Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии

Подождите немного. Документ загружается.

380 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Получается, что РКЦ Банка России необходимо открывают у себя корреспон-

дентские счета коммерческим банкам, но не совсем законно.

Ряд общих норм, касающихся открытия банками (их филиалами) корреспондент-

ских счетов (субсчетов) в РКЦ, содержится в главах 1, 4, 6 части II Положения ЦБ

«О безналичных расчетах в РФ» от

октября 2002 г. № 2-П.

Каждому банку в РКЦ открывается один корреспондентский счет. Для этого за-

ключается договор об открытии и ведении корреспондентского счета (так называемый

договор счета). Договор заключается на согласованный сторонами срок и в нем опре-

деляются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности банка и Банка Рос-,

сии при совершении расчетных операций по счету, способ обмена расчетными доку-

ментами, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг (см. далее о

Положении ЦБ от 7 октября 2002 г. № 198-П), ответственность сторон за неисполне-

ние или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, преду-

смотренные в законодательстве и нормативных документах Банка России. Правда, в

Положении или приложениях к нему отсутствует типовой образец такого договора.

Чтобы заключить договор счета, банк должен представить следующие докумен-

ты (в необходимых случаях заверенные в установленном порядке): 1) заявление

(приложение 32 к Положению № 2); 2) копию своей лицензии; 3) копии своего уста-

ва и свидетельства о государственной регистрации; 4) письмо ТУ Банка России с

подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера

банка; 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 6) карточку с об-

разцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должност-

ных лиц банка и оттиском его печати.

Филиалам банка, получившим порядковые номера, могут быть открыты по од-

ному корреспондентскому субсчету в РКЦ по месту их нахождения. Разрешение на

их открытие выдает ТУ ЦБ до месту нахождения головной конторы банка. Коррес-

пондентский субсчет не открывается филиалу, который собирается обслуживаться в

одном и том же подразделении расчетной сети Банка России вместе с головной кон-

торой или другим филиалом банка.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с документами, пе-

речисленными выше, банк (или сам филиал — при наличии у его руководителя до-

веренности на открытие такого счета) дополнительно представляет в подразделение

расчетной сети Банка России по месту расположения филиала: 1) копию сообщения

Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных

организаций и присвоении ему порядкового номера; 2) копию Положения о филиа-

ле;

3) оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала на открытие

субсчета и ведение операций по нему, или копию доверенности, выданной банком

руководителю филиала, удостоверяющей полномочия последнего на открытие счета

и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор

и заявление об открытии счета подписывает руководитель филиала).

' Напомним, что в соответствии со ст. 1Г Закона «О банках и банковской деятельности» под «ру-

ководителем банка» понимаются единоличный исполнительный орган, его заместители, члены

коллегиального исполнительного органа.

Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 381

Расчетные документы Банк России принимает независимо от остатка средств

на счете (субсчете) банка (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент опла-

ты,

с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, в том числе кре-

дитов Банка России, если банк получает таковые. При этом банк (филиал) определя-

ет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от этого

выбора представляет расчетные документы на бумаге и/или в электронном виде (по

каналам связи, на магнитных носителях). Операции по счету (субсчету) осуществ-

ляются на основании поступивших указанных расчетных документов путем оплаты

каждого такого документа. При этом бумажные расчетные документы клиентов, а

также банка (филиала) по собственным операциям представляются в составе свод-

ного платежного поручения с приложением описи расчетных документов (см. при-

ложение 26 к Положению № 2). В обязательные резервы (ФОР) деньги перечисля-

ются отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо бумажными

документами, не входящими в сводное платежное поручение.

Списание средств со счета (субсчета) банка (филиала) или зачисление на этот

счет средств подтверждаются выписками из корреспондентского счета (субсчета)

(см.

приложение 27 к Положению № 2), выдаваемыми на бумаге или в виде элек-

тронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые банк (филиал)

получает в сроки и порядке, установленные в договоре счета или договоре, опреде-

ляющем порядок обмена электронными документами с использованием средртв за-

щиты информации (договор обмена) ^.

Платеж через подразделение расчетной сети Банка России считается: безот-

зывным — с момента списания денег со счета плательщика в подразделении расчет-

ной сети Банка России; окончательным — с момента зачисления денег на счет полу-

чателя в подразделении расчетной сети Банка России.

При наличии на счете (субсчете) средств, достаточных для удовлетворения

всех предъявленных к нему требований, средства списываются в порядке поступле-

ния распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение опе-

рационного дня, если иное не предусмотрено в законодательстве и договоре счета.

При недостаточности средств на счете (субсчете) для удовлетворения всех

предъявленных к нему требований средства списываются в соответствии с очеред-

ностью, установленной в законодательстве (см. ст. 855 ГК РФ). В этом случае сред-

ства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету для учета

средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому

счету (субсчету) банка (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные доку-

менты помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспон-

дентскому счету (субсчету) банка (филиала).

«Договор об обмене электронными доьсументами при осуществлении расчетов через расчетную

сеть Банка России» является приложением 1 к Положению ЦБ «О правилах обмена электронными

документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиента-

ми Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12 марта

1998 г. № 20-П. К договору имеется несколько важных приложений.

382 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности

средств на счете (субсчете) расчетные документы, по которым средства должны бы-

ли быть списаны на основании исполнительных документов, помещаются в карто-

теку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка

России. Расчетные документы по другим платежам передаются для помещения их в

картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в банке (филиале).

Расчетные документы оплачиваются в установленной в законодательстве оче-

редности. Расчетные документы, относящиеся к одной очереди, оплачиваются в ка-

лендарной очередности поступления расчетных документов.

6. При недостаточности средств на счете (субсчете) допускается частичная опла-

та сводного платежного поручения в виде оплаты входящих в него отдельных рас-

четных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов и докумен-

тов по собственным платежам банка (филиала) в составе сводного платежного пору-

чения не допускается.

Частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание

средств, предъявленных к счету (субсчету), производится в соответствии с п. 8.10

части I Положения № 2, а частичная оплата расчетных документов на перечисление

средств в ФОР — в соответствии с п. 3.7 части I того же Положения.

Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделе-

нии расчетной сети Банка России является расторжение договора счета. Счет (суб-

счет) закрывается по инициативе банка (филиала) по его заявлению. В случае лик-

видации банка счет (субсчет) закрывается на основании заявления ликвидационной

комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки средств со счета (субсчета) перечисляются платежным поручением бан-

ка (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета. Расчетные до-

кументы из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии счета

(субсчета) возвращаются в порядке, изложенном в гл. 7 части II Положения № 2.

Банк (филиал), закрывающий счет (субсчет), уведомляет об этом налоговые и

другие государственные органы, на которые в законодательстве РФ возложены

функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды

и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета банк, имеющий филиалы, обязан обес-

печить закрытие субсчетов филиалов. Остатки средств, находящиеся на субсчетах,

подлежат перечислению платежными поручениями филиалов на корреспондентский

счет банка до его закрытия, если иное не предусмотрено в договоре счета.

8. При закрытии субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета банка

остатки средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на счет банка

или субсчет подразделения банка, в котором филиал, закрывающий субсчет, имеет

счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться и средства, посту-

пающие в последующем в адрес филиала, закрывшего свой субсчет.

9. Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета)

расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыска-

теля),

с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентско-

го счета (субсчета)».

Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 383

Таким образом, банк может или должен иметь два корреспондентских счета в

Центральном банке: один, обычный, для всего комплекса его расчетно-кассового

обслуживания, включая сдачу и получение наличных денег, — в РКЦ; другой, ис-

ключительно для электронных валовых расчетов и платежей в безналичном порядке

в режиме реального времени, — в ОКЦ (федеральном расчетном центре). Образец

последнего договора приводится в приложении 1 к названному выше Положению

ЦБ № 50.

На указанных счетах банки вынуждены держать немалые суммы для обеспечения своей

кратко- и среднесрочной ликвидности. Так, с июля

2003

г. по март

2004

г. ежедневные остат-

ки средств на данных счетах (включая средства для расчетов на организованном рынке цен-

ных бумаг и средства на счете АРКО, но без учета средств на депозитных счетах кредитных

организаций

ЦБ) составляли от

98—105

до

288—305

млрд руб.

Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ

Один из основных на сегодня документов, которым руководствуются РКЦ, за-

нимаясь таким обслуживанием банков (их филиалов), — Положение ЦБ «О порядке

расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» от 7 октября 2002 г.

№ 198-П.

Расчетно-платежные услуги Банка России (РКЦ) — услуги, состоящие в пе-

реводе (списании, перечислении, зачислении) денежных средств через расчетную

сеть Банка России и включающие в себя полный цикл обработки платежей: прием

расчетных документов, их обработку, обработку кассовых документов, отражение

операций в учете, выдачу клиентам (плательщикам и получателям средств) расчет-

ных документов и подтверждений (выписки из счетов), а также дополнительные

услуги (изготовление бумажных копий ЭПД и их вьщача получателям средств).

Прием информации о платежах (расчетных документов). Время для приема

расчетных документов от банков (и иных клиентов РКЦ) распределяется на сле-

дующие интервалы: первый — с начала операционного дня до 13.00; второй —

с 13.00 до 16.00; третий — с 16.00 до 17.00 (все часы — по местному времени).

ТУ ЦБ с разрешения Банка России вправе увеличить продолжительность третье-

го интервала, перенеся время его окончания на более позднее. За передачу платеж-

ной информации после окончания установленного времени (в том числе увеличен-

ного третьего интервала) с банка возьмут повышенный тариф.

Здесь целесообразно учесть также основные пункты Указания ЦБ «Об особен-

ностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами

Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информа-

ции по каналам связи» от 24 декабря 1997 г. № 95-У.

Банки и их филиалы, платежи которых проводятся через расчетную сеть Банка

России, могут направлять информацию о платежах по каналам связи непосредст-

венно в центр обработки информации (ЦОИ) или в РКЦ с обязательным обменом

расчетными документами на бумажных носителях.

В договорах о расчетном обслуживании наряду с общими нормами также

должны быть предусмотрены: порядок передачи расчетных документов на бумаж-

ных носителях получателям платежей; обязательство банка — отправителя платежа

384 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

направлять такие документы банку — получателю платежа самостоятельно или че-

рез экспедиторскую службу Банка России, как правило, в день передачи информа-

ции в расчетную сеть Банка России, а также ответственность банка-отправителя пе-

ред банком — получателем платежа за несвоевременную отправку документов.

Банки (филиалы) передают по каналам связи в ЦОИ или в РЮД реестры на-

правленных платежей. Под реестром направленных платежей понимается элек-

тронный файл, формируемый инициатором платежа, содержащий порядковый но-

мер реестра, дату его создания и обязательные реквизиты каждого платежа, вклю-

ченного в реестр: номер и дату расчетного документа; БИК и номер корреспондент-

ского счета (субсчета) банка (филиала)-плательщика; номер лицевого счета пла-

тельщика; сумму платежа; БИК и номер корреспондентского счета (субсчета) банка

(филиала)-получателя; номер лицевого счета получателя; шифр документа (вид опе-

рации); код группы очередности платежа. В зависимости от принятой технологии

обработки учетно-операцйонной информации реестр может содержать также допол-

нительные реквизиты. Реестр подписывается электронно-цифровой подписью и яв-

ляется основанием для проведения операций по счету банка (филиала).

ЦОИ или РКЦ принимают реестры независимо от суммы остатка средств на

счете и обрабатывают их по пакетной (посеансной) или другой технологии обработ-

ки информации. При приеме реестра проверяются электронно-цифровая подпись,

полнота информации, соответствие состава и структуры реквизитов нормативным

требованиям, а также ведется логический контроль информации. Если проверка за-

кончилась успешно, то банку (филиалу) передается подписанное электронно-

цифровой подписью подтверждение приема реестра с указанием времени приема,

количества и общей суммы платежей и других необходимых данных. Еслц в ходе

проверки выявлены несоответствия требованиям, то реестр к обработке не принима-

ется, а банку (филиалу) — инициатору платежа направляется подписанное элек-

тронной цифровой подписью сообщение об этом.

Средства с корреспондентского (лицевого) счета списьшаются в пределах остатка

средств на нем (с учетом сумм, поступающих на счет

течение операционного дня).

6. ЦОИ или РКЦ в установленные сроки направляет банку (филиалу) электрон-

ный файл, содержащий выписку из счета и реестр платежей, не проведенных из-за

недостаточности средств на счете. Выдается также выписка на бумаге.

На следующий день после совершения указанных операций банк (филиал)

представляет в ЦОИ или РКЦ надлежащим образом оформленное одно сводное пла-

тежное поручение (в двух экземплярах) на общую сумму платежей в адрес получа-

телей средств, списанных на основании реестра с его счета. Ответственный испол-

нитель ЦОИ или РКЦ проверяет указанное платежное поручение, после чего второй

его экземпляр, подписанный и заверенный штампом, возвращает банку (филиалу), а

первый экземпляр вместе со справкой оставляет у себя на хранение.

8. Если банк (филиал) обнаружит расхождения в данных, указанных в реестре

направленных платежей, с данными, которые значатся в выписке из счета или в рее-

стре проведенных платежей, то он обязан одновременно с представлением сводного

платежного поручения представить в ЦОИ или РКЦ заявление о выявленных оши-

бочных платежах. К заявлению (составляется в произвольной форме) прилагается

Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 385

распечатанная выписка из счета или распечатка электронного реестра проведенных

платежей, полученных от обслуживающего подразделения Банка России. Отсутст-

вие такого заявления в установленный срок является подтверждением правильности

зачисления средств на основании реестра направленных платежей.

Само же Положение ЦБ № 198 практически полностью посвящено вопросам оп-

латы расчетно-платежных услуг Банка России.

Порядок взимания платы. Плата за указанные услуги Банка России берется с

банков (филиалов) и других клиентов Банка России, по счетам которых проводятся

операции списания средств (в том числе списания без распоряжения владельца сче-

та).

Плату берут РКЦ и другие подразделения расчетной сети Банка России по месту

нахождения счетов указанных выше клиентов.

Размер платы определяется в соответствии с тарифами, которые утверждает и

может изменять Совет директоров Банка России. Тарифы установлены в рублях за

проведение одного платежа и дифференцированы в зависимости от: уровня регио-

нальностй платежа (внутрирегиональный и межрегиональный); способа платежа

(электронные платежи, другие платежи с использованием электронной технологии,

платежи с использованием телеграфной и почтовой технологии); способа передачи

расчетных документов (по каналам связи, на магнитных носителях, на бумаге); вре-

мени поступления расчетных документов, переданных по каналам связи, в пределах

времени, установленного для их приема.

Порядок оплаты услуг. Клиент оплачивает услуги Банка России за месяц со

своего счета (субсчета) платежным поручением. При отсутствии разногласий он

представляет в учреждение ЦБ соответствующее платежное поручение не позднее

пятого рабочего дня следующего месяца. При недостаточности средств на счете для

полной оплаты оказанных услуг возможна их оплата по частям (несколькими пла-

тежными поручениями).

За неисполнение или ненадлежащее исполнение клиентом обязательств опла-

тить оказанные ему услуги Банк России берет неустойку в размере ставки рефинан-

сирования от суммы долга за каждый календарный день просрочки до дня возврата

всей суммы долга, а также списывает всю сумму долга (оставшейся части долга),

включая сумму неустойки, со счета клиента без его согласия.

Операции, за проведение которых плата не берется. Плата не берется (не

считая возмещения телеграфных расходов Банка России) за: перечисление средств

со счетов для учета средств бюджетов, государственных внебюджетных фондов,

органов казначейства, открытых в учреждениях ЦБ, кредитных организациях; пере-

числение налогов и иньЕх обязательных платежей в бюджеты и государственные

внебюджетные фонды, а также других платежей на счета для учета средств бюдже-

тов и государственных внебюджетных фондов, органов казначейства, открытых в

З^реждениях ЦБ, кредитных организациях; перечисление средств банком (филиа-

лом) после отзыва лицензии; списание средств со счетов (на счета) международных,

межгосударственных учреждений и организаций, если это предусмотрено в между-

народных соглашениях; списание средств с корреспондентского счета (субсчета)

банка после отзыва у него лицензии; списание средств с корреспондентского счета

(субсчета) банка ликвидационной комиссией (арбитражным управляющим); списа-

ние со счета ошибочно зачисленных на него средств; перечисление средств в ФОР

386 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

(включая уплату штрафов за нарушение порядка резервирования); перечисление

средств в депозиты, размещаемые в Банке России (включая уплату штрафов за не-

исполнение обязательств по депозитным операциям); возврат кредитов, выданных

Банком России, и уплата соответствующих процентов и неустоек; другие перечис-

ления средств в пользу Банка России; перечисление (включая депонирование)

средств в подразделения расчетной сети ЦБ для получения наличности; перечисле-

ние средств, возвращаемых в связи с неполучением наличности; перечисление

средств при сумме платежа, не превышающей установленного минимума (размер

суммы платежа, при перечислении которой не взимается плата, устанавливает Банк

России, соответствующие сообщения должны публиковаться в «Вестнике Банка

России»); изготовление бумажных копий ЭПД в случае возникновения в подразде-

лении ЦБ обстоятельств, препятствующих передаче клиенту ЭПД способом, преду-

смотренным в договоре; изготовление бумажных копий ЭПД для органов, имеющих

право в соответствии с законом получать информацию о расчетных операциях.

Кассовое обслуживание банков и их подразделений

Наличные деньги, определенный минимум которых банку постоянно необходим

для нормального обслуживания клиентуры, он может получать разными путями, в

том числе заключив соответствующий договор с обслуживающим его РКЦ ЦБ (дру-

гие стандартные пути — инкассация денежной выручки клиентов — торговых и

других предприятий и организаций, прием в кассу взносов наличными, которые де-

лают вкладчики). Если у банка образуется излишек наличности, то при отсутствии

иных вариантов он должен сдать его в РКЦ. Стандартная форма договора, удовле-

творявшего обе указанные потребности банка (именовался договсфом о кассовом

обслуживании кредитной организации), содержался в приложении 22 к Положению

ЦБ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на террито-

рии РФ» от 25 марта 1997 г. № 56. Однако из заменившего его Положения от 9 ок-

тября 2002 г. № 199 с тем же названием текст договора исчез по неизвестным при-

чинам и сейчас как таковой отсутствует.

Тем не менее интересующий нас здесь вопрос практически полностью изложен в

разделе 5 Положения № 199 (дополнительно к нему см. также письмо ЦБ «Порядок

получения наличных денег в )^еждении Банка России» от 15 марта 1996 г. № 41 и

документ ЦБ оперативного характера «О порядке выдачи наличных денег кредитным

организациям» от 19 августа 1998 г. № 176-Т). Указанный раздел 5 Положения вклю-

чает в себя 3 подраздела:

«5.1.

Порядок кассового обслуживания 1федитных организа-

ций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в РКЦ»; «5.2. Порядок кассового

обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ, и допол-

нительных офисов кредитных организаций»; «5.3. Порядок подкрепления денежной

наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями».

Порядок кассового обслуживания банка, имеющего в РКЦ

корреспондентский счет (субсчет)

Прежде всего банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главным

бухгалтером реквизиты, которые будут проставляться на накладках, бандеролях,

ярлыках, пломбах и сварочных швах.

Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 387

Сдаваемую банком наличность его кассовые работники формируют и упако-

вывают в полные или неполные пачки и мешки в установленном порядке. Заведую-

щий кассой банка согласовывает с руководителем РКЦ дату, время и сумму сдавае-

мых денег. Наличность, отправляемая в РКЦ, выдается под роспись в расходном

кассовом ордере кассовому работнику банка или инкассаторам.

Деньги в приходную кассу РКЦ сдаются по так назьюаемому объявлению на взнос

наличными, для чего представитель банка заполняет соответствующую форму и передает

его операционному (бухгалтерскому) работнику РКЦ. Деньги принимает кассир приход-

ной кассы

РКЦ.

При соответствии фактически примятой

сз^ммы

денег сумме, указанной в

объявлении, кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к

нему,

ставит

печатъ

на

квитанции и выдает все эти документы вносителю денег. При выявлении расхождения

между суммой наличности и суммой, указанной в объявлении, вносителю предлагают

заново заполнить объявление на

взнос

на фактически вносимую сумму.

Наличность, принятая РКЦ от банка, пересчитывается, сортируется, формирует-

ся и упаковывается. Представитель банка может присутствовать при обработке па-

чек банкнот, мешков с монетой в упаковке данного банка. На обнаруженные при

пересчете излишек, недостачу, неплатежные и сомнительные денежные знаки в РКЦ

составляется акт по ф. № 0402145 (в двух экземплярах).

Банк, передающий информацию для получения наличных денег со своего

корреспондентского счета (субсчета), накануне представляет в РКЦ платежное по-

ручение на перечисление соответствующей суммы с корреспондентского счета (суб-

счета) на особый счет, открытый в РКЦ. При необходимости банкам (филиалам)

разрешается получать нали[чность более оперативно — в день исполнения платеж-

ных поручений на перечисление средств для подкрепления касс наличными, предъ-

явленных в течение операционного дня (при многорейсовой обработке — во всех

рейсах, кроме последнего).

При передаче информации для получения наличных в целях удовлетворения

платежей 1-й, 2-й и 5-й групп очередности банк накануне дня получения денег пред-

ставляет в РКЦ отдельные платежные поручения по каждой группе очередности

платежей на перечисление денег с его корреспондентского счета (субсчета).

Банк получает наличные в РКЦ по денежному чеку на сумму оплаченных платеж-

ных поручений (клиенты банка должны указывать в чеке назначение получаемых на-

личных денег) и только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

Представитель банка предъявляет чек работнику РКЦ, который после проверки вьщает

лицу, получающему деньги, контрольную марку от чека для предъявления в кассу РКЦ.

Деньги могут вьщаваться и по предварительной заявке банка на основании чека (кон-

трольная марка от чека остается у представителя банка), полученного работником РКЦ

от банка накануне дня выдачи.

Руководители ТУ ЦБ при необходимости могут разрешать продлевать время вы-

дачи наличных денег из касс подразделений расчетной сети ЦБ. Разрешается также

продлевать время завершения операционного дня (последнего рейса обработки

электронных платежных документов при многорейсовой обработке платежей) или

вводить дополнительный период обработки платежных документов (дополнитель-

ный рейс при многорейсовой обработке) подразделениями расчетной сети Банка

388 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

России. Дополнительный период (дополнительный рейс) используется только для

отражения в бухгалтерском учете операций выдачи наличных денег.

Банкноты выдаются полными или неполными пачками, отдельными корешками

и листами, монета — мешками. Представитель банка, не отходя от кассы, в присут-

ствии кассира расходной кассы РКЦ проверяет пачки по количеству пачек и кореш-

ков в них; не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты — путем полист-

ного пересчета; монету — по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках.

Банк может обменять в РКЦ банкноты на монету необходимых достоинств.

Полученную в РКЦ наличность принимает заведующий кассой банка. Принятая

им наличность приходуется в кассу банка на основании приходного кассового ордера.

Кассовое обслуживание филиала, не имеющего корреспондентского

субсчета в РКЦ, дополнительного офиса, кассы вне кассового узла

РКЦ могут принимать на кассовое обслуживание филиалы банка, не имеющие кор-

респондентских субсчетов в РКЦ, и дополнительные офисы банка (его филиалов). Об-

служивание таких подразделений банка ведется в основном так же, как это прописано в

подразделе 5.1 Положения № 199, но с некоторыми особенностями, которые названы

ниже. В то же время у банка остаются и другие варианты организащш кассового обслу-

живания данйых своих подразделений: через кассу головного офиса банка; дополни-

тельный офис — через открывший его филиал; через другие собственные филиалы,

имеюпще субсчета в

РЮД;

через другие банки (филиалы других банков).

Филиалу без корреспондентского субсчета для кассового обслуживания в РКЦ

открывается лицевой счет на балансовом счете 30209 «Кассовое обслуживание фи-

лиалов кредитных организаций». Для обслуживания дополнительного офиса лице-

вой счет на том же балансовом счете в РКЦ открывается банку (филиалу), открыв-

шему этот офис. На указанные лицевые счета средства для подкрепления операци-

онных касс таких подразделений перечисляет банк (филиал), создавший офис.

Для открытия указанных лицевых счетов банк (филиал с субсчетом) представля-

ет в РКЦ по месту нахождения филиала без субсчета (офиса) заверенные в установ-

ленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого филиала (офи-

са) и оттиска печати. В карточках образцов подписей должностных лиц дополни-

тельного офиса ставятся подписи уполномоченных лиц, которым руководитель бан-

ка дал право подписывать расчетно-денежные документы.,

РКЦ принимает от филиала без субсчета (офиса) денежную наличность и в тот же

день перечисляет

90%

принятой суммы в РКЦ по месту нахождения банка

для

зачисления

на его корреспондентский счет (субсчет), 10% суммы направляет на особый счет для по-

следующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, не-

платежных, поддельных рцш требуюцдих дополнительного исследования денежных зна-

ков.

Деньги, зачисленные на этот особый счет и скорректированные по результатам пере-

счета, сразу

по

его завершении перечисляются на счет (субсчет) банка (филиала).

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные

знаки составляются акты ф. № 0402145 в четырех экземплярах. При этом банк при-

нимает претензии РКЦ по недостачам, неплатежным и поддельным денежным зна-

кам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовы-

ми работниками подразделения.

Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 389

Для подкрепления операционной кассы филиала без субсчета (офиса) банк пред-

ставляет в РКЦ, по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление

средств с корреспондентского счета (субсчета). РКЦ извещает соответствующее

подразделение банка о поступлении денег для подкрепления его операционной кас-

сы на указанный выше лицевой счет в тот же день (способ извещения согласовыва-

ется с клиентом). Подразделение получает в РКЦ наличность не позднее следующе-

го рабочего дня после зачисления средств, перечисленных банком на лицевой счет

этого подразделения. Наличность ему выдается по денежному чеку в размере сум-

мы,

перечисленной на его лицевой счет.

Деньги, не полученные в установленный срок филиалом без субсчета (офисом),

возвращаются банку (филиалу) на второй операционный день после дня поступле-

ния денег на лицевой счет филиала (офиса).

Кассовое обслуживание одним банком другого банка

Банк (филиал) может подкреплять наличностью свои операционные кассы в дру-

гом банке (филиале другого банка), а в необходимых случаях — и сдавать ему на-

личные деньги. Это предполагает заключение между двумя банками договора, пре-

дусматривающего открытие корреспондентского счета лоро.

В этом случае наличные деньги выдаются нуждающемуся в них банку (филиалу)

из кассы другого банка (филиала) по денежному чеку в пределах имеющихся на

корреспондентском счете лоро средств и в установленной очередности. Сумма, сда-

ваемая первым банком (филиалом) на его счет лоро (по стандартному объявлению

на взнос наличными), зачисляется после фактического поступления денег в кассу

второго банка (филиала).

17.2.

Внесение средств в ФОР

Законодательная и нормативная база

Вопросы формирования банками фондов обязательного резервирования (ФОР)

коротко освещаются в обоих основных банковских законах, а подробно — в Поло-

жении Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от

29 марта 2004 г. № 255-П (до этого действовало Положение «Об обязательных ре-

зервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ» от 30 мар-

та 1996 г. № 37).

Из

Закона

«О

Центральном банке РФ»

Ст.

18.

Совет

директоров выполняет следующие функции:

(...)

9) принимает решения:

(...)

- о величине резервных требований;

(...)

Ст.

35.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка Рос-

сии являются: