñòàâè-

ëà 19,0 ìëðä ðóá.

Êîíòðîëüíûå âîïðîñû

1. Äàéòå õàðàêòåðèñòèêó êðåäèòíîé ñèñòåìû.

2. Êàê ðàñïðåäåëåíà èåðàðõèÿ çâåíüåâ êðåäèòíîé ñèñòåìû?

3. Êàê ìîæíî îõàðàêòåðèçîâàòü áàíêîâñêóþ ñèñòåìó?

4. Êàêèå ïðèçíàêè èìååò áàíêîâñêàÿ ñèñòåìà?

5. ×åì îïðåäåëÿåòñÿ ñïåöèôèêà áàíêîâñêîé ñèñòåìû, â ÷åì åå ñóù-

íîñòü?

6. Íàçîâèòå îñíîâíûå òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ êðåäèòíîé ñèñòåìû íà ñî-

âðåìåííîì ýòàïå.

7. ×åì õàðàêòåðèçóåòñÿ êðåäèòíûé ìåõàíèçì?

8. ×åì îòëè÷àþòñÿ ñóáúåêòû ïàðàáàíêîâñêîé ñèñòåìû îò ñóáúåêòîâ

áàíêîâñêîé ñèñòåìû?

9. Îõàðàêòåðèçóéòå êðåäèòíóþ ñèñòåìó Ðîññèè.

10. Íà îñóùåñòâëåíèå êàêèõ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé èìåþò ïðàâî ðàñ-

÷åòíûå íåáàíêîâñêèå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèé?

11. Íà îñóùåñòâëåíèå êàêèõ áàíêîâñêèå îïåðàöèé èìåþò ïðàâî íåáàí-

êîâñêèå äåïîçèòíî-êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè?