Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии

Подождите немного. Документ загружается.

470 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Под безакцептным списанием средств с банковского счета следует понимать их

списание на основании:

• норм закона и/или не противоречащих законодательству специальных нор-

мативных правовых актов (указов, постановлений правительства, нормативных ак-

тов Центрального банка и т.п.);

• специальной нормы, по обоюдному согласию сторон включенной в договор

банковского счета, о том, что банк имеет право в определенных случаях списывать

со счета клиента необходимые суммы в свою пользу или в пользу иного получателя,

не испрашивая дополнительно каждый раз акцепта владельца счета;

• специальной нормы, включенной в договор банковского счета, о том, что

такое право получают третьи лица, определенные владельцем счета. В соответствии

с п. 2 ст. 847 ГК клиент может дать банку распоряжение о списании денег со счета

по требованию таких лиц. При этом ГК не требует обязательного сообщения банку

об основаниях списания средств. Банк должен принять это распоряжение при усло-

вии, если указаны необходимые данные, позволяющие однозначно определить, име-

ет ли лицо, гфедъявившее требование, право на это.

Под бесспорным списанием средств с банковского счета следует понимать та-

кое их списание, которое также не нуждается в акцептовании плательщиком пла-

тежного документа, однако производится на основании: норм законов и иных нор-

мативных правовых актов; вступившего в силу исполнительного документа, подле-

жащего принудительному исполнению, в котором содержится требование судебного

акта и/или акта другого уполномоченного органа о взыскании денег.

В настоящее время в соответствии с законом и значительным числом ведомст-

венных нормативных правовых актов бесспорно списывают со счетов, в частности:

налоговые инспекции — недоимки юридических лиц по налогам и другим обяза-

тельным платежам, суммы штрафов и иных санкций, предусмотренные в налоговом

законодательстве; таможенные органы — долги по таможенным платежам лиц

(юридических и физических), перемещающих товары через таможенную грани-

цу РФ с коммерческой целью.

В соответствии со ст. 7. Закона «Об исполнительном производстве» исполни-

тельными документами являются:

1) исполнительные листы, выдаваемые судами на основании: принимаемых ими

судебных актов; решений Международного коммерческого арбитража и иных тре-

тейских судов; решений иностранных судов и арбитражей; решений межгосударст-

венных органов по защите прав и свобод человека;

2) судебные приказы;

3) нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов;

4) удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее

решений;

5) оформленные в установленном порядке требования органов, осуществляю-

щих контрольные функции, о взыскании денег с отметкой банка или иной кредит-

ной организации о полном или частичном неисполнении взыскания в связи с отсут-

ствием на счетах должника средств, достаточных для удовлетворения требований

взыскателя, если в законодательстве РФ не установлен иной порядок исполнения

указанных исполнительных документов;

Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг 471

6) постановления органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать

дела об административных правонарушениях;

7) постановления судебного пристава-исполнителя;

8) постановления иных органов в случаях, предусмотренных в федеральном законе.

О порядке ведения кассовых операций

В предыдущих параграфах главы этот вопрос был уже освещен в определенной

мере. Здесь осталось сделать лишь некоторые дополнительные замечания.

Прием от клиентов наличных денег. Наличные деньги принимаются для за-

числения на счет на основании объявления на взнос наличными, состоящего из соб-

ственно объявления, ордера и квитанции.

Операционист банка: 1) записывает операцию приема денег в лицевой счет и

операционный дневник, указав на обороте объявления размер средств на счете после

совершения операции; 2) ставит дату и свою подпись; 3) отделяет от объявления

ордер и присоединяет его к лицевому счету (для выдачи владельцу вместе с выпис-

кой из счета); 4) передает объявление и квитанцию кассиру. Кассир проверяет пра-

вильность заполнения документов, подписывает их и выдает вносителю квитанцию.

Собственно объявление в составе отчета передается в бухгалтерию для контроля.

Суммы кассовых документов должны быть отражены в операционном дневнике в

тот же рабочий день. Никакие исправления и помарки в кассовых документах не

допускаются.

Получение наличных денег юридическими лицами. Клиенты — юридические

лица могут получать наличные только со своего расчетного (текущего) и/или бюд-

жетного счета, только в пределах имеющихся средств на указанных счетах и только

в размере, необходимом на разрешенные цели. Наличные деньги, полученные в бан-

ке,

должны расходоваться строго по целевому назначению.

Выдача денег по чеку. Деньги по чеку выдаются лицу, указанному в чеке. Как

правило, выдача денег работнику клиента, чья подпись на чеке является второй, а

также другому счетному работнику, не допускается.

При выдаче наличных денег операционист: 1) проверяет правильность заполне-

ния чека, совпадение сумм прописью и цифрами; 2) сличает подписи, оттиск печати

на чеке и его номер с образцами подписей, печатью и номерами чеков в карточке;

3) списывает сумму чека со счета клиента, проставляет на обороте чека остаток

средств на счете после совершения операции, дату и свою подпись; 4) удостоверяет-

ся в личности получателя денег, предложив ему расписаться на обороте чека и сли-

чив эту подпись с подписью, имеющейся в предъявленном паспорте (документе, его

заменяющем); 5) записывает на обороте чека данные паспорта (заменяющего его

документа) и ставит свою подпись; 6) записывает операцию в операционный днев-

ник и передает документы в кассу. Кассир банка в свою очередь: 1) проверяет нали-

чие на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность

получателя; 2) сверяет расписку в получении денег на обороте чека с образцом под-

писи в паспорте (документе, его заменяющем); 3) проверяет наличие на чеке подпи-

си операциониста; 4) подписывает чек; 5) выдает получателю деньги и возвращает

ему документ, удостоверяющий личность.

472 Раздел II. Финансовые и управленческие технологии...

Средства клиентов — предпринимателей без образования юридического лица, от-

крывших счета в банке, могут учитываться для их удобства на бланках лицевых счетов

(с выдачей сберегательной книжки). Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдель-

ной картотеке. При этом в лицевой счет заносятся все сведения о каждой операции: но-

мер документа, номер счета плательщика (получателя), БРЖ, дата операции, сведения

об общей сумме оборотов. В сберегательную книжку записьюаются все приходные и

расходные операции и все совершаемые в безналичном порядке операции по счету.

При совершении операций владельцам счетов выдаются копии документов,

служащих основанием приходных и расходных операций, а сберегательная книжка

служит выпиской из лицевого счета. Исписанные лицевые счета хранятся в бухгал-

терии банка в возрастающем порядке номеров в течение трех лет.

Порядок исполнения банком распоряжений клиента

Получив платежное поручение, операционист проверяет правильность оформления

документов, представленных клиентом для совершения расчетно-кассовой операции,

обоснованность совершения соответствующей операции и определяет достаточность

средств на счете для ее проведения. Частичная оплата расчетных документов допуска-

ется только в случаях, предусмотренных в законодательстве. Если с клиентом заключен

договор об электронном документообороте, то он представляет расчетные документы в

банк в электронном виде, заверяя их своей электронной цифровой подписью (ЭЦП).

Все экземпляры документов, принятых банком к исполнению, заверяются штампом и

подписью исполнителя, после чего делаются необходимые записи в лицевом счете, а так-

же в операционном дневнике. В лицевой счет заносится следующая информация: дата

проведения операции (может указьшаться один раз при записи первой операции текущего

дня);

номер документа; номер счета плательщика в банке; код банка, откуда поступила

сумма; общая сумма оборотов

по

дебету и кредиту

за день и

сумма исходящего остатка.

Учет средств клиентов ведется на бланках лицевого счета в двух экземплярах

под копирку. При этом первые экземпляры лицевых счетов после оформления всех

операций, заключения операционного дня и переноса остатка средств на счете на

новый бланк подшиваются в отдельные дела по клиентам и в хронологическом по-

рядке, а второй экземпляр служит выпиской и предназначается для выдачи клиенту;

он заверяется подписью операциониста и скрепляется оттиском печати банка.

Выписки из счета выдаются клиенту в зависимости от условий договора (еже-

дневно, один раз в неделю, по мере совершения операций и т.д.). К выпискам долж-

ны прилагаться копии документов, на основании которых в лицевой счет были вне-

сены записи. Если с клиентом заключен договор об электронном документообороте,

то сведения об операциях и другие данные относительно счета ему предоставляют-

ся в электронном виде, заверенные ЭЦП банка. В случае утери клиентом выписки из

лицевого счета ее дубликат выдается с письменного разрешения руководителя банка

или главного бухгалтера. Дубликат выдается под расписку клиента на его соответ-

ствующем заявлении в банк.

По окончании года клиентам направляются извещения об остатках средств на их

счетах по состоянию на 1 января нового года с просьбой подтвердить указанные ос-

татки. Поступившие от клиентов подтверждения направляются в бухгалтерию банка.

Глава 20

БАНК НА РЫНКЕ КРЕДИТОВ

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный

«участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства,

предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного

продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается но-

вая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицатель-

ную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников,

способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие

банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации

кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и

качества его менеджмента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффектив-

ных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в

целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока от-

сутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное нега-

тивное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние

годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важней-

ших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

20.1.

Банковский кредит: основные понятия

К понятию кредита

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа

кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить

узловые моменты, связанные с данным понятием.

Понятия «заем» и «кредит». В ГК РФ эти близкие понятия различаются содер-

жательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай

отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой

стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное

пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не

являться собственностью и самого кредитора;

• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным.

Договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассмат-

ривается как обязательный, хотя

и,

не специфический для кредитной сделки пара-

метр.

Для договора займа письменная форма не всегда обязательна;

• в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная

организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в

денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда

банк не получает, а сам дает кредит;

474 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

• обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным догово-

ром носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на ба-

лансовых счетах банка);

• возвращается кредит также в денежной форме (см. ст. 819 ГК РФ).

Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком

кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика: 1) обоснова-

ния разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую

запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность

относительно целевого назначения кредита; 2) предоставления кредитору возмож-

ности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффек-

тивность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика — юри-

дического лица; 3) предоставления кредитору известного материального или иного

обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений

сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на ко-*

торую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансово-

го состояния заемщика.

Наконец, вьщанный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисля-

ет на специально для этого открываемый ссудный счет.

Обобщая перечисленные пункты, можно сделать вывод о том, что кредит пред-

полагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на ос-

новании специального письменного договора исключительно денежных средств

(собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок

на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а

также, как правило, целевого использования и обеспеченности.

Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента подписания

сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответст-

вующей суммы заемщику.

Вьщеленные здесь характеристики кредита как особого экономического феномена

далее в их совокупности для краткости именуются базовыми признаками кредита.

К этому следует добавить, что термин «кредит» используется также для обозначения то-

варного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в

заем денег

или

вещей

виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа

за

товары,

работы,

услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юриди-

ческим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты

части налога на прибыль или иного налога). Очевидно, во всех этих случаях термин получает

иное

содержательное

наполнение,

отличное от содержания понятия «банковский кредит».

Понятия «кредит» и «ссуда». В ГК РФ и банковском законодательстве термин

«ссуда» не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка

России и литературе. Причем ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни

назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно,

отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синони-

мы,

точнее, ссуда понимается как активный кредит. Но какого-либо смысла в таком

«удвоении» термина нет.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом слу-

чае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. явля-

Глава 20. Банк на рынке кредитов 475

ется заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать

кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк централь-

ный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В

этом случае имеет место межбанковское кредитование, о чем речь шла в § 17.3 и

18.2.

Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических

лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят

другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кре-

дит. Далее в настоящей и следующей главах учебника речь будет идти именно о та-

ком активном банковском кредитовании.

Кредит как продукт деятельности банка

Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта

(результата деятельности сотрудников банка). В частности, широко распространено

мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денеж-

ными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в

отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация может и должен продавать результат, про-

дукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфе-

ре кредитования? Можно бьшо бы считать, что банк предлагает к продаже деньги,

частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся при-

влечение как результат непростой деятельности работников банков). На самом деле

это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в

кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержа-

ния. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права вре-

менного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результа-

том деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.

Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт собственно кре-

дитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным во-

просом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или про-

дуктом деятельности банка (см. гл.

учебника).

Банковский продукт, как отмечалось, — это конкретный способ, каким банк ока-

зывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней кон-

кретному клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило,

документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, техни-

ко-технологических,, информационных, финансовых, юридических и иных действий

(процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка

(конкретных его подразделений) с данным клиентом, единую и завершенную техно-

логию его обслуживания. Таким образом, банковский продукт — это некая более

или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в

данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки

могут владеть («тиражирование» технологий), а могут и не владеть. То есть банков-

ские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными

людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые по1ребности, возможности и

запросы самых разных клиентов.

476 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Сказанное о производительном и творческом характере банковской деятельно-

сти больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной деятельности. Почти в

каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся техно-

логии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии

и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рын-

ка. Из практики известно, что наиболее уникальными и сложными по организации и

исполнению (а следовательно, и наиболее дорогими и рискованными) оказываются

технологии долгосрочного (инвестиционного) кредитования.

Исходя из этих общих посылок можно считать, что кредит необходимо пони-

мать и как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель,

и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансо-

вой потребности, но необходимо также различать указанную технологию и резуль-

таты ее применения. Тогда можно утверждать, что кредит как продукт деятельности

банка представляет собой:

• во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетво-

ряющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специ-

фическую экономическую и правовую природу;

• во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкрет-

ный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающе-

муся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально

оформленный комплекс взаимосвязанных технико-технологических, информацион-

ных, финансовых, юридических, организационных и иных действий (процедур), со-

ставляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделе-

ний, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и за-

вершенную технологию кредитного обслуживания клцента.

Кредитный продукт в указанном здесь смысле представляет собой по сути изло-

жение, описание определенной технологии (регламентных процедур), разработан-

ной банком, которая может применяться более или менее адекватно и более или ме-

нее эффективно, а может до поры до времени оставаться в «резерве». Поэтому дан-

ное понятие необходимо нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное приме-

нение такой технологии и результаты этого применения. С этой целью будет право-

мерно ввести также следующие определения.

Кредитная операция -т- сами практические действия (упорядоченная, внутренне

согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности

клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания

заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Кредитная услуга — результат банковской кредитной операции, т.е. итог или

полезный эффект кредитной операции (целенаправленной кредитной деятельности

сотрудников банка), состоящий в более или менее полном удовлетворении заявлен-

ной клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соот-

ветствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом

всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки).

Глава 20. Банк на рынке кредитов 477

Из названной триады определений, на фундаментальном уровне раскрывающих

содержание кредитного процесса, только второе (кредитная операция) соответствует

тому, что обычно принято именовать кредитами предоставленными (выданными).

Состав кредитных операций и их содержание

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков? На этот счет

полное единство мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный

вопрос также дается не очень убедительный ответ, основной недостаток которого —

в чрезмерно широком толковании понятия «кредит» (см. Положение от 26 марта

2004 г. № 254).

Размещение денег, более или менее полно отвечающее ранее названным базо-

вым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо класси-

ческого варианта кредитования, когда заемщику выдается известная сумма денег

(наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и ожидает-

ся,

что последний вернет свой долг также деньгами, т.е. варианта, единственно от-

вечающего всем необходимым признакам кредита, в числе таких форм, которые с

определенной долей условности можно приравнять к кредитам, можно назвать

только следующие операции.

Выдача банком либо собственных простых векселей (обязательство выплатить

указанную в нем сумму пред'^явителю такого векселя, т.е. обязательство выдать

кредит с рассрочкой перевода денег) и прием обратно таких векселей по номиналу

(исполнение указанного обязательства, т.е. выдача денег с удержанием дисконта

предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо), либо акцептование пе-

реводных векселей (предоставление банком своим клиентам права выставлять на

него такие векселя на определенную сумму и исполнение таких обязательств).

Покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (как, например, в

случае форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к

лицам, обязанным по таким векселям.

Покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с приобрете-

нием права денежных требований к последним (операции факторинга).

Выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депо-

нированных) аккредитивов либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.

Покупка банком у клиентов активов с обязательством последних обратного

выкупа таких активов.

Содержание банковского кредитования (кредитных операций). Банковское

кредитование как рабочий процесс, т.е. как определенные действия з^астников бан-

ковских кредитных операций, прежде всего банковских работников, — это совокуп-

ность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу: пре-

доставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) ис-

пользования; их своевременного возврата; получения от заемщика платы за пользо-

вание предоставленными в его распоряжение средствами.

Фундаментальной основой кредитного отношения, его необходимым элементом

можно полагать доверие между заемщиком и кредитором (лат. «credo» означает

«верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходи-

478 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

мом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик

правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвра-

тит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с тем это один

из тех случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй,

но жестко проверяй. В любом случае ясно, что доверие — это такой фактор кредит-

ных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-

либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или фи-

зическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых

являются:

• увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации,

что может означать, например, финансирование сезонных потребностей организа-

ции, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты

налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих

и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном;

• финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестици-

онных проектов (например, проекта расширения, реконсфукции или модернизации

предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о сред-

не-

или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

• потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ре-

монт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потреби-

тельского (личного) кредита.

Виды кредитов

Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые

коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим ли-

цам),

как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно предста-

вить в виде следующей классификации.

По экономическому назначению кредита

Связанные

(целевые):

• платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовле-

творение временной нужды): на оплату платежных документов контрагентов клиен-

та; на приобретение ценных бумаг; на проведение авансовых платежей; на перечис-

ление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика); на заработную плату

(выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика) и др.;

• на финансирование производственных затрат, т.е. на формирование запасов

товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных за-

трат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и

другие подобные операции (промежуточные);

• учет векселей, включая операции репо;

• потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).

Несвязанные.

По форме предоставления кредита

безналичном

порядке:

Глава 20. Банк на рынке кредитов 479

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том

числе реструктуризащ1я ранее выданного кредита и предоставление нового;

• кредитование посредством векселей банка;

• в смешанной форме (сочетание двух предьщущих вариантов).

налично'денеэ/сной

форме (кредитование физических лиц).

По технике предоставления кредита

Одной

суммой,

Кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право опла-

чивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, пре-

вышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете де-

бетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются

в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосроч-

ный, продленный, сезонный виды овердрафта).

Открытие кредитной

линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;

• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая онкольную (до

востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в

пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (вексе-

лей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем

таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и

автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производ-

ственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока

действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются,

отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и рас-

четного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика

банку,

кредитовое

—

наличие

заемщика свободных

средств);

лимит

при

этом каждый

раз

восстанавливается.

С контокоррентного счета средства могут направляться на: оплату расчетных докумен-

тов за материальные ценности; выплату заработной платы и проведение приравненных к ней

платежей; погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям;

исполнение обязательных платежей в бюджеты; оплату операционных и других расходов

заемщика по основной производственной деятельности; уплату штрафов и неустоек; уплату

процентов за пользование банковским кредитом.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений

в адрес заемщика, в том числе: выручки от реализации продукции (работ, услуг); сумм, иду-

щих в погашение дебиторской задолженности; полученных

штрафов,

пеней, неустоек.

Комбинированные

варианты:

• онкольный кредит (разовый с использованием специального ссудного он-

кольного счета);

• акцептно-рамбурсный кредит.

По способу предоставления кредита

Индивидуальный

(предоставляемый заемщику одним банком).

Синдицированный,

По времени и технике погашения кредита

Погашаемые

одной суммой в конце срока.