Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии

Подождите немного. Документ загружается.

460 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

очевидно, что деньги клиента на банковских счетах не «хранятся» (не лежат, как в хранили-

ще),

а активно используются

банком.

Но

это только одна, юридическая, сторона вопроса.

Другая его сторона состоит в том, что

предприятия,

организации,

учреждения

сами

должны быть заинтересованы

том,

чтобы дерэюать

свои

деньги

на

счетах

банках

(здесь не имеются в виду незаконно, преступно полученные деньги или деньги, которые их

хозяин собирается использовать в обход законных способов). Причин тому по крайней мере

две.

Во-первых, платежи между юридическими

лицами,

а также

платежи

участием граждан-

предпринимателей по закону все равно должны вестись в основном в безналичном порядке

(исключение

из

этого правила может быть установлено только

законе),

для

чего

участникам

платежей должны быть открыты счета в банках. Абстрактно можно представить себе такую

картину, чтобы предприятие, у которого десятки, сотни или даже тысячи контрагентов, под

каждый отдельный платеж открывало новый счет и вносило на него необходимую сумму

наличных денег из своей кассы или из сейфа, арендуемого в банке, но такая абстракция была

бы абсолютно нежизненной. Во-вторых, за деньги на счете их хозяин будет получать от бан-

ка

проценты,

что

тоже немаловажно.

Документы, необходимые для открытия счета

Учредительные документы различных юридических лиц, могущих стать клиен-

тами банка, подтверждают их правовой статус и представляются ими в числе доку-

ментов, необходимых для открытия в банке расчетных, текущих и иных счетов.

В комплект таких документов обычно входят: 1) заявление на открытие счета;

2) свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально

или регистрирующим органом); 3) копия учредительного документа (документов),

заверенная нотариально или органЬм, зарегистрировавшим его, или органом, издав-

шим (утвердившим) учредительный документ, вышестоящей организацией. В слу-

чае представления в банк подлинного экземпляра учредительного документа его не

нужно заверять; 4) справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО^ и

классификационных признаков; 5) подлинник документа, подтверждающего поста-

новку на учет в налоговом органе (для открытия расчетного или текущего счета),

или справки, удостоверяющей факт уведомления налогового органа о намерении

открыть в банке другие (кроме расчетного и текущего) счета; 6) адресованные банку

подлинники документов, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика

взносов в Пенсионном фонде РФ и других внебюджетных фондах; 7) карточка с об-

разцами подписей (первая и вторая подписи) и оттиска печати в двух экземплярах,

один из которых должен быть заверен нотариально или иным образом (см. Указание

ЦБ от 21 июня 2003 г. № 1297-У); 8) документ, подтверждающий полномочия

должностных лиц распоряжаться счетом.

19.6.

Счета юридических лиц: виды и назначение

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе откры-

вать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе

банков (кредитных организаций).

Общероссийский классификатор предприятий

организаций.

Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг 461

Банковский счет — это общее понятие, означающее общее техническое сред-

ство любых форм сотрудничества клиента и банка. Другими словами, «банковский

счет» без дальнейших определений — это не отдельный, не самостоятельный, не

особый счет; т.е. банковский счет вообще — это то же самое, что, например, дерево

вообще. Реально могут существовать только такие конкретные виды банковского

счета, как расчетный счет, вкладной (депозитный) счет, ссудный счет и др. Соответ-

ственно нет и особого «договора банковского счета», но должны быть конкретные

договоры об открытии и ведении расчетного счета, депозитного счета и т.д.

Расчетные счета

Открываются юридическим лицам — резидентам, являющимся коммерчески-

ми организациями, а также гражданам — индивидуальным предпринимателям, дей-

ствующим без образования юридического лица.

Предназначаются и используются для: зачисления на них выручки от реализа-

ции продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полу-

ченных кредитов и иных поступлений; расчетов с поставщиками, бюджетами (упла-

та налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата зара-

ботной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (по-

гашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты); платежей по реше-

ниям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании

средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.

Субрасчетные счета

Открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих ор-

ганизаций — юридотеских лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству.

Предназначаются главным образом для: аккумуляции на них денежной вы-

ручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления

накопленных сумм на расчетный счет головной конторы организации; расчетов с

поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные

услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработ-

ную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций,

которые структурное подразделение юридического лица может проводить по суб-

расчетному счету, устанавливает это юридическое лицо на основе требований за-

конодательства.

Учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости от

организационно-правовой формы юридического лица). На карточке с образцами

подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (фи-

лиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организа-

ции может быть открыг самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

Временные расчетные счета

Открываются строящемуся предприятию, которое частично введено в экс-

плуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.).

462 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Открываются учредителям коммерческих организаций — для зачисления пер-

воначальных взносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предпри-

ятию — для зачисления всего объема его уставного капитала.

Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-

правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные.

На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временный

расчетный счет».

Текущие счета

Открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммер-

ческими организациями.

Предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями

деятельности, предусмотренными в их учредительных документах, а также в случа-

ях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используются для: зачисления выруч-

ки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных по-

ступлений; расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, персоналом; пла-

тежей по решениям судов и других органов, имеющи^с право принимать решения о

взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.

Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам

юридических лиц. Для этого соответствующее юридическое лицо должно предста-

вить ходатайство, в котором указывает характер операций, которые предполагается

совершать по счету.

По текущим счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда,

осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.

Существуют также бюджетные счета и текущие счета для внебюжетных

фондов, к ним относятся: бюджетные счета органов Федерального казначейства;

бюджетные счета для распорядителей бюджетных средств; бюджетные счета для

учета средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов; текущие счета для уче-

та внебюджетных средств.

19.7.

Договор банковского счета

Банк заключает договор банковского счета с клиентом, обратившимся с таким

предложением, на условиях, объявленных банком для счетов данного вида. Условия

эти должны соответствовать требованиям законов и банковским правилам.

По договору банковского счета (как в рублях, так и в валюте) банк обязуется

принимать и зачислять на открытый клиенту счет деньги, поступающие в его поль-

зу, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответст-

вующих сумм со счета и проведении других операций по счету; он может использо-

вать имеющиеся на счете деньги, одновременно гарантируя клиенту возможность

беспрепятственно распоряжаться находящимися на счете средствами, но не вправе

определять и контролировать направления использования клиентом денег, находя-

щихся на его счете, устанавливать другие не предусмотренные в законе или догово-

ре ограничения его права распоряжаться своими средствами по собственному ус-

мотрению (за исключением распоряжения счетами бюджетов различных уровней,

режимы для которых установлены в отдельных нормативных актах).

Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг 463

На практике используются типовые формы договоров банковского счета, обыч-

но содержащие основные требования к договорам такого рода. Банк по согласова-

нию с клиентом может дополнять условия или иначе изменять типовой договор.

Кроме того, стороны обычно заключают (в письменной форме) дополнительные со-

глашения, рассматриваемые в качестве неотъемлемых частей основного договора.

Типичный договор банковского счета обычно имеет такую структуру (основные

части):

1. Преамбула; II. Порядок открытия и ведения счета; III. Права и обязанности

банка; IV. Права и обязанности клиента; V. Дополнительные условия (дополнитель-

ные соглашения).

Выписки из счета выдаются (в сроки, указанные в договоре) только самому

клиенту в лице руководителя и главного бухгалтера, подписи которых удостоверены

в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по

доверенности (если иное не предусмотрено в законе).

Договор подписывается сторонами после получения банком всех необходимых

для открытия счета документов и вступает в силу с даты его подписания (если в са-

мом договоре не установлен иной срок). Правильность оформления пакета докумен-

тов,

представленных клиентом, банк проверяет на основании норм законодательства

и требований Центрального банка.

Счет клиенту открывается на основании разрешительной надписи руководителя

банка на заявлении клиента.

Документы, которые необходимо представить в банк для открытия счета, были

названы ранее. Все они помещаются в «Юридическое дело клиента» р хранятся в

металлических шкафах в охраняемом помещении. Исключение из этого правила со-

ставляет карточка с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в спе-

циальной картотеке у специалиста банка, ведущего счет клиента.

Если для ведения счетов в банке используется автоматизированная система, то в

базу данных такой системы помещают предусмотренные для этого случая электрон-

ные копии документов.

Договор банковского счета (за исключением бюджетных счетов):

• заключается, как правило, сроком на один год с момента вступления в силу,

и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его

действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении;

• может быть расторгнут

тю

заявлению клиента в любое время, а по требова-

нию банка — в судебном порядке в случаях: когда сумма на счете окажется ниже

минимального размера, предусмотренного в банковских правилах или договоре, и

она не восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка

об этом; при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если иное не

предусмотрено в договоре.

Банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка

средств на счете (за исключением бюджетных счетов), а также определяет срок, по

истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать

в судебном порядке расторгнуть договор банковского счета. Основаниями для пре-

кращения действия договора банковского счета могут служить также общие условия

прекращения обязательств, предусмотренные в гл. 26 ГК РФ.

464 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета

клиента.

В случаях несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших в его адрес

денет

либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения ука-

заний клиента о перечислении или вьщаче средств с его счета банк обязан уплатить на

эту сумму проценты в размере существующей в месте нахождения клиента на день

исполнения денежного обязательства ставки банковского процента (или его соответ-

ствующей части) за каждый день просрочки, если иное не установлено в законе или

договоре. Размер ответственности банка за нарушение им своих обязательств уста-

навливается по соглашению сторон.

Договор банковского счета может быть расторгнут и банк закрывает счет юриди-

ческого лица по требованию клиента — в любое время, а по своей инициативе — на

основании соответствующего судебного решения.

При обращении в суд с иском о расторжении договора банковского счета банк

как истец платит государственную пошлину, составляющую 20 МРОТ.

Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемни-

ку либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее

семи дней после получения соответствующего письменного'заявления клиента. В

случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соот-

ветствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет

счета «Прочие дебиторы и кредиторы».

19.8.

Технологии расчетно-платежного

обслуживания клиентов

Операции по счетам клиентов в стандартном случае выполняют: операционный

(бухгалтерский) работник (операционист); кассир — при выполнении операций с

наличными деньгами.

Инструменты безналичных платежей

и правила их применения

Все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, уста-

навливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых глав-

ным образом Банком России. К последним следует отнести прежде всего положения

«О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (части общая и I), «О

порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 1 ап-

реля 2903 г. № 222-П и Положение «О порядке ведения кассовых операций в кре-

дитных организациях на территории РФ» от 9 октября 2002 г. № 199.

Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следую-

щих формах: 1) платежными поручениями; 2) чеками; 3) аккредитивами; 4) по ин-

кассо. Клиенты могут выбирать любую из допустимых форм безналичных платежей

исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению

расчетов и платежей в формах, предусмотренных в договорах контрагентов. Плате-

Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг 465

жи проводятся при наличии на счетах клиентов-плательщиков собственных средств,

если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Поскольку безналичные платежи не предполагают использование наличных де-

нег, то проводить их можно только с помощью специальных расчетных докумен-

тов,

известных как инструменты безналичных платежей (безналичного оборота).

При этом под расчетным (платежным) документом понимается оформленное

надлежащим образом (в виде документа на бумаге или электронного документа):

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денег со своего счета и

их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств

(взыскателя) о списании денег со счета-плательщика и их перечислении на счет, ука-

занный получателем средств (взыскателем).

Законы и документы Банка России допускают проведение безналичных плате-

жей с использованием следующих инструментов (расчетных документов): 1) пла-

тежного поручения; 2) аккредитива; 3) чека; 4) платежного требования; 5) инкассо-

вого поручения. Таким образом, форм проведения безналичных банковских плате-

жей начисляется четыре, тогда как соответствующих инструментов — пять. Разница

возникает в связи с тем, что форма платежей «по инкассо» реализуется с помощью

двух инструментов — платежного требования и инкассового поручения.

Платежное поручение (распоряжение о банковском переводе) — поручение

клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его

счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, ока-

занных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты либо в счет выполне-

ния его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом).

Платежные поручения являются основным инструментом, обеспечивая в структуре без-

наличных

платежей:

77%

— по

количеству

более

90%

— по

их объему (данные

2002

г.).

Информация, которая должна быть указана в платежном поручении, как и лю-

бом другом расчетном документе (реквизиты платежного документа), строго регла-

ментирована. Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное

поручение, подписывает его у должностных лиц, имеющих право подписывать та-

кие документы, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ве-

дущему расчетный счет данного клиента. Банк принимает платежное поручение не-

зависимо от наличия денег на счете плательщика. Технология расчетов платежными

поручениями представлена на

рис.

19.2.

Первый экземпляр надлежаще оформленного платежного поручения использу-

ется для списания средств со счета клиента; второй экземпляр либо предназнача-

ется банку-получателю, если перечисляемая сумма должна быть зачислена на счет

в другом банке, либо используется как мемориальный ордер для зачисления денег

на нужный счет, если счет получателя также ведется в данном банке; третий эк-

земпляр предназначен получателю платежа; четвертый, заверенный оттиском пе-

чати и подписью специалиста банка, удостоверяющими прием поручения, возвра-

щается клиенту.

На всех экземплярах платежного поручения операционист проставляет дату и свою

подпись, а кроме того на первом экземпляре (а также на втором, когда поручение слу-

жит мемориальным ордером) указьгоает остаток средств на счете клиента после совер-

466

Раздел П. Финансовые и управленческие технологии.

шения операции. Сумма порз^ения записывается в лицевой счет клиента и операцион-

ный дневник. Если сумма подлежит зачислению на счет в том же банке, то в дневник

записывается сумма, списанная с одного счета, и отдельной строкой — сумма, зачис-

ленная на другой счет. Три экземпляра поручения (или два, если счета плательпдика и

получателя ведутся в одном банке) направляются в составе отчета в бухгалтерию банка.

Платежные поручения применяются и при финансовых платежах, к которым от-

носятся: платежи страховым органам; перечисление средств в благотворительные

фонды; перечисление средств дочерним предприятиям; уплата налогов; уплата пае-

вых взносов, перечисление денег в пенсионный и другие внебюджетные фонды; вы-

плата дивидендов юридическим лицам и др.

Поставщик-получатель

7 '

Банк поставщика

РКЦ

..^

Покупатель-ила 1 ел ьщик

г J

5t 6

Банк покупателя

Рис.

19.2. Расчеты платежными поручениями

1 — договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 — поставка товаров, выпол-

нение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры); 3 — платежное поручение покупателя-

плательщика; 4 — списание средств с расчетного счета плательщика; 5 — кредитовое авизо о пе-

речислении средств; 6 — выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;

7 — выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств

Платежное поручение действительно в течение десяти дней со дня выписки

(день выписки в расчет не принимается).

Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интере-

сам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение

продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чеко-

дателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю).

Для безналичных платежей могут применяться чеки, вьшускаемые банками. Такие

чеки могут использоваться: клиентами данного банка (на основании договоров банка

с клиентами); в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских от-

ношений (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских соглашений).

Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения расчетной

сети Банка

России.

Технология платежей чеками представлена на

рис.

19.3.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные в ГК РФ,

а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой

банковской деятельности и налоговым законодательством. Форму чека банк опреде-

ляет самостоятельно.

Основные правила работы с чеками: в качестве плательщика по чеку может

быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распо-

Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг

467

ряжаться путем выставления чеков; не допускается отзыв чека до истечения срока,

в течение которого он может быть предъявлен к оплате; выдача чека не погашает

денежное обязательство, во исполнение которого он выдан; чек оплачивается за счет

средств чекодателя; чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в

срок, установленный в законе; плательщик обязан удостовериться всеми доступны-

ми способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является

уполномоченным на то лицом; лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек

ему передали с распиской в получении платежа; предъявление чека на инкассо в

банк, обслуживающий чекодержателя, считается предъявлением чека к платежу;

средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после

получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено в договоре между

чекодержателем и банком.

Покупатель

Расчетный

счет

Депозит

<-J

Банк покупателя

6а

Ж1и(;121нщик

6в

Банк поставщика

Рис.

19.3.

Платежи чеками

1 — заявление на получение чековой книжки; 2 — платежное поручение на депонирование

средств; 3 — депонирование средств; 4 — выдача чековой книжки; 5 — отгрузка товаров (выполнение

работ, оказание

услуг);

6а, 66,6в — передача чека в/на оплату;

— перечисление средств

Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чеко-

датель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров (работ, услуг).

Чек как инструмент расчетов дает покупателю хорошую возможность проверить

выполнение поставщиком условий договора, а поставщику обеспечивает платеж за

счет задепонированных для этой цели средств покупателя или гарантий банка.

Аккредитив — форма платежей, при которой банк, действующий по поруче-

нию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-

эмитент), обязуется заплатить получателе средств либо дать полномочие другому

банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представ-

ления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других

условий аккредитива. Существует несколько видов аккредитивов.

Аккредитив может быть предназначен для платежа только в пользу одного по-

лучателя средств. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавлива-

ются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует

указать: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ его исполнения;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; перечень и точную

468

Раздел IL Финансовые и управленческие технологии..

характеристику документов, представляемых для получения средств по аккредитиву;

сроки представления документов и требования к их оформлению. Для открытия ак-

кредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заяв-

ление установленного образца. Способ расчета аккредитивов показан на

рис.

19.4.

Поставщик-получатель

Расчетный счет

Аккредитив

4—1

-i

^5а

7а

Банк поставщика

•*-

56 ^

76;

-^-С

Покупатель-плательщик

|2 |5в |7в

1 1 ^

Банк покупателя

Рис.

19.4. Расчеты аккредитивом

1 — договор о сделке; 2 — заявление на аккредитив; 3 — распоряжение об открытии непокрытого

аккредитива; 4 — открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 56, 5в — извещение об

открытии аккредитива; 6 — выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ,

оказание услуг); 7а, 76, 7в — передача пакета документов с подтверждением (авизование);

8 — зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя; 9 — расчеты между банками;

10 — возмещение расходов банка

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обя-

зан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также

правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати

получателя средств на нем заявленным образцам.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Расчеты по инкассо — форма отношений, при которой банк обязуется по пору-

чению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить пла-

теж (или акцепт платежа) от плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом.

Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий

банк).

Если указанные действия не приводят к необходимому результату, то банк обя-

зан немедленно известить об этом клиента, проинформировав его о причинах непла-

тежа или отказа от акцепта, и запросить указания относительно дальнейших действий.

Как уже было замечено, расчеты по инкассо включают в себя использование

двух инструментов платежа (табл. 19.2).

Платежное требование — требование кредитора к плательщику оплатить стои-

мость продукции (работ, услуг). Если в течение трех рабочих дней со дня поступле-

ния требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то тре-

бование считается акцептованным и подлежит оплате плательщиком. Условие о

применении такой формы расчетов может быть включено в договор, но лишь при

согласии банков, обслуживающих участников договора, проводить расчетные опе-

рации в данной форме.

Глава

19.

Банк

на

рынке расчетно-платежных

кассовых услуг

469

Таблица 19.2

Инструменты платежа при расчете по инкассо

1 Форма

платежа

Платеж-

ными

требова-

ниями

Инкассо-

выми

поруче-

ниями

Правила

Представленные

банк плательщика платежные требования оплачиваются

порядке предварительного

их

акцепта

или в

безакцептном порядке.

первом

случае указанные расчетные документы помещаются

картотеку

№ 1 к

внеба-

лансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта

для

оплаты»

до

момента получения акцепта плательщика. Срок акцепта

—

три рабочих дня,

не

считая дня поступления расчетных документов

банк.

Плательщик вправе отказаться

от

акцепта платежного требования

по

мотивам,

предусмотренным

договоре

(с

обязательной ссылкой

на

пункт договора

ука-

занием мотива отказа). При неполучении

установленный срок отказа

от

акцеп-

та платежное требование считается акцептованным

подлежит оплате. Ответст-

венность

за

обоснованность отказа

от

оплаты платежного требования несет пла-

тельщик. Споры

по

существу отказов

от

акцепта банки

не

рассматривают.

Все

возникающие разногласия должны решаться

претензионно-исковом порядке.

При отсутствии

плательщика средств акцептованные платежные требования

помещаются

картотеку №

2 к

внебалансовому счету «Расчетные документы,

не

оплаченные

срок»

Инкассовые поручения составляют предприятия

организации

случаях, когда

они располагают правом бесспорного списания средств

со

счетов своих должни-

ков.

Средства

со

счетов клиентов могут списываться

без

получения дополни-

тельного согласия последних:

на

основании исполнительных

приравненных

ним документов;

по

распоряжениям взыскателей

случаях, предусмотренных

законодательстве или договоре.

Требования

составу расчетных документов

правилам

их

заполнения могут

изменяться

соответствии

законодательством

правилами Банка России

Применение платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика

(безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных в дого-

воре сторон или законе. Так, без акцепта плательщиков списываются средства в оп-

лату потребляемой электрической и тепловой энергии (на основании показаний из-

мерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой порядок не рас-

пространяется на бюджетные организации и население. Кроме того, необходимо

иметь в виду следующее:

•

средства со счета могут списываться безакцептно только при наличии письмен-

ного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении выставляемых

получателем требований (такое распоряжение может быть отозвано плательщиком);

•

давая кредитору возможность списывать средства со своего счета без акцеп-

та, должник подвергается большому риску необоснованного списания средств не-

добросовестным кредитором.

Безакцептное и бесспорное списание средств со счета клиента

Из практики работы отечественных банков известно, что наиболее «горячая»

проблема, связанная со списанием средств со счета клиента, — это проблема безак-

цептного и бесспорного списания средств. Иногда названные варианты списания

средств со счетов клиентов рассматривают как тождественные, но это неправильно.