Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии

Подождите немного. Документ загружается.

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

УПРАВЛЕНИЕ

ТЕХНОЛОГИИ

Под редакцией доктора экономических наук,

профессора A.M. Тавасиева

Второе издание,

переработанное и дополненное

Допущено Министерством образования Российской Федерации

в качестве

учебника

для

студентов высших учебных заведений,

обучающихся

по

экономическим специальностям

Рекомендовано Экспертным советом

по

финансам

и кредиту

Международной

ассоциации образования

науки

качестве учебника

для

студентов высших учебных

заведений,

обучающихся

по

специальности

060400

«Финансы

кредит»

юн

ити

UNITY

Москва • 2005

УДК 336.71(470+571)(075.8)

ББК65.262.1(2Рос)я73-1

Б23

Рекомендовано

Учебно-методическим

центром

«Профессиональный учебник» в качестве учебника

для студентов

высших

учебных заведений,

обучающихся

по специальности 060400

«Финансы

и кредит»

Главный редактор издательства

кандидат юридических наук,

доктор экономических наук Н.Д. Эриашвили

Б23 Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов ву-

зов,

обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф.

А.М. Тавасиева.

—

2-е изд., перераб. и доп.

—

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

—

671с.

I. Тавасиев, Ахсар Мухаевич, ред.

ISBN 5-238-00955-0

Агентство CIP РГБ

Во втором издании учебника (1-е изд.

—

2001 г.), подготовленном с учетом послед-

них правовых и организационных изменений в банковской системе РФ, освещаются

важнейшие вопросы, раскрывающие природу банков, иных кредитных организаций и

банковской системы, управления банковской системой в целом и отдельно взятым

коммерческим банком по всем существенным направлениям их формирования и

функционирования, излагаются технологии проведения банковских финансовых опе-

раций и технологии управления соответствующими подразделениями банка.

Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, работников

банковской сферы, а также всех, кто самостоятельно изучает организацию и управле-

ние банковской деятельностью в стране.

ББК 65.262Л(2Рос)я73-1

ISBN 5-238-00955-0 © Коллектив авторов, 2001, 2005

Воспроизведение всей книги или какой-либо ее части

любыми средствами или в какой-либо форме, в том

числе в Интернет-сети, запрещается без письменного

разрешения издательства.

ВВЕДЕНИЕ

Эта книга, первое издание которой вышло в 2001 г., была задумана и написана в

основной ее части преподавателями кафедры управления банковской деятельностью

Государственного университета управления (бывшая Государственная академия

управления) как ответ на острейшую потребность российской банковской практики.

Отечественным банкирам, действующим и будущим, был необходим хороший учеб-

ник по управлению и отдельно взятым коммерческим банком, и банковской систе-

мой в целом. За прошедшие с тех пор несколько лет, в течение которых российский

банковский сектор сумел в целом достойно преодолеть последствия тяжелейшего

кризиса 1998 г., отвечая, как мог, на все новые вызовы времени, потребность в на-

учном сопровождении его непростого функционирования и развития, как представ-

ляется, не уменьшилась, а даже возросла. Поэтому мы считаем, что новое издание

данного учебника является своевременным, тем более что количество поверхностно

написанных, подчас просто дилетантски сделанных книг по банковской тематике,

увы, меньше не становится.

Предлагаемый вниманию читателя учебник представляет собой определенный

результат опыта систематической разработки комплексной проблемы управления

банковской деятельностью во всех ее важнейших аспектах. При его написании были

учтены труды отечественных и зарубежных специалистов, а главное — осмыслена

реальная банковская практика и нашей страны, и зарубежная.

Управление банком существует постольку, поскольку есть деятельность состав-

ляющих его органов, подразделений и служб. Невозможно представить себе первое

без второго, в отрыве от него. Руководитель банка и любого его подразделения, что-

бы соответствовать занимаемой должности, быть на высоте своего положения, обя-

зан знать как минимум не хуже любого своего сотрудника все тонкости «производ-

ственного процесса», которым занимаются его подчиненные. Только тогда он будет

в состоянии спланировать, организовать и проконтролировать их работу, т.е. управ-

лять порученным ему и его подчиненным участком работы. В этом смысле управле-

ние выступает своеобразной надстройкой над содержательной стороной деятельно-

сти коллектива, а последняя являет собой то, над чем «возвышается» надстройка, —

базис.

Применительно к нашему случаю «базис» — это банковская деятельность, пред-

ставляющая собой систему сознательных действий служащих банка, использующих

имеющиеся ресурсы, финансовые технологии и инструменты. И эти действия на-

правлены на производство и реализацию необходимых банковских продуктов. Со-

держание указанных действий, специфика проводимых операций и используемых

при этом технологий предопределяют и особенности соответствующей части «над-

стройки» — управления тем или иным подразделением банка. Поэтому структурно

учебник составлен таким образом, что раздел I посвящен общим вопросам органи-

зации деятельности банков и банковской системы в целом, а начиная с раздела II

последовательно рассматриваются все основные виды деятельности (операции или

сделки), выполняемые разными подразделениями и службами банка, одновременно

4 Введение

в их содержательном и управленческом аспектах. Мы считаем, что такое видение и

изложение совокупности всех важнейших вопросов жизнедеятельности банков дает

достаточно полное представление о том, что называется банковским делом.

Цель учебника состоит в том, чтобы дать его читателю по возможности целост-

ное представление, во-первых, о сущности банка (центрального и коммерческих) и

банковской системы, технологиях управления функционированием и развитием бан-

ковской системы в целом и ее элементов, во-вторых, о неразрывном единстве про-

текающих в каждом банке двух технологических потоков — банковских финансо-

вых технологий (способов проведения разнообразных банковских операций или

сделок) и технологий управления банком как коммерческой организацией — проис-

ходящими в нем и в его структурных подразделениях процессами.

По сравнению с первым изданием учебник существенно переработан и дополнен с

учетом новых явлений в самом банковском деле и его регулировании, а также новых

достижений банковской науки и практики преподавания. В частности, в определенной

мере изменена его структура, последовательность рассмотрения отдельных тем; во

многих случаях углублены содержательные характеристики тех или иных процессов,

характерных для банковской сферы, в том числе отражены новые процессы и новые

условия, в которых приходится действовать кредитным организациям; из структуры

учебника выведены все так называемые дополнительные банковские операции или

услуги (они рассматриваются в другой коллективной работе преподавателей кафед-

ры),

а также проблематика ликвидации нежизнеспособных банков.

Необходимо отметить и некоторые другие особенности данного учебника.

Практика подтверждает искусственность деления любой работы, отражающей

результаты научных и научно-методических исследований, на «теоретические» и

«практические (прикладные)» части. Каждая глава (параграф) работы должна но-

сить аналитический характер, т.е. содержать научный анализ реальной практики, в

данном случае банковской, и представлять собой самостоятельное рассмотрение

очередной группы вопросов (отдельного вопроса) одновременно в различных аспек-

тах. Такими аспектами могут быть, в частности:

• понимание существа вопроса в научной и учебной литературе и банкирами-

практиками;

• законодательное и нормативное обеспечение соответствующего направле-

ния банковской деятельности и управления им, политика и практика Центрального

банка, других органов государственной власти;

• положительный и негативный опыт российских и иностранных банков (в

прошлом и настоящем), осуществляющих данный вид банковской деятельности,

включая опыт управления технологическими (финансовый инструментарий), орга-

низационными, юридическими, кадровыми и иными проблемами, связанными с та-

кой деятельностью;

• макроэкономические и иные общие обстоятельства, влияющие на эффек-

тивность проведения банками соответствующих операций, и т.д.

При этом анализироваться и описываться должны только устойчивые долго-

срочные или среднесрочные процессы и тенденции.

Введение 5

Мы считаем чрезвычайно важным, чтобы учебник был российским, националь-

ным, понимая под этим соответствие следующим требованиям.

Учебник должен быть предназначен для людей, которые работают или будут

работать в России, знают прежде всего отечественную экономику, болеют ее про-

блемами.

Он должен отражать опыт (достижения, проблемы) прежде всего российских

банков, отвечать на вопросы, важные именно для российских банков, а не излагать

теорию и практику «банковского дела вообще», поскольку такового просто не суще-

ствует (при ближайшем рассмотрении оказывается, что обычно под этим скрывается

«банковское дело на Западе» — понятие достаточно бессмысленное, поскольку бан-

ковское дело, включая и управление им, в каждой стране, в том числе западной,

также в значительной степени своеобразно и неповторимо).

Профессионал не может обходиться общими рассуждениями, он должен знать

специфику, особенности, тонкости банковского дела конкретной страны, от которых

полностью зависит практический успех или неуспех. Нельзя пересказывать ино-

странные книги, как бы хороши они ни были для своих стран, а нужно уметь само-

стоятельно формулировать проблемы нашей банковской системы и самостоятельно

искать на них ответы.

Опыт отечественных банков должен анализироваться во взаимосвязи со всеми

существенными обстоятельствами, характерными как для российской экономики,

так и для российского общества в целом, и делать это следует опираясь прежде все-

го на выработанный отечественной наукой инструментарий и имея в виду особенно-

сти восприятия отечественного читателя.

Предлагаемый читателю учебник в отличие от монографий отражает не персо-

нальную наз^ную позицию автора (авторов), а сумму добытых обществом знаний,

ценность которых на текущий момент не вызывает сомнений. Это предполагает ис-

пользование всего того полезного, что имеется в трудах всех занимающихся данной

проблемой специалистов, в реальном опыте практиков. На его страницах нашли от-

ражение и разные так называемые «белые пятна», пока еще не решенные или не ре-

шаемые вопросы, поскольку это важно для воспитания конструктивно думающих

банковских работников.

Официальные материалы, использованные при подготовке учебника, даются в

нем (как правило, в виде купюр) в адаптированном варианте, т.е. максимально при-

способленном к задачам учебного процесса.

Книга адресована трем категориям лиц: во-первых, студентам вузов, обучаю-

щимся по экономическим специальностям, прежде всего по специальностям «Ме-

неджмент организации» (специализация «Банковский менеджмент») и «Финансы и

кредит»; во-вторых, работникам Центрального банка РФ, коммерческих банков и

иных кредитных организаций, особенно руководителям различных рангов, в том

числе имеющим специальную экономико-финансовую подготовку, для самообразо-

вания и при получении второго высшего (финансово-банковского) образования;

в-третьих, аспирантам и докторантам, работающим над диссертациями с управлен-

ческим уклоном по специальностям «Финансы, денежное обращение и кредит» и

«Экономика и управление народным хозяйством».

6 Введение

Кроме того, книгу можно рекомендовать всем интересующимся теорией и прак-

тикой деятельности банков и управления ими. Она также может представлять инте-

рес (по отдельным проблемам) для общественно-политических деятелей и журнали-

стов,

пишущих на банковские темы.

От имени авторского коллектива выражаю искреннюю благодарность рецензен-

там настоящего учебника.

А. ТАВАСИЕВ,

заведующий кафедрой

управления банковской деятельностью

Государственного университета управления

Авторы учебника

Тавасиев A.M.,

д-р экон. наук, проф.

рМасленченков Ю.С.,|

д-р

экон.

наук, проф.

Эриашвили Н.Д.,

д-р экон. наук, канд. юрид.

наук

Мехряков В.Д.,

д-р

экон.

наук, проф.

Москвин В.А.,

д-р

экон.

наук, проф.

Кесельбренер Л.Я.,

канд. экон. наук, доц.

Сергацкова Б.В.,

канд. экон. наук, доц.

Бычков В.П.,

канд.

экон.

наук,

проф.

—

введение;

1.1—1.4;

гл.

3.1,

3.3;

4.1—4.3,

4.5,

4.6;

гл.

6.1—6.6;

гл. 7;

8.2, 8.3; гл. 9, 10;

11.1;

гл.

12;

§ 13.1—13.4; гл. 14—18;

19.1—19.8;

20.1—20.8; гл.22,

23;

24.2,

24.4.

—

6.7;

гл.7;

11.2;

19.6,

19.7;

§ 20.4.

—

1.4;

3.2;

8.1—8.3;

гл.

15;

19.6,

19.7;

§ 20.4.

§4.4;

§6.1,

6.5.

гл.

12;

гл.

21.

13.2,

13.4;

гл.

25.

§24.1-24.3,24.5.

гл.

§6.3.

Раздел

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

ЧАСТЬ 1. БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА:

ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ

Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система

Глава 2. Общие основы управления банковской деятельностью

Глава 3. Управление функционированием и развитием

банковской системы

ЧАСТЬ 2. БАНК КАК КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

И ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

Глава 4. Создание коммерческого банка

Глава 5. Ресурсы и капитал коммерческого банка

Глава 6. Операции (сделки), риски и надежность

коммерческого банка

Глава 7. Основная цель коммерческой деятельности банка

Глава 8. Правовые основы деятельности банка в России

Глава 9. Внешнее управление текущей деятельностью банка

ЧАСТЬ 3. ВНУТРЕННЕЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Глава 10. Управление банком: содержание и инструментарий

Глава 11. Организация аналитической работы в банке

Глава 12. Планирование — основная задача

высшего руководства банка

Глава 13. Организация оперативного управления

деятельностью банка

Глава 14. Организация внутрибанковского контроля

Глава 15. Реорганизация коммерческого банка

Глава 16. Санирование коммерческого банка

Часть 1

БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА:

ПРИРОДА, СТРУКТУРА,

ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ

Глава 1

БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ,

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1.1.

Банки и иные кредитные организации:

основополагающие характеристики

Выражения «банк», «кредитная организация», «небанковская кредитная органи-

зация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем.

Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие —

«кредитная организация». С него и следует начать, воспользовавшись следующими

рассуждениями.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

• товар меняется непосредственно на другой товар (Т — Т);

• товар меняется на другой товар посредством денег (Т — Д — Т);

• деньги непосредственно меняют владельца (Д

—:

Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во вто-

ром случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в пер-

вом случае движутся только товары, в третьем — только деньги. Последний случай

отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денеж-

ными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения — это

такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между

субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

Из практики известно, что в состав денежных включаются следующие главные

конкретные отношения: формирование бюджетов и расходование средств из них;

уплата (получение) налогов и сборов; передача денег в кредит и их возвращение.

Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные

формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (денежные знаки) совершают

самостоятельное двиэюение

(без непосредственного встречного движения товаров),

хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго об-

ращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом.

Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система 9

средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регу-

лярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения

последних. Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны со-

вершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение явля-

ется необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства эконо-

мики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны

оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время яв-

ляются излишними. Соответственно возникают особые экономические (а именно

финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют

общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении де-

нежных средств (денежных фондов) по формуле Д — Д. В то же время по своему

экономическому содержанию эти группы денежных отношений резко различаются,

и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для

возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализи-

рующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

О каком принципиальном различии внутри денежных отношений идет речь? Де-

ло в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не толь-

ко по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не

отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся

законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах — это отношения не-

рыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится пре-

рогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует рынок, весьма специфический, но тем не

менее рынок, на котором:

• предметом «купли-продажи» («товаром») выступает право временного

пользования чужими деньгами (как бы «аренда денег»); о том, что здесь не проис-

ходит торговля (купля-продажа) в общепринятом смысле слова, говорит принцип

возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом

рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

• ценой «товара» является процент (как бы «рента»), т.е. движение денег про-

исходит на платной основе;

• сама «торговля» названным «товаром» имеет три варианта: покупка (при-

влечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чу-

жими деньгами; продажа (размещение) заемщику на определенный срок права поль-

зования собственными средствами продавца; перепродажа (размещение) заемщику

на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыноч-

ными. И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область

деятельности кредитных организаций, которую называют по-разному: денежный

рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных

денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок

благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков, в

свою очередь, может делиться на части.