Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии

Подождите немного. Документ загружается.

500 Раздел II. Финансовые и управленческие технологии...

также могут пользоваться сведениями аудиторов, поставщиков, покупателей, конкурентов

интересующих их фирм, банков, которые сотрудничали с ними, а также средств массовой

информации. Наконец, имеется большое количество справочников и аналитических от-

четов, которые тоже могут

быть

использованы в кредитной работе.

Важнейшей частью информации, получаемой через названные каналы, можно

полагать сведения, которые отражают действительную кредитную историю заем-

щика. Многие страны достигли в этом плане значительных успехов, неплохо отла-

див у себя работу кредитных бюро.

В России в настоящее время сбором информации о финансовом состоянии кли-

ентов занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных органи-

заций (в собственных интересах), так и некоторые коммерческие фирмы, предостав-

ляющие неофициальную информацию на платной основе. Созданы разрозненные

базы данных, функционирующие без взаимного обмена информацией. Фактически

российские банки могут пополнять информацию о клиентах только силами собст-

венных информационно-аналитических служб и служб безопасности (если таковые

имеются). Действующие в стране офисы крупнейших иностранных рейтинговых и

консультационных агентств обладают информацией преимущественно о зарубеж-

ных компаниях и могут быть полезны банкам только в случае, если последние рабо-

тают на внешнем рынке.

Ненормальность такой ситуации давно очевидна. Вопрос о формировании об-

щенациональной базы данных по кредитным операциям можно считать явно пере-

зревшим. Банковские структуры России уже много лет пытаются организовать

взаимодействие в данном направлении, в том числе в рамках и при участии АРБ.

Однако по ряду причин (недостаточная проработанность юридической и методиче-

ской сторон проблемы, разногласия между кредитными организациями в вопросах

предоставления информации о своих клиентах и др.) попытки создания соответст-

вующих масштабных структур реальными успехами пока не увенчались. До послед-

него времени не было и соответствующей законодательной базы. Поэтому отдель-

ные группы банков пытались объединить усилия, направленные на изучение финан-

сового состояния заемщиков.

Только в самом конце 2004 г. принят Закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ

(вводится в действие со второй половины 2005 г.), в соответствии с которым в стра-

не будут учреждаться коммерческие кредитные бюро, а банки обязаны будут снаб-

жать данные бюро некоторой информацией о своих заемщиках — физических лицах

(с разрешения последних). Это законодательное решение представляется паллиа-

тивным.

Кредитные истории, содержащие объективные сведения о деловых контактах

юридических и физических лиц с банками, полезны тем, что они позволяют сотруд-

никам банков не интуитивно, а на основе фактов судить о личных качествах и пред-

принимательской репутации каждого претендента на кредит.

Говоря о репутации заемщика, обычно имеют в виду его психический тип, ком-

петентность, правдивость, порядочность и искренность намерений эффективно ис-

пользовать кредит и возвратить его в срок с процентами. Моральные достоинства

Глава 20. Банк на рынке кредитов 501

заемщика как предпринимателя связываются с его способностью воспроизвести по-

лученные средства в масштабе, обеспечивающем погашение долга, поскольку мо-

ральные качества заемщика так или иначе проявляются в его поведении, в способах

и результатах предпринимательства. Тем самым о.сновной способ оценки репута-

ции клиента сводится к попытке узнать о его профессиональных успехах и кор-

ректности выполнения ранее взятых кредитных обязательств.

В целом анализ репутации заемщика включает в себя: оценку основных нефи-

нансовых показателей деятельности заемщика и параметров кредитной заявки;

изучение профиля деятельности заемщика; изучение состава учредителей (участни-

ков) и целей деятельности компании-заемщика; оценку уровня управления в компа-

нии (личные качества руководителей, квалификация, опыт менеджеров, их способ-

ности и желание трудиться на «благо компании», рациональность организационной

структуры, грамотность ведения документации, «производственный климат» и т.д.).

20.6.

Цена банковского кредита

Банковский процент: общие положения

Как уже отмечалось ранее, для банков деньги представляют собой предмет

«купли-продажи», имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие ис-

пользуется: для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства

(процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и

депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки

средств на счетах клиентов); для обозначения цены, которую берет банк за выда-

ваемые (размещаемые) им средства. Частным случаем этой последней цены являет-

ся цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользова-

ние заемщику.

В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент —

необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходит-

ся платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие

банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию,

страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается имен-

но банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка.

Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, получен-

ной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не

говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения

приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный

показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и

величиной кредита:

Нп =

^100%,

где

Нп —

норма процента;

Пр —

сумма

процентов;

С —

сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов

можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и не-

502 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

банковского): ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредит-

ных операциях между кредитными организациями; ставка рефинансирования (офи-

циальная ставка центрального банка); ставки рынка ценных бумаг (первичного и

вторичного); ставки банков и иных кредитных организаций для небанковских орга-

низаций и физических лиц.

В свою очередь в рамках каждой из перечисленных групп процентные ставки

можно классифицировать по следующим основаниям:

• срокам сделок — на кратко-, средне- и долгосрочные;

• роли в структуре ставок — на основные (базовые) и дополнительные, ме-

няющиеся вслед за основными; базовая ставка устанавливается на определенный

период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хо-

рошее обеспечение кредита);

• характеру формирования — на преимущественно рыночные (стихийно

складывающиеся) и сознательно регулируемые прямо или косвенно (центральным

банком и/или другими субъектами); к регулируемым ставкам в России относятся

ставки рефинансирования и штрафная ставка U^;

• масштабам использования — на ставки, применяемые на региональных, на-

циональных и международных кредитных рынках;

• характеру изменения в течение срока пользования кредитом — на фиксиро-

ванные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно до-

говариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и

динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так

и факторы частные. К числу общих факторов относятся соотношение спроса и

предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика

центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются ус-

ловиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избран-

ной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых опе-

раций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и

предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют:

себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение

функционировайия банка — в части, относящейся к ведению активных кредитных

операций); объем, цель и срок погашения кредита; кредитоспособность (финансовое

состояние и репутация) заемщика; наличие обеспечения возвратности кредита и др.

Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи

за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг)

заемщиков; за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей

прибыли (после уплаты из нее налогов).

Расчет цены кредита

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) сле-

дует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки, банка, плюс мини-

мальную прибыль, достаточную для гарантирования всех экономических рисков

Глава 20. Банк на рынке кредитов 503

банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный по-

рядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот

уровень составил 15% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше це-

на будет формироваться следующим образом.

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е.

чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным

15%

ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и

пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

Общие расходы бад1ка, Прочие доходы, связанные

за исключением расходов - с проведением кредитных + ановая

^ прибыль

Маржа - н^ привлечение ресурсов операции ^_

Активы, приносящие доход

Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с использовани-

ем приближенных методов. Предположим, он определен в размере 15Р тыс. руб.

Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы от кредитных

операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы,

полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие

комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Важное значение

имеет 3-й элемент. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет плани-

руемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые на-

логовые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1/3 этой суммы. Если банк

планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчиты-

вается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная

маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты пока-

зали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 - 30

-н

130) : 60 000 000 =

= 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц

0,004

руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть: {(1,004 - 1) : 30 дней} х

365 дней = 0,0446, т.е. около

4,5%.

Таким образом, реальная цена кредита в нашем

примере составит

15%

4,5%

19,5%.

Если кредит вьщается стандартному заемщику (отвечающему обычным требо-

ваниям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена

должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Ве-

личина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредито-

способности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кре-

дитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты,

под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это

могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприят-

ных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заем-

щиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, опреде-

ляющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что

льготное кредитование — это в конечном счете путь к разорению банка.

504 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка,

связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных

валют), определен в Положении ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов по опе-

рациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...»

(документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным догово-

рам, заключаемым между Банком России и банками). Основные нормы Положения

следующие.

Отношения между банком и его клиентами строятся на базе догово-

ров/соглашений, заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст.

421,

422 ГК РФ.

Проценты могут начисляться: по формулам простых процентов, сложных

процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются

по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При на-

числении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годо-

вых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или раз-

мещены средства.

Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме: юридическими ли-

цами - только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном по-

рядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных)

кассовых ордеров.

Проценты за размещенные деньги (в займы, кредиты и др.) поступают в поль-

зу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренными в соответствующем

договоре о предоставлении (размещении) средств. Банк-кредитор получает процен-

ты от заемщиков путем:

1) списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщи-

ка - юридического лица на основании его платежного поручения, а также распоря-

жения физического лица о списании средств со счета вклада (депозита);

2) списания средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, с

расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика, обслуживающегося в

другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае

средства могут списываться без акцепта, если в договоре предусмотрена возмож-

ность списания средств без распоряжения клиента — владельца счета (заемщик

обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его счет, о своем согласии на

безакцептное списание средств);

3) списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщи-

ка - юридического лица, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании пла-

тежного требования банка (без акцепта, если в договоре предусмотрено проведение

указанной операции);

4) перечисления средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их

письменных распоряжений; перевода средств физическими лицами через предприятия

связи или другие кредитные организации; взноса наличными в кассу банка на основа-

нии приходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на

оплату труда работникам банка, являющимся заемщиками банка (по их заявлениям

или на основании кредитного договора);

Глава 20. Банк на рынке кредитов 505

5) зачисления средств на корреспондентский счет банка-кредитора на основании

платежного поручения заемщика либо платежного требования банка (без акцепта).

Проценты уплачиваются либо получаются в сроки, предусмотренные в дого-

воре.

Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на оста-

ток основного долга на начало операционного дня.

6. Бухгалтерские операции отражения уплаты и получения процентов за привле-

ченные и размещенные средства проводятся на основании распоряжения (внутрен-

него документа банка) соответствующего структурного подразделения бухгалтерии,

подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Начисленные проценты подлежат отражению в учете банка не реже

раза в ме-

сяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом должно быть

обеспечено ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим

итогом с даты последнего отражения начисленных процентов на лицевых счетах.

При закрытии банковских счетов клиентов проценты за привлеченные (размещен-

ные) средства начисляются включительно по день их фактического возврата (списания).

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком обязательств по

уплате процентов в установленный в договоре срок просроченная задолженность по

процентам в конце рабочего дня, являющегося по договору днем (датой) уплаты

процентов, должна быть перенесена банком на балансовые счета для учета просро-

ченных процентов. В этом случае проценты начисляются на указанных счетах до

даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

Если потом долг из 2-й или выше группы риска будет переведен в 1-ю группу

риска, то в этот же день учет начисленных процентов должен вновь вестись на ба-

лансовых счетах; сумма начисленных к этому времени процентов, учитываемых на

внебалансовых счетах, переносится на соответствующие балансовые счета.

В дальнейшем (с даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й или выше

группам риска) начисленные банком проценты по данному долгу учитываются на

внебалансовых счетах; на эти же внебалансовые счета переносится сумма начислен-

ных, но не полученных к этому дню процентов по данному долгу. Просроченный

процентный долг банку учитывается на внебалансовых счетах по каждому договору

до момента их получения, а в случае неполучения — в течение не менее 5 лет (после

списания с баланса и перенесения просроченного основного долга на соответст-

вующие внебалансовые счета).

8. Если несмотря на предпринятые банком меры по погашению заемщиком обя-

зательств по истечении 5 лет просроченные проценты не будут уплачены (взыска-

ны),

то банк может списать указанную просроченную задолженность (одновременно

со списанием просроченного основного долга) в порядке, установленном ЦБ.

9. В случае ликвидации юридического лица — должника банк-кредитор прекра-

щает начислять проценты и в установленном порядке предъявляет ликвидационной

комиссии требования в отношении всех обязательств должника, включая обязатель-

ства по уплате процентов.

В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка

просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица

должна быть списана с баланса банка в порядке, установленном Банком России.

506 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

О разумной величине банковского процента

К величине банковской процентной ставки предъявляются достаточно опреде-

ленные требования: ее номинальное значение должно компенсировать не только

затраты на привлечение ресурсов, но также все реальные кредитные риски, включая

риски экономической конъюнктуры, невозврата кредитов и риски, связанные с ин-

фляцией, а также обеспечивать получение нормальной прибыли. В настоящее время

банки зачастую несут убытки из-за того, что получают доходы от кредитования в

размерах, не компенсирующих даже затраты на привлечение ресурсов. Хозяйствен-

ная ситуация в стране такова, что очень многие предприятия и организации не спо-

собны платить проценты и возвращать кредиты. Тем не менее кредитование про-

должается и даже расширяется. Однако высокие риски, связанные с этим, нельзя

пытаться компенсировать произвольным увеличением размеров ставок процента.

Такой путь не в интересах банков, непосилен он и для их заемщиков.

Необходимо искать механизмы взаимовыгодного кредитования. Одним из вари-

антов решения данной проблемы может быть установление экономически обосно-

ванных величин процентных ставок. Цена кредита должна быть такой, чтобы,

обеспечивая банку нормальную процентную маржу и премии за кредитные риски,

она одновременно способствовала эффективному функционированию заемщика.

Предприятия не должны паразитировать на получении банковских кредитов, но

нельзя также допускать, чтобы банки покрывали собственные чрезмерно высокие

расходы за счет цены кредитов, завышая процентные ставки. Банкам необходим ме-

ханизм, регламентирующий формирование цены кредита так, чтобы, с одной сторо-

ны,

величина ставки не вела к возникновению убытков у банков из-за недостаточ-

ной компенсации их издержек на кредитное обслуживание клиентов, а с другой —

стимулировала снижение таких издержек.

Реализовать указанную цель можно, очевидно, путем разработки специальных ме-

тодик, которые бы с учетом региональных и иных особенностей функционирования

банков позволяли им: обоснованно определять нижние и верхние границы процент-

ных ставок и правила их периодического пересмотра с учетом реальных экономиче-

ских условий функционирования как самих банков, так и их клиентов; верно класси-

фицировать свои издержки на вьщачу кредрггов, разграничивая затраты, обусловлен-

ные относительно объективными факторами, и затраты, зависящие от качества работы

самих банков; определять внутренние резервы снижения банками своих издержек и

соответственно процентных ставок, вырабатывать стимулы и механизмы использова-

ния таких резервов, в частности путем установления ограничений на включе1ше

управленческих расходов банков (включая фонд оплаты труда) в цену кредитов.

Существует немало других способов снижения цен банковских кредитов. В их

числе можно назвать: дальнейшее снижение нагрузки на банки, связанной с форми-

рованием фондов обязательного резервирования, увеличивающих стоимость кре-

дитных ресурсов. Кроме того, необходимость рублевого резервирования от средств

на валютных счетах ведет к искусственному удорожанию (за счет хеджирования)

валютных ресурсов; рационализация формирования резервов под ссуды; оптимиза-

ция налогообложения банков; сокращение большого объема косвенных расходов (на

Глава 20. Банк на рынке кредитов 507

оформление документов, запрашиваемых государственными органами, подготовку

отчетности, справок и т.д.).

Существует немало иных способов снижения цен банковских услуг, в том числе

таких, которые не зависят от самих банков.

20.7.

Способы обеспечения возвратности кредитов

Обьшно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение

заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих

сумм банковского процента (включая комиссионные и

пр.).

В этом смысле акт возвра-

та кредита концентрированно вьфажает соблюдение основополагающих принципов

кредитования — срочности, возвратности, платности.

Вместе с тем возврат кредита — достаточно сложный, а подчас и весьма про-

должительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В

общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финан-

сово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи креди-

тов,

а также источники и способы (процедуры) их йогашения. В зависимости от ис-

точников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы.

Источники погашения кредитов

Такие источники подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные).

Первичный источник — это доход заемщика (для юридических лиц — выручка от

реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических

лиц — заработная плата и/или другие доходы). Вторичными источниками счита-

ются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гаран-

том или поручителем сделки, страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников по-

гашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регули-

руется кредитным договором, срочкым обязательством или поручением на перечис-

ление соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления

срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчет-

ном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие

сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место

добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком

в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том

случае, когда заемщик — финансово устойчивый и готовый к честному сотрудниче-

ству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что

риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредит-

ном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента,

является с точки зрения банка вполне достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую опре-

деленно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необ-

ходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно —

508 Раздел П. Финансовые и управленческие технологии...

обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кре-

дита за счет вторичных источников означает включение банком в действие прину-

дительной формы взыскания причитающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое

обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. По-

этому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание

следует отводить первичному источнику — доходу. Если возникает сомнение в

реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кре-

дита, то от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники

лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

Правила кредитования для «служебного пользования»

Таких правил практика выработала великое множество. Назовем хотя бы неко-

торые из них. Многие из данных правил однозначно свидетельствуют, что систему

обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом,

чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита,

но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает кли-

ентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в

данном банке. Случайные заемщики должны быть сведены к минимуму.

Банк ограничивает сроки кредитования.

Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк

должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает

соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов.

Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитова-

ния разных заемщиков.

6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение, а

обеспечение было ликвидным.

Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте

чужих денег.

Законодательная база обеспечения возвратности кредитов

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполне-

нии, поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматри-

вает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основ-

ного обязательства. В ст. 329 ГК называются следующие способы обеспечения ис-

полнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредито-

вания: 1) неустойка; 2) залог; 3) удержание имущества должника; 4) поручительст-

во;

5) банковская гарантия. Указанный перечень не является исчерпывающим; могут

быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон (о

них см. далее). Все соглашения о применении договорных способов обеспечения

обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде

Глава 20. Банк на рынке кредитов 509

случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно

пройти государственную регистрацию ^

Наиболее распространенным способом считается неустойка. Это денежная

сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или

ненадлежащего исполнения обязательства. Неустойка удобна тем, что штрафная

сумма взыскивается за сам факт нарушения обязательства, и кредитор не обязан при

этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки может быть преду-

смотрена в договоре или законе.

Традиционным способом обеспечения возврата кредита является залог. Залог

обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая

набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных неисполнением убыт-

ков,

а также необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной

вещи и расходов по взысканию. Частный случай залога — ипотека, т.е. залог не-

движимости.

Право удержания — право кредитора удерживать в обеспечение исполнения

просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основа-

ниям вещи должника до исполнения определенного обязательства. Удержание воз-

можно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая передаче

должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов

обеспечения — привлечение к обязательству третьих лиц.

Кроме названных выше на практике применяются и иные способы обеспечения

кредитов.

Важные для кредитной деятельности банков нормы появились в последние годы

в Уголовном кодексе РФ (УК): законодатель включил в главу «Преступления в сфе-

ре экономической деятельности» понятия незаконного получения кредита

(ст. 176) и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

(ст. 177) и установил ответственность за такие преступления.

Уголовный кодекс содержит и другие нормы, применимые к преступлениям в сфере

кредитования.

О залоге

Как уже было показано, в качестве обеспечения кредита может рассматриваться

залог движимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих

денежную оценку.

В соответствии с ранее действовавшей Инструкцией ЦБ «О порядке формирования и ис-

пользования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. № 62а (п. 2.6) кредит

признавался обеспеченным, только если имел обеспечение в виде залога, а залог отвечал ряду

От способов обеспечения обязательств необходимо отличать меры обеспечения иска, которые

предусматриваются гражданским и арбитражным процессуальным законодательством и имеют

целью обеспечить исполнение будущего решения по конкретному спору; применяются только по

особому постановлению органа, разрешающего этот спор. К данным мерам относятся: наложение

ареста на имущество ответчика, запрещение ему определенных действий

др.