Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки

Подождите немного. Документ загружается.

Гпава 2. Денежный оборот и его структура

2.3, Безналичный денежный оборот

в Российской Федерации

Одной из базовых структур рыночной экономики является

платежный механизм, который делится на налично-денежный и

безналичный. Безналичный платежный оборот в России состав-

ляет более 60%, в экономически развитых странах — до 90%.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде за-

писей по счетам плательщиков и получателей денежных средств

или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое раз-

витие безналичных расчетов обусловило необходимость установ-

ления связей между банками и превращения их в банковскую

систему.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган

платежной системы возложены обязанности по установлению пра-

вил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением

следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Рос-

сийской Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это со-

ответствующие нормы гражданского законодательства, отдель-

ные федеральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления расчетов на территории Рос-

сийской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ

(ст.

861—885),

а также Положением Центрального банка РФ от

12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской

Федерации».

Приняты также специальные законодательные и подзаконные

акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля

1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельно-

сти»,

от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые

должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для рас-

четного обслуживания заключается договор банковского счета

между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреж-

дения открывают корреспондентские счета друг у друга для про-

ведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников

расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного

выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Ме-

ханизмом реа|^^^Й^1|й^йР

1Ипа

является

оформление со-

Раздел I. Деньги

ответствующего платежного документа — чека, векселя, платеж-

ного поручения или специального акцепта документов — пла-

тежных требований-поручений, платежных требований, пере-

водных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к пе-

риоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выпол-

нения расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременно-

стью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом

тесно связан принцип имущественной ответственности за соблю-

дение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты

штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналич-

ных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями,

по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других

формах, предусмотренных законом.

Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов

устанавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательст-

ву общий срок безналичных расчетов не должен превышать пя-

ти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух

операционных дней — в пределах субъекта Российской Федерации.

Указанием Центрального банка РФ от 3 декабря 1997 г. № 51-У

«О введении новых форматов расчетных документов» установлено,

что платежные требования, платежные требования-поручения,

заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения),

применяемые при безналичных расчетах в Российской Федера-

ции, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках

Общероссийского классификатора управленческой документации

ОК

011—98

(класс «Унифицированная система банковской до-

кументации»). Здесь же указано, что за нарушение правил рас-

четных операций банки, предприятия, учреждения, организации

и граждане несут ответственность в соответствии с действую-

щим законодательством.

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Россий-

ской Федерации» основными формами безналичных расчетов

являются:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо.

Гпава

Денежный оборот

и его

структура

Формы безналичных расчетов применяются клиентами бан-

ков самостоятельно.

Платежные поручения. Расчеты платежными поручениями —

самая распространенная форма безналичных расчетов в Россий-

ской Федерации.

При этой форме расчетов банк обязуется по поручению пла-

тельщика перевести определенную денежную сумму с его счета на

счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.

Схема этих расчетов выглядит следующим образом (рис. 2.2).

Поставщик

Покупатель

Поставщик

Покупатель

« т

1 '

Банк

поставщика

Банк

покупателя

Банк

поставщика

Банк

покупателя

Рис. 2.2.

Схема расчетов

платежными

поручениями

Платежные поручения действительны в течение десяти дней

со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и при-

нимаются от плательщика к исполнению только при наличии

средств на его счете, если иное не оговорено между банком и

владельцем счета.

Данная форма расчетов может применяться при оплате за по-

лученные товары и услуги, между поставщиками и подрядчиками

и в случае предоплаты; по нетоварным операциям — органами

Пенсионного и Страхового фондов, при налоговых платежах; при

переводах наличных сумм торговой выручки, заработной платы и

других средств для зачисления на счета в банках и т.д.

Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть

срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

• авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

• после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;

• частичные платежи при крупных сделках.

Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках

договорных отношений без ущерба для финансового положения

сторон.

В случае если между поставщиками и покупателями осуще-

ствляются равномерные и постоянные поставки, расчеты между

ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на

Раздел I. Деньги

основании договоров) с использованием платежных поручений.

По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать

покупателю продукцию в установленных размерах и в определен-

ные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель

обязуется в сроки, определенные договором, производить пла-

новые платежи (ежедневно или периодически). Эта форма расче-

тов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров

и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость де-

нежных средств.

Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы со-

стоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккре-

дитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент)

обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить,

акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномо-

чие другому банку произвести платежи получателю средств или

оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в

следующем.

1. Заключение договора о расчетах с использованием аккре-

дитива с предварительным депонированием средств в банке на

отдельном счете.

2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива.

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на

счет «аккредитива».

4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.

5. Поставка товара или оказание услуг.

6. Направление в банк поставщика расчетных документов, под-

тверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства

со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.

7. Направление в банк покупателя сообщения об использо-

вании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением

о безналичных расчетах используются следующие виды аккреди-

тивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантиро-

ванные);

• отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива

банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покры-

тие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в

Гпава

Денежный оборот

и его

структура

распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обя-

зательства банка-эмитента.

При использовании в расчетах непокрытого (гарантирован-

ного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право

списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета

банка-эмитента.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изме-

нен или отменен банком-эмитентом без предварительного уве-

домления получателя средств. Если к моменту завершения пла-

тежа исполняющим банком не получено уведомление об изме-

нении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть

осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте

прямо не указано иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть

отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он

был открыт.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по

сравнению с другими формами является оплата продукции после

ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя

отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккреди-

тива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной

из причин слабого развития данной формы расчетов в России.

Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-

эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия

(за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или)

акцепта платежа.

Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения по-

ручений клиента иной банк.

Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим

образом (рис. 2.3).

Поставщик

•

Покупатель

з '

•

Банк

поставщика

•

Банк покупателя

Рис. 2.3.

Схема расчетов

по

инкассо

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов.

1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором

предусматриваются расчеты по инкассо.

Раздел I. Деньги

2. Поставщик производит отгрузку товара в сроки, установ-

ленные договором.

3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые по усло-

виям договора документы, поставщик представляет их в обслу-

живающий его банк.

4. Банк поставщика пересылает полученные документы в

исполняющий банк (банк покупателя).

5—6. Банк покупателя передает полученные документы по-

купателю против оплаты платежного требования-поручения.

7. Денежные средства, полученные от покупателя, перево-

дятся в банк поставщика.

8. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчет-

ный счет поставщика.

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна

быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое

обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению

поступившие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платеж-

ных требований, оплата которых может производиться по рас-

поряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения

(в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата ко-

торых производится без распоряжения плательщика (в бесспор-

ном порядке).

Расчеты чеками. Чек — это ценная бумага, содержащая ни-

чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произве-

сти платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата долж-

на быть произведена конкретным банком с конкретного счета

чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить при-

читающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не

окажется необходимого количества средств, в то время как на

других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель

может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке

необходимую сумму.

Поскольку чек является ценной бумагой, он может переда-

ваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индос-

самента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его

законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.

Платеж по чеку может быть гарантирован частично или пол-

ностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку

может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой сто-

Глава 2. Денежный оборот и его структура

роне чека или на дополнительном листе делается надпись «Счи-

тать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

На практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом

случае чекодержатель может предъявить иск к одному, несколь-

ким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, ин-

доссантам, авалистам), которые несут солидарную ответствен-

ность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть

предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока

предъявления чека к платежу.

Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пла-

стиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной фор-

мой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Рос-

сийской Федерации регламентируются Положением Централь-

ного банка РФ от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредит-

ными организациями банковских карт и осуществления расче-

тов по операциям, совершаемым с их использованием».

Корпоративная банковская карта позволяет ее владельцу про-

изводить операции по счету юридического лица. Держателем та-

кой карты, как правило, является сотрудник организации, кото-

рый уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчет-

ные корпоративные карты и кредитные.

Расчетная корпоративная карта — это банковская карта, ко-

торая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим

лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися

на счете юридического лица, в пределах расходного лимита со-

гласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная карта — это банковская карта, ко-

торая позволяет держателю, уполномоченному юридическим ли-

цом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитен-

том кредитной линии и в пределах расходного лимита, установ-

ленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиен-

том, согласно перечню разрешенных операций.

Для получения корпоративной банковской карты организа-

ция должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить дого-

вор,

который предусматривал бы проведение расчетов по счету с

использованием банковской карты.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в Рос-

сии, предполагает расширение использования новых для страны

форм и методов расчетов.

Раздел I. Деньги

Намечается, например, создание современной автоматизиро-

ванной системы расчетов, работающей в режиме реального вре-

мени. Цель модернизации платежной системы — существенное

ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение

рамок ее работы до

16—20

ч.

2.4. Закон денежного обращения.

Денежная масса и скорость обращения денег

Между количеством денег в обращении и потребностями в

них хозяйственного оборота существует тесная взаимосвязь, на-

рушение которой приводит к обесценению национальных де-

нежных единиц, диспропорции в развитии производства и эко-

номики в целом. Теоретически количество денег, необходимых

для сферы обращения, должно быть равно совокупному объему

продаж товаров и услуг, т.е.

А/= 13*,,

где

—

цена /-го товара (услуги);

—

количество /-го товара или услуги.

Количество денег равнялось бы этой величине, если бы каж-

дая денежная единица использовалась только один раз. Однако

на практике каждая денежная единица (купюра) используется в

процессе обращения неоднократно. Кроме того, размер денеж-

ной массы, необходимой для обслуживания хозяйственного обо-

рота, зависит от ряда других факторов, влияние которых было

установлено еще К. Марксом, сформулировавшим закон денеж-

ного обращения. Сущность этого закона состоит в том, что «при

данной скорости обращения денег... общая сумма денег, нахо-

дящихся в обращении на данном отрезке времени, определяется

общей суммой подлежащих реализации товарных цен плюс об-

щая сумма платежей, приходящихся на этот же период времени,

минус платежи, взаимно уничтожающиеся путем погашения.

Общий закон, по которому масса находящихся в обращении де-

нег зависит от товарных цен, ни в малейшей мере не нарушает-

ся,

ибо сама сумма платежей определяется ценами, установлен-

ными в контрактах»

Маркс К., Энгельс Ф. Соч. — Т. 13. — С. 129.

Гпава 2. Денежный оборот и его структура

Этот закон денежного обращения может быть представлен в

виде следующей формулы:

, РО-К + П-ВП

где М

—

количество денег, необходимых для обращения;

РО

— сумма цен реализованных товаров и услуг;

—

сумма цен товаров, проданных в кредит;

—

сумма платежей по обязательствам;

ВП

—•

взаимопогашаемые обязательства;

—

скорость оборота одноименной денежной единицы.

Данный закон был сформулирован в условиях действия ме-

таллического стандарта и распространятся на обращение бумаж-

ных денег, но разменных на металл. В это время денежная масса

стихийно регулировалась, приспосабливаясь к объему товарообо-

рота. Ситуация изменилась в связи с отходом от золотого стан-

дарта и прекращением действия механизма автоматического при-

способления к потребностям товарооборота в деньгах. Возникла

необходимость многофакторного анализа при изучении действия

закона денежного обращения.

В условиях функционирования неразменных на золото банк-

нот спрос на деньги зависит от:

• величины валового внутреннего продукта;

• скорости обращения денег;

• уровня цен;

• доступности заемных средств;

• процентных ставок по депозитам;

• качественных показателей экономического развития и т.п.

Вместе с тем на предложение денег оказывают влияние ре-

зультаты деятельности представителей кредитной системы: ком-

мерческих банков, центрального банка, министерства финансов

и др.

Предложение денег в значительной степени зависит от:

• дефицита государственного бюджета;

• уровня денежных доходов населения;

• уровня развития банковской системы, безналичных расче-

тов,

наличия кредитных ресурсов и т.д.

Соотношение между спросом и предложением денег опреде-

ляет состояние денежного обращения: если в обороте больше

Раздел I. Деньги

денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то насту-

пает обесценение денег, инфляция.

Одним из важнейших показателей денежного обращения яв-

ляется денежная масса. В Федеральном законе «О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрено,

что «Банк России может устанавливать ориентиры роста одного

или нескольких показателей денежной массы исходя из основ-

ных направлений единой государственной денежно-кредитной

политики».

Денежная масса — это совокупный объем наличных денег и

денег безналичного оборота.

Контроль над денежной массой является важнейшей состав-

ной частью экономической политики страны, поскольку в со-

временном обществе деньги играют гораздо более существенную

роль,

чем просто средство расчетов, они напрямую воздействуют

на уровень экономической активности в стране.

Денежная масса в обращении характеризуется величиной де-

нежных агрегатов, состав и число которых значительно разли-

чаются в отдельных странах. Принцип построения этих агрега-

тов основан на том, что все блага можно ранжировать от абсо-

лютно ликвидных до абсолютно неликвидных, и затем, пос-

ледовательно присоединяя к наиболее ликвидным средствам

менее ликвидные, можно получать соответственно показатели

Мь М2, М3, М

. Каждый последующий показатель массы

включает предыдущий плюс новая величина финансовых средств

по степени ликвидности.

В различных странах в различные периоды использовались

разные показатели денежной массы. Это зависело от той цели,

которую преследовали центральные банки, — снижение темпов

инфляции или повышение экономического роста. Например,

агрегат М1 ассоциируется с объемами покупательной способно-

сти физических лиц, а более широкие денежные агрегаты М2 и

включают значительную часть финансовых активов, которые

не могут быть использованы немедленно. Так, в США долгое

время использовался в качестве целевого ориентира агрегат Мь

однако в 1979 г. Федеральная резервная система стала использо-

вать также агрегаты М1 и М

, а затем в 90-е годы полностью

отказалась от таргетирования М

1в

В России в настоящее время используется показатель «де-

нежная масса» при разработке экономической политики и уста-